Common use of 현금흐름표 Clause in Contracts

현금흐름표. 33-1 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 장기대여금의 유동성대체 499,818 629,790 선급금의 선급비용 대체 136,050 543,493 리스부채의 유동성대체 (309,992) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 612,480 - 건설중인자산의 본계정대체 798,576 - 사용권자산의 증가 851,707 643,768 금융보증부채 증가 24,800 - 매출채권 제각 3,933 - 33-2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 생기는 변동 (2,000,000) (388,644) (2,388,644) (1,100,000) (421,540) (1,521,540) 신규 - 771,791 771,791 - 539,086 539,086 상각 - 39,368 39,368 - 23,368 23,368 기말 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

현금흐름표. 33-1 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 장기대여금의 유동성대체 499,818 629,790 선급금의 선급비용 대체 - 136,050 543,493 장기대여금의 유동성대체 296,789 499,818 선급비용의 금융보증부채대체 5,602 3,315 유형자산의 투자부동산대체 - 612,480 리스부채의 유동성대체 (97,879) (309,992) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 612,480 - 건설중인자산의 본계정대체 1,127,644 798,576 - 사용권자산의 증가 800,210 851,707 643,768 금융보증부채 증가 48,127 24,800 - 매출채권 제각 12,950 3,933 - 33-2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 리스부채 합계 단기차입금 리스부채 합계 기초 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 생기는 변동 (1,000,000) (410,440) (1,410,440) (2,000,000) (388,644) (2,388,644) (1,100,000) (421,540) (1,521,540) 신규 1,000,000 464,126 1,464,126 - 771,791 771,791 상각 - 539,086 539,086 상각 (149,442) (149,442) - 39,368 39,368 - 23,368 23,368 기말 1,000,000 916,990 1,916,990 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 외부감사 실시내용‌ 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부 합니다. 첨부 : 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서감사대상업무 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 3. 주요 감사실시내용 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 04일 회사: 감사, CFO / 감사인 : 업무수행이사외 2인 e-mail 송부 반기검토 결과보고 2 2023년 12월 27일 회사: 감사, CFO / 감사인 : 업무수행이사외 2인 e-mail 송부 중간감사 결과보고 및 기말감사 계획 3 2024년 03월 02일 회사: 감사, CFO / 감사인 : 업무수행이사외 2인 e-mail 송부 기말감사 결과보고 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

현금흐름표. 33(1) 영업으로부터 창출된 현금 당기순이익(손실) (17,260,539) 3,144,587 조정항목: 감가상각비 15,775,261 16,036,423 사용권자산감가상각비 548,909 544,871 무형자산상각비 489,832 481,354 투자부동산상각비 29,572 27,909 퇴직급여 4,016,819 4,185,898 기타장기종업원급여 1,417,756 220,326 외화환산이익 (4,951,332) (4,669,106) 외화환산손실 4,136,141 4,679,067 이자수익 (236,340) (512,206) 이자비용 13,073,341 15,567,533 배당금수익 (6,671,978) (9,174,236) 파생상품평가이익 (3,331,775) - 파생상품평가손실 - 2,348,098 대손상각비(환입) 13,483 (64,847) 재고자산평가손실 249,072 2,583,106 재고자산감모손실 771 2,546 재고자산폐기손실 200,736 1,158 유형자산처분이익 (80,536) (4,138) 유형자산처분손실 183,658 123,627 사용권자산처분이익 (5,668) (256) 사용권자산처분손실 - 26 무형자산처분이익 (2,491) - 사채상환이익 - (13,606) 판매보증충당부채전입(환입)액 77,487 (114,698) 법인세비용(수익) (4,864,626) 397,298 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (27,492,001) 24,090,591 미수금 (2,606,567) 2,046,760 선급금 1,431,228 6,173,251 선급비용 (23,243) 86,189 파생상품자산 및 부채 - (15,339) 반품환불자산 (8,960) 44,170 재고자산 (27,205,911) 4,246,521 매입채무 1,324,120 3,742,631 미지급금 7,060,687 (2,232,018) 미지급비용 (76,210) (154,065) 선수금 494,388 155,811 예수금 11,635 (39,264) 반품환불부채 13,670 (46,179) 퇴직금의 