Common use of 对上市公司主要财务指标的影响 Clause in Contracts

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项 目 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.96% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63% 资产负债率 12.69% 16.85% 4.16% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67% 36.93% 1.26% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前) 2015-12-31/ 2015 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.28% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.81% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72% 资产负债率 12.24% 14.23% 1.99% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95% 40.09% 2.14% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项 目 项目 2016-2-29/ 2016 年1年 1-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.96% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63% 资产负债率 12.69% 16.85% 4.16% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67% 36.93% 1.26% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 项目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前) 2015-12-31/ 2015 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.28% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.81% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72% 资产负债率 12.24% 14.23% 1.99% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95% 40.09% 2.14% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 根据信永中和出具的上市公司2016 年度审计报告、上市公司2017 年三季报，以及天职国际出具的《海兰信备考审阅报告》，本次交易完成前后上市公司财务数据如下： 单位：万元 项目 2017 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项 目 20169 月/2017-29-29/ 30 2016 年1-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.96% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63% 资产负债率 12.69% 16.85% 4.16% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67% 36.93% 1.26% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 2015年度/2016-12-31/ 2015 年度(交易前) 201531 总资产 214,925.14 215,700.97 180,870.40 204,208.07 归属于母公司股东 的权益 119,837.60 164,269.78 126,084.01 160,859.32 营业收入 49,447.27 49,660.94 71,656.99 71,656.99 营业利润 10,595.43 11,364.64 10,656.50 10,656.50 归属于母公司所有 者净利润 7,310.04 10,247.46 8,198.35 10,588.88 净资产收益率 6.10% 6.24% 6.50% 6.58% 基本每股收益（元） 0.20 0.26 0.23 0.27 注 1：上表中上市公司重组前 2016 年财务数据取自信永中和出具的上市公司 2016 年度审计 报告、上市公司重组前 2017 年 1-12-31/ 2015 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.28% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.81% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72% 资产负债率 12.24% 14.23% 1.99% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95% 40.09% 2.14% 每股收益（元9 月财务数据取自上市公司 2017 年三季报，上市公司重组后财务数据取自天职国际出具的《海兰信备考审阅报告》。 注 2：2017 年 6 月 21 日，上市公司实施了权益分派，上表中上市公司重组前 2016 年度基本 每股收益根据截至 2017 年 9 月 30 日总股数进行了调整； 注 3：净资产收益率=当期归母净利润/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升当期末归母净资产；净资产收益率和基本每股收益未进行年化 本次交易完成后，上市公司业务规模和盈利能力均得到提升，不存在每股收益被摊薄的情形。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 根据公司 2016 年年报、2017 年半年度报告以及立信会计出具的《中华企业股份有限公司备考审阅报告》（信会师报字[2017]第 ZA15850 号）本次交易前后公司主要财务指标如下： 单位：万元 项目 2017 年 6 月 30 日/2017 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 6 月 总资产 2,869,710.26 6,183,353.52 总负债 2,348,401.67 5,114,489.62 归属于母公司所有者权益 363,140.99 832,776.16 营业收入 411,694.09 542,999.89 净利润 47,180.32 41,103.62 归属于母公司所有者的净利润 38,069.01 33,313.37 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 35,152.56 26,548.02 单位：万元 项 目 2016项目 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 总资产 3,042,811.41 6,355,220.90 总负债 2,567,824.15 5,325,561.38 归属于母公司所有者权益 325,852.99 800,071.25 营业收入 1,419,675.42 1,977,059.09 净利润 88,784.99 204,894.12 归属于母公司所有者的净利润 65,545.82 179,212.14 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利 润 8,870.03 156,210.39 注：在测算交易完成后上市公司备考财务数据时，未考虑本次配套募集资金的影响。 