Invaren. Transitie Werkstroom Regeling Nieuw pensioencontract Premie Compensatie Nabestaandenpensioen
Invaren. De Wet toekomst pensioenen gebruikt de term invaren voor het bij elkaar houden van oud pensioen en het nieuw op te bouwen pensioenvermogen. In het nieuwe stelsel is geen sprake meer van aanspraken, maar kennen we alleen nog maar vermogens. Om nieuwe regels ook toe te passen op het verleden en het oude en nieuwe pensioen bij elkaar te houden, worden de pensioenaanspraken bij het invaren omgezet naar vermogens.
Invaren. Invaren wordt wettelijk mogelijk ge- maakt, echter het besluit moet gemo- tiveerd worden na verplichte ad- viesaanvraag bij belanghebbenden- of verantwoordingsorgaan en na toetsing DNB. Het juridisch risico blijft bij het pensioenfonds. 16 juli 2013 Link naar orginele documenten: xxxx://xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/ ambitieovereenkomst
Invaren. De opgebouwde pensioenaanspraken en -rechten worden ingevaren in de nieuwe regeling. In principe wordt er ook ingevaren indien de dekkingsgraad op het moment van invaren onder de invaardekkingsgraad van circa 103% zit. Er is dan een korting benodigd. Wel zullen sociale partners en het pensioenfonds in overleg treden indien de dekkingsgraad voor het moment van invaren door een extreme gebeurtenis snel beneden de invaardekkingsgraad daalt. Voor een betaalbare en eenduidige regeling is invaren noodzakelijk. Wij hebben in dit akkoord op hoofdlijnen afspraken gemaakt die tot een evenwichtige transitie moeten leiden, maar wij realiseren ons dat het fonds nog een nadere toets op evenwichtigheid zal uitvoeren. Het is de bedoeling om voor het invaren de standaardmethode toe te passen.
Invaren. Een belangrijke vraag was of het kabinet pensioenfondsen wilde verplichten om ook alle reeds opgebouwde pensioenen om te zetten naar het nieuwe pensioenstelsel. • Invaren is niet verplicht, maar wel de standaardroute. Er kan door een fondsbestuur, na afstemming met sociale partners, onderbouwd gekozen worden om niet in te varen als dit leidt tot onvoldoende evenwichtige uitkomsten voor deelnemers en andere belanghebbenden. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn bij pensioenfondsen met een bijstortverplichting. • Het wettelijk transitiekader ten aanzien van invaren op verzoek van sociale partners xxxxxxx het volgende: o De wetgever neemt in de toelichting op het wettelijke transitiekader een juridisch sluitende onderbouwing op voor het gebruik van het standaard transitiepad. Indien decentrale partijen dit standaardpad volgen, kunnen zij bij hun onderbouwing en verantwoording van dit besluit een verwijzing opnemen naar deze toelichting. o Indien sociale partners decentraal niet tot overeenstemming komen over arbeidsvoorwaardelijke aspecten inzake het invaren (keuze contract en compensatie) dan kan in een uiterste geval een op nationaal niveau te vormen onafhankelijke transitiecommissie worden ingeschakeld. o De wetgever schrijft voor welke rekenmethoden en parameters moeten worden gebruikt voor het omzetten van oude aanspraken en rechten. o De wetgever schrijft voor welke informatie moet worden vastgelegd in het kader van latere verantwoording richting deelnemers. o De wetgever schrijft het bezwaarrecht voor dat van toepassing is tijdens de transitie. • Het fonds beoordeelt de transitie van uitkeringsregelingen op basis van de netto profijt2 methode. Indien bij een huidige premieregeling ook voor bestaande deelnemers wordt overgestapt op een leeftijdsonafhankelijke premie, worden de transitie-effecten beoordeeld op basis van bruto profijt (verandering in marktwaardes toekomstige premies). • Het ministerie stelt voor pensioenfondsbesturen een handreiking op aan de hand waarvan zij keuzes voor de transitie kunnen maken, waarmee inzichtelijk wordt op welke algemene doelen zij zich kunnen richten en welke (herverdelings)effecten deze kunnen hebben. • De waarde van de reeds opgebouwde pensioenen moet worden vastgesteld ten behoeve van het invaren in het nieuwe contract. Hiervoor worden twee methodes voorgeschreven: o Value based ALM methode: De vba-methode is gericht op het bereiken van een evenwichtige uitkomst in termen van netto profijt, uitgaande van diverse sce...
