외환위험. 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 , 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 대상 영업 부문별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을고려하 여 부문별 헷지정책(Matching을 통한 Exposure축소)을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사 는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피하기 위해 하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 단기매매목적으로 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 외화자산 당기말 전기말 USD상당액 원화환산액 USD상당액 원화환산액 현금및현금성자산 42,820 50,763 65,631 71,406 매출채권 492,900 584,333 198,327 215,780 기타유동채권 8,256 9,787 7,858 8,549 단기금융상품 - - 2,000 2,176 장기대여금 21,078 24,988 17,408 18,940 자원개발자금 21,052 24,957 19,142 20,827 기타비유동자산 220 260 232 253 자산 합계 586,326 695,088 310,598 337,931 (단위: 천USD, 백만원) 외화부채 당기말 전기말 USD상당액 원화환산액 USD상당액 원화환산액 매입채무 140,815 166,936 104,922 114,155 단기차입금 352,948 418,420 114,399 124,466 미지급금 22,280 26,413 19,151 20,836 장기차입금 4,782 5,669 4,782 5,203 부채 합계 520,825 617,438 243,254 264,660 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 1,704 (1,704) 7,327 (7,327)
외환위험. 외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 표시계정 입니다.
외환위험. 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.
1) 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역 구 분 당기말 전기말 USD EUR GBP USD EUR GBP 금융자산 현금및현금성자산 5,899,500 133,303 1,464 2,724,580 3,667,980 1,361 매출채권 1,608,012 397,260 - 610,419 177,365 - 합 계 7,507,512 530,563 1,464 3,334,999 3,845,345 1,361 금융부채 매입채무 15,095 - - 560,291 - -
2) 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 원/미국달러 상승시 592,650 216,427 592,650 216,427 하락시 (592,650) (216,427) (592,650) (216,427) 원/유럽유로 상승시 41,968 299,937 41,968 299,937 하락시 (41,968) (299,937) (41,968) (299,937) 원/영국파운드 상승시 116 106 116 106 하락시 (116) (106) (116) (106)
외환위험. 당사는 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험 의 대부분은 당사의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생 합니다. 당사가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, GBP 등 입니다. 당사는 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습 니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 수입에 따른 외화를 결제하는 것이 대부분으로 재무본부에서 매일 외환시장의 모니 터링과 각 관계기관에서 발행된 외환시장 동향을 참고하여 외환의 변동에 따라 Lead and Lag 및 헷지의 방법으로 환 위험을 축소하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% (전기 9%) 변동 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2021.12.31 2020.12.31 5%상승 시 5%하락 시 9%상승 시 9%하락 시 USD 10,370,280 (10,370,280) 26,096,835 (26,096,835) EUR 316,616 (316,616) (403,085) 403,085 GBP (23,563) 23,563 (100,920) 100,920 JPY (14,887) 14,887 (64,667) 64,667 CHF (31,399) 31,399 (81,030) 81,030 합계 10,617,047 (10,617,047) 25,447,133 (25,447,133)
외환위험. 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화 및 유로 화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기 손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제7(당)기 제6(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 12,297,907 (12,297,907) 20,877,067 (20,877,067) CNY 1,990,088 (1,990,088) 1,548,250 (1,548,250) EUR (25,738) 25,738 (113,362) 113,362 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채 로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.
외환위험. 연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니 다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천EUR, 천GBP, 천USD, 천AUD, 천JPY, 천KRW) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 EUR 2 2,687 8 9,866 GBP 79 119,980 679 964,400 USD 4,165 4,822,526 5,307 5,934,228 매출채권 USD 2,298 2,660,589 3,752 4,194,667 미수금 USD 3,271 3,786,864 - - 미수수익 USD 139 161,159 - - 보증예치금 USD 1,143 1,323,492 947 1,059,196 보증금 EUR 4 5,410 4 5,334 USD 33 37,709 24 26,955 대여금 USD 475 549,955 - - 금융부채 매입채무 AUD 94 75,942 - - USD 2,703 3,129,301 4,197 4,692,805 EUR 177 230,275 21 27,355 미지급금 JPY 3,681 39,143 3,452 34,972 USD 449 519,452 375 419,482 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 법인 세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 947,626 (947,626) 702,003 (702,003)
외환위험. 외환위험은 환율변동으로 인한 위험으로 외화로 표시된 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생합니다. 당기말 현재 연결회사는 외환위험에 노출된 외화금융자산 및 부 채가 없습니다.