本次交易完成后，上市公司总资产、净资产、营业收入均将有较大幅度增加；由于房地产行业具有一定的周期性，受标的资产销售结转周期的影响，本次交易完成后，上市公司 2017 年 1-2-29/ 6 月净利润规模略有减小，但 2016 年1-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.96% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63% 资产负债率 12.69% 16.85% 4.16% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67% 36.93% 1.26% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前) 2015-12-31/ 2015 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.28% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.81% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72% 资产负债率 12.24% 14.23% 1.99% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95% 40.09% 2.14% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升年全年净利润较本次交易前有较大幅度增加。整体来看，本次重组有利于提升上市公司的盈利水平，增强本次交易 后公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润规模，提升股东回报水平，为上市公司全体股东创造更多价值。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 根据公司 2016 年年度报告、2017 年半年报及本次交易完成后的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项目 2017 年 6 月 30 日/2017 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项 目 2016-2-29/ 2016 年1-2 6 月(交易前) 20162017 年 6 月 30 日/2017 年 1-2-29/ 2016 年1-2 6 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37434,921.90 624,011.69 43.48% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36归属于母公司股东的净资产 281,330.51 363,650.99 29.26% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.9670,420.49 82,324.97 16.90% 项目 2017 年 6 月 30 日/2017 年 1-6 月(交易前) 2017 年 6 月 30 日/2017 年 1-6 月(备考数) 增幅 净利润 1,039.36 1,300.60 25.1311,489.81 8,242.88 -28.26% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63归属于母公司股东的净利润 7,285.52 3,992.19 -45.20% 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 7,168.89 11,277.64 57.31% 资产负债率 12.6926.93% 16.8535.65% 4.168.72% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.6752.69% 36.9354.93% 1.262.24% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元0.1035 0.0515 -50.24% 扣除非经常性损益后每股收 益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前0.1019 0.1455 42.79% 项目 2016 年 12 月 31 日/ 2016 年(交易前) 2015-12-31/ 2015 2016 年 12 月 31 日/ 2016 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.28426,793.88 608,393.63 42.55% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76归属于母公司股东的净资产 276,776.03 357,498.02 29.17% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55115,845.07 134,319.49 15.95% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.8120,031.52 26,518.16 32.38% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72归属于母公司股东的净利润 13,095.26 19,459.51 48.60% 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 11,842.71 18,065.80 52.55% 资产负债率 12.2427.74% 14.2335.79% 1.998.05% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.9547.13% 40.0950.52% 2.143.39% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元0.1968 0.2640 34.15% 扣除非经常性损益后每股收 益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升0.1780 0.2451 37.70% 如上表所示，假设本次交易于 2016 年 1 月 1 日完成，则本次交易完成前后， 公司 2016 年度及 2017 年 1-6 月销售毛利率、扣除非经常性损益后每股收益及扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润等盈利指标均有所提高。2017 年 1-6 月备考净利润和归属于母公司股东的净利润相比交易前有大幅下降，主要系 2017 年 3 月安迪科股权激励产生的股份支付费用较大所致，系一次性事项，且发生在评估基准日之前，不会计入本次交易完成后东诚药业的合并利润表，不会影响上市公司当年的净利润。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项 目 项目 2016-2-29/ 2016 年1年 1-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.96% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63% 资产负债率 12.69% 16.85% 4.16% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67% 36.93% 1.26% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 0.0093 0.0118 26.88% 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 0.0089 0.0115 29.21% 项目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前) 2015-12-31/ 2015 年(备考数年度(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.28% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.81% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72% 资产负债率 12.24% 14.23% 1.99% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95% 40.09% 2.14% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 0.1619 0.2206 36.26% 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 0.1521 0.2111 38.79% 注：每股收益和扣除非经常性损益后每股收益按 2016 年 8 月权益分派后的股数计算。 