Invaren. In dit document beschrijven we (op hoofdlijnen) de diverse aspecten rondom invaren van bestaande pensioenaanspraken en pensioenrechten. De aspecten die we in dit document beschrijven, sluiten aan bij de uitvoering van een flexibele premieregeling of een solidaire premieregeling die wordt uitgevoerd door een (beroeps)pensioenfonds. Zoals die staan in ons visiedocument “Het nieuwe pensioenstelsel: van wet naar uitvoering”. Duidelijk is dat de transitietijd kort is. Alle pensioenfondsen maken immers in een aantal jaar de transitie door. Het is voor iedereen een onbekende route. Goede samenwerking en samen optrekken is heel belangrijk voor pensioenfondsen, sociale partners, beroepsverenigingen en de uitvoeringsorganisatie en vermogensbeheerder achter het pensioenfonds. Daarom zetten wij ons ook in binnen werkgroepen en commissies van de Pensioenfederatie. Xxxxx Xxxxxx, Programmamanager Pensioenakkoord
Invaren. Het daadwerkelijke invaren in de flexibele premieregeling gebeurt op het moment dat in de pensioenadministratie de deelnemingsrechten in de Modules/Fondsen worden gekoppeld aan individuele pensioenvermogens. Op dat moment wordt de uitkeringsregeling portefeuille geliquideerd en wordt per deelnemer en collectief variabel pensioen het juiste aantal units geboekt.
Invaren. In de solidaire premieregeling blijft er sprake van een collectieve portefeuille en is er geen unitisering. Daarom vallen stap 5 en 6 uit bovenstaand voorbeeld samen wanneer wordt ingevaren in een solidaire premieregeling. Vanaf het moment dat de nieuwe regeling start, gaat de fiduciair de portefeuille beheren conform het nieuwe beleid. Daarbij wordt aangesloten op de uit de pensioenadministratie volgende doelallocatie naar Return en Matching. En op binnen de solidaire premieregeling passende renteafdekking. Een aantal problemen binnen de flexibele regeling kan eveneens worden opgelost door op het invaarmoment de aanspraken voorlopig om te zetten in een transitiekapitaal per deelnemer in de opbouwfase en in een collectief vermogen (collectief variabel pensioen) in de uitkeerfase. Op deze kapitalen kunnen gedurende een korte periode nog correcties worden uitgevoerd. Op dit kapitaal worden gedurende deze periode behaalde rendementen bijgeschreven. Nadat de eindstand is bepaald, wordt het kapitaal omgezet in units in de juiste verhouding en modules. In het implementatieplan kan per dekkingsgraad worden bepaald welke strategie het best kan worden gehanteerd. In de weg naar de transitie onderscheiden we verschillende onderdelen: de voorbereiding, de werkelijke transitie en de communicatiefase.
Invaren. Invaren is het verhuizen van uw pensioenrechten en aanspraken naar de nieuwe regeling. Bij de overstap naar het nieuwe stelsel betekent het dat het opgebouwde pensioenvermogen wordt verdeeld in persoonlijk pensioenvermogen voor alle mensen die deelnemen aan de nieuwe regeling.
Invaren. 1. CWO • Waardeoverdracht (artikel 1 PW) “iedere handeling waarbij de waarde van opgebouwde pensioenaanspraken of pensioenrechten wordt aangewend ten behoeve van • Artikel 83 en 00 XX • Collectieve waardeoverdracht? • Wijziging pensioenregeling vs (collectieve) waardeoverdracht