지급 (2,348,234) (660,945) 관계사퇴직금전출액 - (131,775) 관계사퇴직금전입액 64,565 377,232 사외적립자산 (557,800) (558,307) 국민연금전환금 2,087 (1,837) 합계 (47,108,993) 72,914,161 건설중인자산의 본계정 대체 3,330,686 2,068,905 차입금의 유동성 대체 139,417,841 114,946,756 유형자산 취득관련 미지급금 (277,989) 988,557 투자부동산과 유형자산 간 대체 951,120 -1 당기와 전기 중 (2) 현금의 유입과 유출이 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 장기대여금의 유동성대체 499,818 629,790 선급금의 선급비용 대체 136,050 543,493 리스부채의 유동성대체 사항 (309,9923) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 612,480 - 건설중인자산의 본계정대체 798,576 - 사용권자산의 증가 851,707 643,768 금융보증부채 증가 24,800 - 매출채권 제각 3,933 - 33-2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 조정 내용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 생기는 변동 (2,000,000단위: 천원) 구 분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 현금/당좌 차월 단기차입 금 유동성장 기차입금 유동성사 채 유동성리 스부채 장기차입 금 사채 장기리스 부채 당기초 순부 채 86,898,528 75,112,353 50,000,000 64,974,274 476,574 100,000,000 164,222,083 2,915,072 현금흐름 (14,429,289) 28,500,422 (50,000,000) (388,64465,000,000) (2,388,644509,715) 93,000,000 39,754,560 - 외화차이 4,607,533 1,031,991 - 2,918,450 - - - 3,046 기타 비금융 변동 - - 15,000,000 124,557,037 556,257 (15,000,000) (1,100,000124,272,891) (421,540331,155) (1,521,540) 신규 - 771,791 771,791 - 539,086 539,086 상각 - 39,368 39,368 - 23,368 23,368 기말 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서당기말 순부 채 77,076,772 104,644,766 15,000,000 127,449,761 523,116 178,000,000 79,703,752 2,586,963

현금흐름표. 33-1 당기와 36.1 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 거래는 다음과 같습니다. 장기대여금의 구 분 당기 전기 유ㆍ무형자산 취득과 관련된 미지급금 627,030 747,116 유형자산 처분과 관련된 미수금 4,914 7,588 투자부동산(사용권자산)의 리스채권대체 2,546,358 771,113 임대예수보증금의 유동성대체 499,818 629,790 선급금의 선급비용 6,914,715 20,711,559 임대예수보증금의 비유동성대체 17,945,792 2,609,511 금융보증부채의 미지급금 대체 136,050 543,493 리스부채의 - 6,777,108 장기차입금 및 사채의 유동성대체 (309,992) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 612,480 438,614,904 44,946,929 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 801,797 - 건설중인자산의 무형자산 본계정대체 798,576 - 사용권자산의 증가 851,707 643,768 금융보증부채 증가 24,800 - 매출채권 제각 3,933 - 33-2 당기와 145,440 740,000 사용권자산 취득 546,416 879,436 36.2 재무활동현금흐름 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기 전기 내 역 기초 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 생기는 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 상각 신규리스 리스료조정 등 (2,000,000*2) 유동성대체 단기차입금 21,947,380 228,493,052 (234,635,420) - - (63,998) - 15,741,014 교환사채 - 25,474,305 - 474,830 - (14,888,793) - 11,060,342 유동성장기부채 44,973,236 - (45,000,000) 650,605 - - 438,614,904 439,238,745 장기차입금 388,132,275 - - 687,451 - - (388,819,726) - 사채 49,682,371 29,924,680 - 141,466 - - (49,795,178) 29,953,339 기타채무 37,836,598 1,664,151 (1,669,429) 1,921,370 - (5,714,865) - 34,037,825 리스부채(*1) 11,239,769 - (4,885,337) - 230,482 (11,280) - 6,573,634 합 계 553,811,629 285,556,188 (286,190,186) 3,875,722 230,482 (20,678,936) - 536,604,899 (*1) 리스부채와 관련하여 발생한 이자의 지급이 포함되어 있습니다. (*2) 교환권조정과 파생상품부채에 대한 비현금흐름 및 교환권 행사로 인한 비현금흐름 등을 포함하고 있습니다. (전기) (388,644단위: 천원) 내 역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 