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 本次交易完成后，标的公司相关业务及资产将进入上市公司，有助于丰富公司盈利增长点，增强上市公司的盈利能力。 根据上市公司 2017 年度审计报告、未经审计的 2018 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下9 月管理层报表， 以及按照本次交易完成后基础编制的 2017 年度和 2018 年 1-9 月备考审阅报告，本次交易前后公司主要财务指标如下： 单位：万元 项 目 20162018 年 9 月 30 日/2018 年 1-2-29/ 2016 年1-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.379 月 总资产（万元） 534,325.06 625,896.80 17.14% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36归属于母公司所有者的权益（万元） 344,733.12 327,544.63 -4.99% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.96营业收入（万元） 445,023.90 543,940.67 22.23% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13利润总额（万元） 30,033.15 36,124.47 20.28% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63% 资产负债率 12.69% 16.85% 4.16% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67% 36.93% 1.26归属于母公司股东净利润（万元） 26,079.00 31,358.96 20.25% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元0.42 0.45 7.14% 每股净资产（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前) 2015-12-31/ 2015 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.285.59 4.77 -14.67% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.762017 年 12 月 31 日/2017 年度 总资产（万元） 504,104.89 584,763.11 16.00% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55归属于母公司所有者的权益（万元） 332,119.36 309,325.92 -6.86% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.81营业收入（万元） 575,780.11 688,800.55 19.63% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72利润总额（万元） 32,465.13 39,266.13 20.95% 资产负债率 12.24% 14.23% 1.99% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95% 40.09% 2.14归属于母公司股东净利润（万元） 30,555.11 36,125.42 18.23% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元0.49 0.52 6.12% 每股净资产（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升。5.30 4.44 -16.23% 本次重组标的资产交易作价 9.90 亿元，其中向博威集团支付现金对价 4.95亿元，其余对价通过发行股份方式向博威集团、金石投资、隽瑞投资、乾浚投资和立晟富盈支付。本次交易完成前后，上市公司股权结构如下表所示：

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 根据公司 2016 年年度报告、2017 年半年报，以及本次交易完成后的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项目 2017 年 6 月 30 日/2017 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项 目 2016-2-29/ 2016 年1-2 6 月(交易前) 20162017 年 6 月 30 日/2017 年 1-2-29/ 2016 年1-2 6 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37434,921.90 624,011.69 43.48% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36归属于母公司股东的净资产 281,330.51 363,650.99 29.26% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.9670,420.49 82,324.97 16.90% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.1311,489.81 8,242.88 -28.26% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63归属于母公司股东的净利润 7,285.52 3,992.19 -45.20% 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 7,168.89 11,277.64 57.31% 资产负债率 12.6926.93% 16.8535.65% 4.168.72% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.6752.69% 36.9354.93% 1.262.24% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元0.1035 0.0515 -50.24% 扣除非经常性损益后每股收 益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前0.1019 0.1455 42.79% 项目 2016 年 12 月 31 日/ 2016 年(交易前) 2015-12-31/ 2015 2016 年 12 月 31 日/ 2016 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.28426,793.88 608,393.63 42.55% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76归属于母公司股东的净资产 276,776.03 357,498.02 