Invaren. Transitie Werkstroom Regeling Nieuw pensioencontract Premie Compensatie Nabestaandenpensioen
Invaren. De Wet toekomst pensioenen gebruikt de term invaren voor het bij elkaar houden van oud pensioen en het nieuw op te bouwen pensioenvermogen. In het nieuwe stelsel is geen sprake meer van aanspraken, maar kennen we alleen nog maar vermogens. Om nieuwe regels ook toe te passen op het verleden en het oude en nieuwe pensioen bij elkaar te houden, worden de pensioenaanspraken bij het invaren omgezet naar vermogens.
Invaren. In de solidaire premieregeling blijft er sprake van een collectieve portefeuille en is er geen unitisering. Daarom vallen stap 5 en 6 uit bovenstaand voorbeeld samen wanneer wordt ingevaren in een solidaire premieregeling. Vanaf het moment dat de nieuwe regeling start, gaat de fiduciair de portefeuille beheren conform het nieuwe beleid. Daarbij wordt aangesloten op de uit de pensioenadministratie volgende doelallocatie naar Return en Matching. En op binnen de solidaire premieregeling passende renteafdekking. Een aantal problemen binnen de flexibele regeling kan eveneens worden opgelost door op het invaarmoment de aanspraken voorlopig om te zetten in een transitiekapitaal per deelnemer in de opbouwfase en in een collectief vermogen (collectief variabel pensioen) in de uitkeerfase. Op deze kapitalen kunnen gedurende een korte periode nog correcties worden uitgevoerd. Op dit kapitaal worden gedurende deze periode behaalde rendementen bijgeschreven. Nadat de eindstand is bepaald, wordt het kapitaal omgezet in units in de juiste verhouding en modules. In het implementatieplan kan per dekkingsgraad worden bepaald welke strategie het best kan worden gehanteerd.
9. Van uniform naar leeftijdsafhankelijk beleid
9.1 De verschillende stappen van het invaren
9.1.1 De voorbereidingen In de voorbereiding is het belangrijk dat we zoveel als mogelijk zeker stellen dat de pensioenaanspraken en pensioenrechten volledig en juist zijn vastgesteld. In aanloop naar de transitie is het belangrijk de focus te leggen op de datakwaliteit, door het definiëren van de voor de transitie kritische data elementen. En in de voorbereiding de gegevens in de administratie te controleren en valideren. Indien bij de controle op data onvolledig of onjuiste data wordt geconstateerd, kan dit tijdig worden hersteld. Het is in de periode voorafgaand aan de transitie ook mogelijk de pensioenregeling al op onderdelen te vereenvoudigen. Het is zinvol alle overgangsregelingen en aparte afspraken in beeld te hebben en voorafgaand op te lossen. Zo komt het bijvoorbeeld voor dat het pensioenfonds bepaalde (arbeidsvoorwaardelijke) regelingen voor sociale partners uitvoert, die geen onderdeel zijn van de pensioenregeling. Vooraf kan worden bepaald wat er na de transitie met dergelijke (arbeidsvoorwaardelijke) regelingen gebeurt. Het is van belang hierbij de aard van het nieuwe stelsel mee te wegen. In een pensioenstelsel zonder garanties is niet direct plaats voor toezeggingen in bedragen. Zo kunnen AOW comp...
Invaren. Grondslagen Waardes
Invaren. 1. CWO • Waardeoverdracht (artikel 1 PW) “iedere handeling waarbij de waarde van opgebouwde pensioenaanspraken of pensioenrechten wordt aangewend ten behoeve van
(i) andere pensioenaanspraken of pensioenrechten bij dezelfde of een andere pensioenuitvoerder; of
(ii) dezelfde pensioenaanspraken of pensioenrechten bij een andere pensioenuitvoerder”
Invaren. De Wet toekomst pensioenen (Wtp) bepaalt dat bestaande pensioenaanspraken en -rechten via een (collectieve) waardeoverdracht kunnen worden ingebracht in de nieuwe pensioenregeling. Daarbij worden de bestaande pensioenaanspraken en -rechten omgezet naar pensioenaanspraken en -rechten onder een nieuwe pensioenregeling. Dit heet ‘invaren’. Joyriding Elk wederrechtelijk gebruik van een motorrijtuig of vaartuig, zonder dat de gebruiker de bedoeling heeft zich dit motorrijtuig of vaartuig toe te eigenen.
Invaren. De opgebouwde pensioenaanspraken en -rechten worden ingevaren in de nieuwe regeling. In principe wordt er ook ingevaren indien de dekkingsgraad op het moment van invaren onder de invaardekkingsgraad van circa 103% zit. Er is dan een korting benodigd. Wel zullen sociale partners en het pensioenfonds in overleg treden indien de dekkingsgraad voor het moment van invaren door een extreme gebeurtenis snel beneden de invaardekkingsgraad daalt. Voor een betaalbare en eenduidige regeling is invaren noodzakelijk. Wij hebben in dit akkoord op hoofdlijnen afspraken gemaakt die tot een evenwichtige transitie moeten leiden, maar wij realiseren ons dat het fonds nog een nadere toets op evenwichtigheid zal uitvoeren. Het is de bedoeling om voor het invaren de standaardmethode toe te passen.