외환위험. 회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외 환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니 다. (단위 : 천USD, 천GBP, 천EUR, 천JPY, 천AUD, 천KRW) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 EUR 2 2,687 8 9,866 GBP 79 119,980 79 112,208 USD 2,889 3,344,990 2,633 2,943,666 매출채권 USD 1,013 1,172,691 3,508 3,922,072 미수금 USD 3,266 3,780,960 - - 보증예치금 USD 11 13,191 11 12,675 보증금 EUR 4 5,410 4 5,334 USD 33 37,709 24 26,955 금융부채 매입채무 EUR 177 230,275 21 27,355 USD 756 875,054 1,841 2,058,792 AUD 94 75,942 - - 미지급금 JPY 3,681 39,142 3,452 34,972 USD 300 347,887 314 351,369 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 법인 세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 690,932 (690,932) 456,029 (456,029)
외환위험. 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 39,942,937 43,457,915 USD 5,139,243 5,950,216 HKD 454,075 63,729 HKD 276,712 41,136 AED 182,216 53,972 AED 165,279 52,098 매출채권 USD 29,525,553 32,123,801 USD 47,822,061 55,368,382 EUR 442,764 592,525 EUR 567,921 736,837 GBP 140,557 208,362 GBP 543,914 826,036 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 JPY 20,807,491 219,365 JPY 20,807,491 221,281 CAD 518,852 442,736 CAD 882,792 782,648 보증금 AED 15,650 4,636 AED 8,400 2,648 HKD 108,200 15,186 HKD 108,200 16,085 미수금 USD 1,249,737 1,359,714 USD 2,263,640 2,620,842 합계 USD 70,718,227 78,541,941 USD 55,224,944 66,618,209 EUR 442,764 EUR 567,921 GBP 140,557 GBP 543,914 JPY 20,807,491 JPY 20,807,491 HKD 562,275 HKD 384,912 CAD 518,852 CAD 882,792 AED 197,866 AED 173,679 외화부채 매입채무 USD 6,654,662 7,240,273 USD 5,849,461 6,772,506 JPY 848,000 8,940 JPY - - 미지급금 USD 1,523,680 1,657,763 USD 2,166,436 2,508,300 EUR 121,675 162,830 EUR 13,037 16,915 JPY 747,800 7,884 JPY - - HKD 155,577 21,835 HKD 183,708 27,310 AED 30,384 9,000 AED 41,060 12,943 단기차입금 USD 38,271,823 41,639,744 USD 47,543,865 55,046,286 EUR 245,229 328,175 EUR 253,606 329,036 JPY 13,700,000 144,434 JPY - - 사채 USD 29,808,494 32,431,641 USD 29,688,643 34,373,510 리스부채 HKD 434,700 61,010 HKD 418,663 62,238 합계 USD 76,258,659 83,713,529 USD 85,248,404 99,149,044 EUR 366,904 EUR 266,643 JPY 15,295,800 JPY - HKD 590,277 HKD 602,371 AED 30,384 AED 41,060
외환위험. 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시 키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체 의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정 주기, 관리 주체, 관리 절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니 다. (단위: US$, EUR) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 3,155,504 524,685 2,761,462 358,030 EUR 588,705 118,986 64,362 - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화 들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 절상 시 절하 시 절상 시 절하 시 외화금융자산 211,051 (211,051) 164,036 (164,036) 외화금융부채 (36,504) 36,504 (20,726) 20,726 순효과 174,546 (174,546) 143,310 (143,310)