29.17% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55115,845.07 134,319.49 15.95% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.8120,031.52 26,518.16 32.38% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72归属于母公司股东的净利润 13,095.26 19,459.51 48.60% 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 11,842.71 18,065.80 52.55% 资产负债率 12.2427.74% 14.2335.79% 1.998.05% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.9547.13% 40.0950.52% 2.143.39% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元0.1968 0.2640 34.15% 扣除非经常性损益后每股收 益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升0.1780 0.2451 37.70% 如上表所示，假设本次交易于 2016 年 1 月 1 日完成，则本次交易完成前后， 公司 2016 年度及 2017 年 1-6 月销售毛利率、扣除非经常性损益后每股收益及扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润等盈利指标均有所提高。2017 年 1-6 月备考净利润和归属于母公司股东的净利润相比交易前有大幅下降，主要系 2017 年 3 月安迪科股权激励产生的股份支付费用较大所致，系一次性事项，且发生在评估基准日之前，不会计入本次交易完成后东诚药业的合并利润表，不会影响上市公司当年的净利润。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项 目 项目 2016-2-29/ 2016 年1年 1-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.96% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63% 资产负债率 12.69% 16.85% 4.16% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67% 36.93% 1.26% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 0.0093 0.0118 26.88% 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 0.0089 0.0115 29.21% 项目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前) 2015-12-31/ 2015 年(备考数年度(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.28% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.81% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72% 资产负债率 12.24% 14.23% 1.99% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95% 40.09% 2.14% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 0.1619 0.2206 36.26% 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 0.1521 0.2111 38.79% 注：每股收益和扣除非经常性损益后每股收益按 2016 年 8 月权益分派后的股数计算。 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 年 1根据经立信审计的上市公司 2018 年度、2019 年度财务报表以及经立信审阅的上市公司 2018 年度、2019 年度备考合并财务报表，本次交易完成前后，上市公司财务数据如下： 项目 2019年度/2019-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项 目 201612-231 2018年度/2018-29/ 2016 年112-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.3731 总资产（万元） 224,380.10 224,380.10 0.00% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36205,437.25 205,437.25 0.00% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.96净资产（万元） 189,057.57 181,168.61 -4.17% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13174,780.01 166,891.04 -4.51% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63归属于母公司股东的权益（万元） 172,257.66 180,395.98 4.72% 资产负债率 12.69161,364.33 166,274.26 3.04% 16.85营业收入（万元） 198,055.33 198,055.33 0.00% 4.16188,532.55 188,532.55 0.00% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67净利润（万元） 13,756.34 13,756.34 0.00% 36.9313,221.12 13,221.12 0.00% 1.26归属于母公司所有者净利润（万元） 9,645.41 13,618.28 41.19% 每股收益（元9,455.05 13,144.77 39.02% 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润 7,872.86 11,783.26 49.67% 11,320.37 14,966.41 32.21% 基本每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元0.133 0.177 33.08% 0.130 0.171 31.54% 扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前) 2015-12-31/ 2015 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.280.108 0.153 41.67% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.760.156 0.195 25.00% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55加权平均净资产收益率 5.78% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.817.88% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.7236.33% 资产负债率 12.246.00% 14.238.19% 1.9936.50% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95加权平均净资产收益率（扣非后） 4.72% 40.096.82% 2.1444.49% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升7.19% 9.32% 29.62% 本次交易前，晶银新材为公司合并范围内的控股子公司，本次发行股份及支付现金购买资产为收购晶银新材 45.20%的股权，本次交易完成后，上市公司将持有晶银新材 100%股权，上市公司归属于母公司所有者的净利润将进一步提高，基本每股收益、加权平均净资产收益率亦相应提高，有助于增强上市公司的盈利能力，实现股东利益的最大化。 