Provisions techniques. Il y a deux types de provisions techniques: les provisions de sinistres et les provisions de primes, auxquelles s’ajoutent sous solvabilité II une marge pour risque calculée séparément. La meilleure estimation des provisions de primes est évaluée à la maille croisée entité * produit, par adaptation de la méthode simplifiée décrite dans les spécifications techniques d’avril 2014. Concernant la meilleure estimation des provisions de sinistres, elle est réalisée séparément sur les différents produits. Les méthodes actuarielles Chain Ladder, Bornhuetter-Ferguson et Loss Ratio ont été utilisées sur la base des triangles comptables (primes, charges et règlements) pour déterminer la meilleure estimation des provisions techniques. La marge pour risque est déterminée conformément à la norme Solvabilité II comme le coût de la liquidation du besoin en capital. Elle est calculée directement en net de réassurance. Les provisions techniques dans les états financiers sont valorisées avec un niveau de quantile supérieur à 90% alors que c’est l’espérance qui est utilisée dans le bilan prudentiel. Les méthodes d’évaluation des provisions techniques n’ont pas été significativement modifiées depuis l’exercice précédent. Les hypothèses prises pour l’estimation des Best Estimates sont des hypothèses objectives qui se basent à la fois sur l’expérience passée et présente du Groupe ainsi que sur des projections d’environnement et contexte futurs. Les estimations de Best Estimates s’appuient également sur des avis d’experts qui intègrent des hypothèses relatives à la tarification, au provisionnement, au marketing, au recouvrement ou encore à l’arbitrage du Groupe. Les résultats agrégés à fin 2022 sont donnés ci-après, pour les meilleures estimations et la marge pour risque.
