内部控制内容. 基金管理人的内部控制要求建立:不相容职务相分离的机制、完善的岗位责任制、规范的岗位管理措施、完整的信息资料保全系统、严格的授权控制、有效的风险防范系统和快速反应机制等。 基金管理人遵守国家有关法律法规,遵循合法合规性原则、全面性原则、审慎性原则和适时性原则,制订了系统完善的内部控制制度。内部控制的内容包括投资管理业务控制、信息披露控制、信息技术系统控制、会计系统控制以及内部稽核控制等。
内部控制内容. (1)控制环境。控制环境构成基金管理人内部控制的基础,控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。
内部控制内容. (1)投资管理业务控制 公司应当自觉遵守国家有关法律法规,按照资产管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册,明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。针对投资研究业务,管理人制定了严密的研究工作业务流程,建立了证券池管理制度,并在充分研究的基础上建立和维护证券池;对于投资决策业务,管理人制定了各类资产投资管理制度,明确界定投资权限与投资限制,保证投资决策严格遵守法律法规的有关规定,符合资产管理合同所规定的要求,同时建立了投资风险评估与管理制度以及投资管理业绩评价体系;对于交易业务,管理人实行集中交易与防火墙制度,建立了交易监测系统、预警系统和交易反馈系统。