상각 신규리스 리스료조정 등 유동성대체 단기차입금 11,482,883 113,994,274 (2,388,644103,152,231) - - (1,100,000377,546) - 21,947,380 사채(유동) 14,999,205 - (421,54015,000,000) 795 - - - - 유동성장기부채 19,957,685 - (1,521,54020,000,000) 신규 68,622 - 771,791 771,791 - 539,086 539,086 상각 44,946,929 44,973,236 장기차입금 367,186,343 19,879,825 - 39,368 39,368 1,066,107 - 23,368 23,368 기말 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서- - 388,132,275 사채 94,407,203 - - 222,097 - - (44,946,929) 49,682,371 기타채무 35,982,798 798,545 (124,101) 1,775,086 - (595,730) - 37,836,598 리스부채(*) 16,354,151 - (4,681,994) - 813,119 (1,245,507) - 11,239,769 합 계 560,370,268 134,672,644 (142,958,326) 3,132,707 813,119 (2,218,783) - 553,811,629 (*) 리스부채와 관련하여 발생한 이자의 지급이 포함되어 있습니다.

현금흐름표. 3334-1 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 장기대여금의 유동성대체 499,818 629,790 선급금의 선급비용 대체 136,050 543,493 리스부채의 유동성대체 (309,992) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 매각예정비유동자산대체 612,480 - 건설중인자산의 본계정대체 798,576 - 사용권자산의 증가 851,707 643,768 금융보증부채 증가 24,800 - 매출채권 제각 3,933 - 3334-2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 생기는 변동 (2,000,000) (388,644) (2,388,644388,644) (1,100,000) (421,540) (1,521,540) 신규 - 771,791 771,791 2,271,791 - 539,086 539,086 상각 - 39,368 39,368 (3,460,632) - 23,368 23,368 기말 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 외부감사 실시내용‌ 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부 합니다. 첨부 : 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서감사대상업무 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 3. 주요 감사실시내용 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 05일 회사: 감사, CFO / 감사인 : 업무수행이사외 2인 e-mail 송부 반기검토 결과보고 2 2022년 11월 11일 회사: 감사, CFO / 감사인 : 업무수행이사외 2인 e-mail 송부 중간감사 결과보고 및 기말감사 계획 3 2023년 03월 13일 회사: 감사, CFO / 감사인 : 업무수행이사외 2인 e-mail 송부 기말감사 결과보고 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

현금흐름표. 33-1 당기와 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내역은 다 음과 같습니다. 당기순이익 32,545,064 67,617,238 손익항목의 조정 121,556,898 101,211,639 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 15,557,743 (49,620,037) 영업활동으로 창출된 현금 169,659,705 119,208,839 (2) 당기 및 전기 중 중요한 사항은 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습 니다. 손익항목의 조정: 법인세비용 13,875,677 3,329,387 이자수익 (1,435,233) (268,223) 이자비용 24,628,748 25,664,765 리스부채 이자비용 5,114,115 - 퇴직급여 1,129,199 1,001,157 감가상각비 69,111,751 67,303,007 사용권자산감가상각비 4,162,521 - 유형자산처분이익 (34,978) (36,309) 유형자산처분손실 3,319 - 무형자산처분이익 - (48,667) 금융보증부채환입 (861,783) - 지급수수료 861,783 - 복구충당부채환입 (1,044,870) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (168,408) - 외화환산이익 (99,877) (44,465) 외화환산손실 66 8,012 대손상각비 - 3,955,755 기타의대손상각비 - 373,679 종업원급여 128,036 (38,198) 온실가스배출원가 - (1,946,959) 지분법손실 6,470,858 1,971,212 지분법이익 (284,026) (12,514) 합계 121,556,898 101,211,639 (3) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역 은 다음과 같습니다. 