总体而言，本次交易有利于提高上市公司资产质量、优化上市公司财务状况、增强上市公司持续盈利能力和抗风险能力，符合上市公司全体股东的利益。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 根据环能科技2014 年度及2015 年1-4 月财务报表及经审阅2014 年度及2015 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下4 月备考财务报表，本次交易完成前后主要财务数据比较如下： 单位：万元 项 目 20162015 年 4 月 30 日 /2015 年 1-24 月实现数 2015 年 4 月 30 日/2015 年 1-29/ 2016 年1-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 4 月备考数 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37总资产 84,105.18 137,272.88 63.22% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36总负债 17,488.48 29,168.17 66.79% 净资产 66,616.71 108,104.71 62.28% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.964,836.53 11,273.62 133.09% 利润总额 491.15 1,364.85 177.89% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13464.65 1,169.09 151.61% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63归属于母公司所有者的 净利润 528.38 1,232.82 133.32% 资产负债率 12.69% 16.85% 4.16% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67% 36.93% 1.26% 每股收益（元基本每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元0.07 0.15 102.70% 项 目 2014 年 12 月 31 日 /2014 年度实现数 2014 年 12 月 31 日 /2014 年度备考数 增幅 总资产 61,245.72 111,944.28 82.78% 总负债 19,546.75 29,497.96 50.91% 净资产 41,698.97 82,446.32 97.72% 营业收入 23,512.61 41,234.67 75.37% 利润总额 5,895.49 7,825.89 32.74% 净利润 5,364.21 6,939.01 29.36% 归属于母公司所有者的 净利润 5,397.92 6,972.73 29.17% 基本每股收益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 2015-12-31/ 2015 年度(交易前) 2015-12-31/ 2015 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.281.00 1.12 12.00% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.81% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72% 资产负债率 12.24% 14.23% 1.99% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95% 40.09% 2.14% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升通过本次交易将江苏华大注入上市公司，将增强上市公司的持续盈利能力，符合全体股东的利益。根据公司编制的环能科技备考合并财务报表，本次发行股份购买资产后，资产规模、业务规模及盈利水平大幅上升。

对上市公司主要财务指标的影响. 根据东诚药业 2015 年度审计报告、2016 根据信永中和出具的上市公司2016 年度审计报告、上市公司2017 年三季报，以及天职国际出具的《海兰信备考审阅报告》，本次交易完成前后上市公司财务数据如下： 单位：万元 项目 2017 年 1-2 月财务报表以及经中天运审阅的备考财务报告，本次交易前后公司主要财务数据和财务指标比较如下： 单位：万元 项 目 20169 月/2017-29-29/ 30 2016 年1-2 月(交易前) 2016-2-29/ 2016 年1-2 月(备考数) 增幅 资产总额 257,288.75 299,416.47 16.37% 归属于母公司股东的净资 产 205,414.67 228,739.64 11.36% 营业收入 12,236.83 12,844.20 4.96% 净利润 1,039.36 1,300.60 25.13% 归属于母公司股东的净利 润 612.92 806.79 31.63% 资产负债率 12.69% 16.85% 4.16% 流动比率 4.32 2.77 -1.55 速动比率 3.01 1.96 -1.05 销售毛利率 35.67% 36.93% 1.26% 每股收益（元/股） 0.0278 0.0355 0.0077 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.0267 0.0345 0.0078 项 目 2015年度/2016-12-31/ 2015 年度(交易前) 201531 总资产 214,925.14 215,700.97 180,870.40 204,208.07 归属于母公司股东 的权益 119,837.60 164,269.78 126,084.01 160,859.32 营业收入 49,447.27 49,660.94 71,656.99 71,656.99 营业利润 10,595.43 11,364.64 10,656.50 10,656.50 归属于母公司所有 者净利润 7,310.04 10,247.46 8,198.35 10,588.88 净资产收益率 6.10% 6.24% 6.50% 6.58% 基本每股收益（元） 0.20 0.26 0.23 0.27 注 1：上表中上市公司重组前 2016 年财务数据取自信永中和出具的上市公司 2016 年度审计 报告、上市公司重组前 2017 年 1-12-31/ 2015 年(备考数) 增幅 资产总额 254,791.48 291,183.72 14.28% 归属于母公司股东的净资 产 204,798.50 228,892.45 11.76% 营业收入 79,491.58 89,465.52 12.55% 净利润 11,154.02 16,375.26 46.81% 归属于母公司股东的净利 润 8,974.54 12,629.41 40.72% 资产负债率 12.24% 14.23% 1.99% 流动比率 4.57 3.47 -1.10 速动比率 3.25 2.46 -0.79 销售毛利率 37.95% 40.09% 2.14% 每股收益（元/股） 0.4858 0.6618 0.1760 扣除非经常性损益后每股 收益（元/股） 0.4562 0.6334 0.1772 本次交易完成后，中泰生物和益泰医药将成为本公司的下属控股企业，本公司的资产规模及业务规模增长，盈利能力得到增强，每股收益等指标得到提升9 月财务数据取自上市公司 2017 年三季报，上市公司重组后财务数据取自天职国际出具的《海兰信备考审阅报告》。 注 2：2017 年 6 月 21 日，上市公司实施了权益分派，上表中上市公司重组前 2016 年度基本 每股收益根据截至 2017 年 9 月 30 日总股数进行了调整。