Invaren. Het daadwerkelijke invaren in de flexibele premieregeling gebeurt op het moment dat in de pensioenadministratie de deelnemingsrechten in de Modules/Fondsen worden gekoppeld aan individuele pensioenvermogens. Op dat moment wordt de uitkeringsregeling portefeuille geliquideerd en wordt per deelnemer en collectief variabel pensioen het juiste aantal units geboekt.
Invaren. In dit document beschrijven we (op hoofdlijnen) de diverse aspecten rondom invaren van bestaande pensioenaanspraken en pensioenrechten. De aspecten die we in dit document beschrijven, sluiten aan bij de uitvoering van een flexibele premieregeling of een solidaire premieregeling die wordt uitgevoerd door een (beroeps)pensioenfonds. Zoals die staan in ons visiedocument “Het nieuwe pensioenstelsel: van wet naar uitvoering”. Duidelijk is dat de transitietijd kort is. Alle pensioenfondsen maken immers in een aantal jaar de transitie door. Het is voor iedereen een onbekende route. Goede samenwerking en samen optrekken is heel belangrijk voor pensioenfondsen, sociale partners, beroepsverenigingen en de uitvoeringsorganisatie en vermogensbeheerder achter het pensioenfonds. Daarom zetten wij ons ook in binnen werkgroepen en commissies van de Pensioenfederatie. Xxxxx Xxxxxx, Programmamanager Pensioenakkoord
Invaren. Introductie nFTK tast zekerheid pensioenaanspraken aan 🡪 interne collectieve waardeoverdracht? Wetgever: nee, want • “Gewijzigde herstelplansystematiek beschermt juist pensioenen en opgebouwde aanspraken.”🡪 vergroting zekerheid kan dus geen collectieve waardeoverdracht zijn? • “Wetsvoorstel dient een duidelijk algemeen belang en is er geen sprake van disproportionele gevolgen voor individuen en voor groepen deelnemers.” 🡪 klinkt eerder als argument waarom wijziging valt te billijken Fondsen wettelijk verplicht nFTK toe te passen. Begunstigden bezwaarmogelijkheid bieden heeft geen effect Overigens bezwaarmogelijkheid 83 PW vervalt mogelijk als nog (Kamerstukken II 2014 – 2015, 33 972, nr. 10, p. 14) Contact Advocaat / partner t +00 00 0000 000 m +00 00 0000 000 xxxxxx@xxxxxxxxx.xxx Advocaat t +00 00 0000 000 m +00 00 0000 000 xxxxx@xxxxxxxxx.xxx Stellingen • 84 PW hoeft niet strikt te worden uitgelegd. Beperkte wijzigingen kunnen acceptabel zijn • Volledig laten vervallen bezwaarrecht 83 PW bij CWO is wenselijk • Wijzigen ingangsdatum pensioenen is een interne CWO (83 PW) • CWO is niet louter aangelegenheid tussen fondsen. Wet dient rol werkgevers explicieter te maken
1. De pensioenuitvoerder is op verzoek van de werkgever bevoegd tot collectieve waardeoverdracht indien:
a. de waardeoverdracht ertoe strekt in verband met de beëindiging van de uitvoeringsovereenkomst tussen de werkgever en de overdragende pensioenuitvoerder de waarde onder te brengen bij de ontvangende pensioenuitvoerder met wie de werkgever een uitvoeringsovereenkomst heeft gesloten;
b. de werkgever wordt overgenomen als gevolg van een overgang van een onderneming als bedoeld in artikel 662 van Boek 7 van het Burgerlijk Wetboek, en de overnemende onderneming een uitvoeringsovereenkomst heeft gesloten of gaat sluiten met een andere pensioenuitvoerder of dezelfde pensioenuitvoerder; of
c. de waardeoverdracht ertoe strekt in verband met een collectieve wijziging van de pensioenovereenkomsten de waarde van pensioenaanspraken of pensioenrechten aan te wenden bij dezelfde pensioenuitvoerder overeenkomstig die gewijzigde pensioenovereenkomsten.
2. Bij een collectieve waardeoverdracht als bedoeld in het eerste lid wordt voldaan aan de volgende voorwaarden:
a. de deelnemers, gewezen deelnemers, gewezen partners of de pensioengerechtigden hebben geen bezwaren jegens de pensioenuitvoerder kenbaar gemaakt tegen de waardeoverdracht nadat zij over het voornemen schriftelijk zijn geïnformeerd;
b. de ov...