장기대여금의 유동성대체 499,818 629,790 선급금의 선급비용 대체 136,050 543,493 리스부채의 유동성대체 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 4,874,838 (309,9925,698,328) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 612,480 - 건설중인자산의 본계정대체 798,576 - 사용권자산의 증가 851,707 643,768 금융보증부채 증가 24,800 - 매출채권 제각 3,933 - 33-2 당기와 기타채권 (423,165) (3,491) 재고자산 11,369,290 (28,878,846) 기타자산 (119,247) (399,527) 매입채무 5,362,628 (6,726,664) 기타채무 3,765,291 (9,385,074) 확정급여채무 (138,905) (45,030) 사외적립자산의 불입 (1,514,426) (1,316,323) 기타부채 (7,618,561) 2,833,246 합계 15,557,743 (49,620,037) (4) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무 활동거래는 다음과 같습니다. 건설중인자산의 본계정 대체 5,518,500 59,195,963 장기차입금의 유동성 대체 1,785,714 149,685,777 사채의 유동성 대체 39,969,757 20,000,000 유동성차입금의 단기차입금 대체 56,000,000 30,000,000 단기차입금의 장기차입금 대체 20,000,000 - 유형자산 취득관련 미지급금 변동 1,285,208 29,013,321 매출채권의 종속기업투자주식 출자전환 6,300,000 2,600,000 계약부채의 유동성 대체 2,222,222 2,222,222 (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 발생하는 부채의 변동내역은 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 구 분 기초 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 생기는 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 상각 대체증가 대체감소 합병으로 인한 변동 (2,000,000유동부채) 단기차입금 135,978,288 (388,64483,978,288) - - - 56,000,000 (2,388,64420,000,000) 5,117,160 93,117,160 유동성장기부채 154,685,777 (1,100,00098,685,777) - - - 1,785,714 (421,54056,000,000) 6,800,000 8,585,714 사채(유동) - - - - - 39,969,757 - - 39,969,757 리스부채(유동) - (1,521,5402,175,879) 신규 - 771,791 771,791 - 539,086 539,086 상각 - 39,368 39,368 4,495,661 - 23,368 23,368 기말 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서- 2,319,782 (비유동부채) 사채 89,773,904 547,780,420 - - 374,336 - (39,969,757) - 597,958,903 장기차입금 363,523,482 (381,747,480) - - 6,210 18,214,286 3,502 - - 리스부채 - - 78,994,565 (23,210) - - (4,495,661) - 74,475,694 재무활동으로부터의 총 부채 743,961,451 (18,807,004) 78,994,565 (23,210) 380,546 120,465,418 (120,461,916) 11,917,160 816,427,010

현금흐름표. 33-1 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 장기대여금의 유동성대체 499,818 629,790 선급금의 선급비용 대체 136,050 543,493 리스부채의 유동성대체 (309,9921) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 612,480 - 건설중인자산의 본계정대체 798,576 - 사용권자산의 증가 851,707 643,768 금융보증부채 증가 24,800 - 매출채권 제각 3,933 - 33-2 당기와 전기 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 구 분 기초금액 현금흐름에서 생기는 변동 비현금 변동 기말금액 단기차입금 9,577,475 (2,000,0003,577,475) - 6,000,000 장기차입금 - 2,680,000 - 2,680,000 리스부채 308,910 (388,644264,050) 790,311 835,171 재무활동으로부터의 총부채 9,886,385 (2,388,6441,161,525) 790,311 9,515,171 (1,100,0002) (421,540당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무 활동거래는 다음과 같습니다. 구 분 제 25(당) (1,521,540기 제 24(전) 신규 기 건설중인자산의 본계정 대체 1,432,899 373,805 유형자산 취득으로 인한 미지급금 90,680 376,850 미수금의 장기미수금 대체 2,707,887 2,613,010 매출채권의 장기매출채권 대체 - 771,791 771,791 910,252 무형자산 처분으로 인한 미수금 - 539,086 539,086 상각 - 39,368 39,368 - 23,368 23,368 기말 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 98,000 사용권자산의 취득 851,524 635,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 주식회사 성창오토텍의 2020년 12월 31일로 31일자로 종료되는 회계연도 의 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 내부회 계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 제8조 제7항에 따라 첨부하는 첨 부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서.

현금흐름표. 33-1 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 장기대여금의 유동성대체 499,818 629,790 선급금의 선급비용 대체 136,050 543,493 리스부채의 유동성대체 (309,9921) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 612,480 - 건설중인자산의 본계정대체 798,576 - 사용권자산의 증가 851,707 643,768 금융보증부채 증가 24,800 - 매출채권 제각 3,933 - 33-2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기순이익(손실) 3,144,587 (1,767,505) 조정항목: 감가상각비 16,036,423 17,397,830 사용권자산감가상각비 544,871 550,456 무형자산상각비 481,354 511,149 투자부동산상각비 27,909 27,909 퇴직급여 4,185,898 3,946,806 기타장기종업원급여 220,326 746,809 수선비 - 21 외화환산이익 (4,669,106) (2,085,802) 외화환산손실 4,679,067 1,720,698 이자수익 (512,206) (1,020,253) 이자비용 15,567,533 18,991,966 배당금수익 (9,174,236) (12,221,777) 파생상품평가이익 - (954,104) 파생상품평가손실 2,348,098 718,411 대손상각비(환입) (64,847) 34,991 재고자산평가손실 2,583,106 160,518 재고자산감모손실 2,546 - 재고자산폐기손실 1,158 4,807 유형자산손상차손 - 11,285,000 유형자산처분이익 (4,138) (19,508) 유형자산처분손실 123,627 39,253 사용권자산처분이익 (256) - 사용권자산처분손실 26 - 관계기업주식처분이익 - (913,060) 사채상환이익 (13,606) - 반품/보증충당부채전입액 (114,698) (15,521) 법인세비용(수익) 397,298 (1,325,392) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 24,090,591 4,618,716 미수금 2,046,760 (1,039,136) 선급금 6,173,251 (5,381,402) 선급비용 86,189 (8,859) 파생상품자산 및 부채 (15,339) (570,133) 반품환불자산 44,170 24,584 재고자산 4,246,521 33,322,726 매입채무 3,742,631 (22,787,094) 미지급금 (2,232,018) (6,562,665) 미지급비용 (154,065) 11,082 선수금 155,811 142,633 예수금 (39,264) (105,169) 구 분 당기 전기 기초 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 생기는 변동 반품환불부채 (2,000,00046,179) (388,64436,052) 퇴직금의 지급 (660,945) (2,388,644738,502) 관계사퇴직금전출액 (131,775) (1,100,00072,102) 관계사퇴직금전입액 377,232 211,438 사외적립자산 (558,307) (421,540222,832) 국민연금전환금 (1,837) 1,352 (2) 현금의 유입ᆞ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 건설중인자산의 본계정 대체 2,068,905 6,413,144 차입금의 유동성 대체 114,946,756 110,788,170 유형자산 취득관련 미지급금 988,557 2,350,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용 (단위: 천 구 분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 현금/당좌차월 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성리스부채 장기차입금 사채 장기리스부 당기초 순부채 49,427,314 97,373,612 30,833,330 65,976,111 511,797 103,000,000 171,152,630 3,596, 현금흐름 41,096,870 (19,832,744) (1,521,54030,833,330) 신규 (66,537,745) (503,791) 47,000,000 59,849,360 외화차이 (3,625,656) (2,430,225) - 771,791 771,791 - 539,086 539,086 상각 - 39,368 39,368 - 23,368 23,368 기말 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서(2,080,633) (1,2 기타 비금융변동 - 1,710 50,000,000 65,535,908 468,568 (50,000,000) (64,699,274) (680, 당기말 순부채 86,898,528 75,112,353 50,000,000 64,974,274 476,574 100,000,000 164,222,083 2,915,

현금흐름표. 33-1 당기와 전기 중 현금의 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금 의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 거래내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 기 전 기 장기선급비용의 유동성 대체 1,184,406 597,919 장기대여금의 유동성대체 499,818 629,790 선급금의 선급비용 유동성 대체 136,050 543,493 3,876,783 7,335,684 사용권자산의 취득 471,299 1,429,881 리스부채의 유동성대체 유동성 대체 582,208 1,406,869 하자보수충당부채의 유동성 대체 1,942,602 2,005,423 장기차입금의 유동성 대체 35,331 35,331 공사손실충당부채의 유동성 대체 5,568,574 - 투자부동산의 유형자산 대체 79,464 - (309,9922) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 612,480 - 건설중인자산의 본계정대체 798,576 - 사용권자산의 증가 851,707 643,768 금융보증부채 증가 24,800 - 매출채권 제각 3,933 - 33-2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 변동 [당기] 구 분 당기초 재무활동 환율변동 기타 중단영업 당기말 전환사채 6,516,821 (단위: 천원6,781,019) 구분 당기 전기 기초 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 생기는 변동 - 264,198 - - 리스부채 1,040,798 (2,000,000958,645) - 407,980 - 490,133 합 계 48,731,912 27,095,504 - 672,178 - 76,499,594 [전기] 구 분 전기초 재무활동 환율변동 기타 중단영업 전기말 전환사채 10,878,854 (388,6444,973,926) - 611,893 - 6,516,821 리스부채 1,183,693 (2,388,6441,460,170) - 1,359,016 (1,100,00041,741) 1,040,798 합 계 41,772,172 5,030,572 - 1,970,909 (421,54041,741) (1,521,540) 신규 - 771,791 771,791 - 539,086 539,086 상각 - 39,368 39,368 - 23,368 23,368 기말 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서48,731,912

현금흐름표. 3325-1 1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 25-2. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 거래내역은 다음과 같습니다. 장기대여금의 유동성대체 499,818 629,790 유형자산 연불구입 (1,321,127) 715,332 무형자산 연불구입 154,914 (226,160) 투자부동산의 유형자산 대체 (422) 235,293 유형자산의 투자부동산 대체 14,039,842 229,434,294 건설중인자산의 유형자산 대체 30,248,120 3,611,000 건설중인자산의 무형자산 대체 945,000 - 선급금의 선급비용 유형자산 대체 136,050 543,493 리스부채의 유동성대체 (309,992) 340,074 선급비용의 금융보증부채대체 3,315 1,404,528 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 선급금의 무형자산 대체 1,856 - 3,320,434 유형자산의 투자부동산대체 612,480 매출채권및기타채권의 제각 3,633,053 452,414 당기손익-공정가치측정금융자산의 기타비유동금융자산 대체 - 건설중인자산의 본계정대체 798,576 500,000 단기차입금의 연장 - 사용권자산의 증가 851,707 643,768 금융보증부채 증가 24,800 - 매출채권 제각 3,933 - 3318,000,000 25-2 3. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 당기 전기 구 분 기초 3,000,000 590,231 3,590,231 4,100,000 449,317 4,549,317 재무현금흐름에서 생기는 변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 장기차입금 250,000,000 - - - 250,000,000 단기차입금 18,000,000 - - - 18,000,000 비유동리스부채 743,984 - (2,000,0003,935,111) 7,746,040 4,554,913 유동성리스부채 2,341,338 (388,6443,679,625) 3,935,111 - 2,596,824 합 계 271,085,322 (2,388,6443,679,625) - 7,746,040 275,151,737 <전기> (1,100,000단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 장기차입금 - 250,000,000 - - 250,000,000 단기차입금 18,000,000 - - - 18,000,000 비유동리스부채 334,087 - (421,5405,815,793) 6,225,690 743,984 유동성리스부채 276,447 (1,521,5403,750,902) 신규 5,815,793 - 771,791 771,791 2,341,338 합 계 18,610,534 246,249,098 - 539,086 539,086 상각 - 39,368 39,368 - 23,368 23,368 기말 1,000,000 1,012,746 2,012,746 3,000,000 590,231 3,590,231 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 내부회계관리제도 검토보고서는 유엔젤주식회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서6,225,690 271,085,322