Interne audit. Het Auditcomité bevestigt het jaarlijkse interne audit plan en de ingezette middelen. Het Auditcomité onderzoekt de activiteiten, de organisatiestructuur, de kwalificaties, de personeelsbezetting evenals het budget van de interne audit functie en zorgt ervoor dat deze beschikt over de middelen en vaardigheden aangepast aan de aard, de omvang en de complexiteit van de Vennootschap. Het doet desgevallend eveneens aanbevelingen met betrekking tot de selectie, de benoeming en het ontslag van de interne auditors. De Directeur ACR rapporteert rechtstreeks aan de voorzitter van het Auditcomité inzake elke audit die rechtstreeks of onrechtstreeks betrekking heeft op de CGC of op de aandeelhouders. Het Auditcomité ontvangt de interne audit verslagen of een periodieke samenvatting van xxxxx verslagen. Het Auditcomité evalueert de doeltreffendheid van de interne audit functie, rekening houdend met de complementaire rol van de interne en externe audit functies. Het Auditcomité bespreekt tenminste twee maal per jaar met de Directeur ACR de werkzaamheden van de interne audit functie, de risicodekking, het risicobeheer, de kwaliteit van de interne controle, het respect van de normen en audits en de opvolging van de bijsturende maatregelen. De voorzitter van het Auditcomité en de Voorzitter van de Raad van Bestuur moeten te allen tijde beschikbaar zijn voor de Directeur ACR teneinde alle belangrijke zaken waarvan zij kennis hebben in het kader van de taak van het Auditcomité te rapporteren. Het Auditcomité ziet toe op de operationele onafhankelijkheid van de interne audit functie.
Interne audit a. Twee jaar na de eerste audit of recertificeringsaudit voert de organisatie, op basis van door Baby Friendly Nederland beschikbaar gestelde formats een interne audit uit. De resultaten van deze audit worden door Baby Friendly Nederland beoordeeld, Baby Friendly Nederland communiceert telefonisch het resultaat met de organisatie.
Interne audit. De Vennootschap heeft thans geen interne auditfunctie ingericht. Het Auditcomité onderzoekt evenwel minstens éénmaal per jaar of er behoefte is aan dergelijke functie. Indien een interne auditfunctie gecreëerd wordt, zal het Auditcomité het interne auditcharter, alsook het interne auditplan en –budget, de doeltreffendheid van de interne audit, het eraan verbonden personeel en de organisatiestructuur ervan onderzoeken, rekening houdend met de complementaire rol van de interne en de externe auditfuncties. Het Auditcomité zal in dat geval ook de interne auditverslagen of een periodieke samenvatting daarvan onderzoeken en nagaan of het Executive Management Team tegemoet komt aan zijn bevindingen en aanbevelingen. Het Auditcomité zal met de interne auditverantwoordelijke besprekingen voeren over de werkzaamheden in verband met de interne audit, de risicodekking en de kwaliteit van de interne controle en het risicobheer. De persoon gelast met de interne audit kan de voorzitter van het Auditcomité en de Voorzitter van de Raad van Bestuur rechtstreeks contacteren.
Interne audit. Beschikt uw instelling over een onafhankelijke interne auditfunctie die overgaat tot het testen van de organisatie van uw instelling op het vlak van AML/CFT (ongeacht of deze werd uitbesteed en ongeacht of deze al dan niet afhangt van de moederentiteit in het buitenland indien uw instelling een bijkantoor is of actief is in België via gevestigde agenten)? 36.1. [Ja] / [Nee] / [Niet van toepassing] Xxxxxxx volgende vragen te beantwoorden die betrekking hebben op de werkzaamheden van de interne auditfunctie van uw instelling inzake de naleving van de Belgische AML/CFT-regelgeving: ▪ Bestaat er een planning / cyclus voor de uitvoering van audits met betrekking tot de correcte naleving van de Belgische AML/CFT-regelgeving? 36.2. [Ja] / [Nee] / [Niet van toepassing] ▪ Wanneer heeft uw interne auditfunctie voor het laatst werkzaamheden uitgevoerd met betrekking tot de correcte naleving van de Belgische AML/CFT-regelgeving? 36.3. - Minder dan 1 jaar geleden - Tussen 1 en 2 jaar geleden - Meer dan 2 jaar geleden - Nooit eerder - Niet van toepassing ▪ Wat was het resultaat van de in vorige vraag bedoelde audit? 36.4. - Voldoende - Voldoende, met bevindingen - Onvoldoende - Niet van toepassing Xxxxxxx volgende vragen te beantwoorden die betrekking hebben op de werkzaamheden van de interne auditfunctie van uw instelling inzake de naleving van de bindende bepalingen betreffende financiële sancties en embargo’s en andere beperkende maatregelen: ▪ Bestaat er een planning / cyclus voor de uitvoering van audits met betrekking tot de correcte naleving van het Belgisch financieel sanctie- en embargoregime? 36.5. [Ja] / [Nee] / [Niet van toepassing] ▪ Wanneer heeft uw interne auditfunctie voor het laatst werkzaamheden uitgevoerd met betrekking tot de correcte naleving van het Belgisch financieel sanctie- en embargoregime? 36.6. - Minder dan 1 jaar geleden - Tussen 1 en 2 jaar geleden - Meer dan 2 jaar geleden - Nooit eerder - Niet van toepassing ▪ Wat was het resultaat van de in vorige vraag bedoelde audit? 36.7. - Voldoende - Voldoende, met bevindingen - Onvoldoende - Niet van toepassing Geef hieronder aan, voor elk van de verschillende onderwerpen, of de interne auditfunctie van uw instelling in het voorbije kalenderjaar auditwerkzaamheden heeft uitgevoerd naar de correcte toepassing van de Belgische wetgeving ter zake, en het resultaat: ▪ Identificatie en identiteitsverificatie (cliënten, lasthebbers, uiteindelijke begunstigden): 36.8. - Voldoende - Voldoende, met bevindi...
Interne audit. Het auditcomité evalueert de doeltreffendheid van de interne audit. In het bijzonder formuleert het auditcomité ten aanzien van de CEO en, in voorkomend geval, het Executief Comité aanbevelingen betreffende de selectie, de benoeming en het ontslag van de persoon die verantwoordelijk is voor de interne audit en betreffende het budget voor interne audit. De interne audit beschikt over de middelen en de know-how die zijn aangepast aan de aard, de omvang en de complexiteit van de Vennootschap. Het auditcomité beoordeelt tevens de manier waarop de Raad van Bestuur gehoor geeft aan de bevindingen en aanbevelingen van het auditcomité. Het auditcomité gaat tevens na in welke mate de CEO en, in voorkomend geval, het Executief Comité tegemoetkomt aan de bevindingen van de interne auditfunctie en de eventuele aanbevelingen die de commissaris in zijn ‘management letter’ doet. Het auditcomité bespreekt met de verantwoordelijke van de interne audit het geleverde werk op het vlak van interne audit, de risicodekking en de kwaliteit van de interne controle en het risicobeheer. Het auditcomité ontvangt de interne auditverslagen. De verantwoordelijke van de interne audit heeft de mogelijkheid om rechtstreeks de voorzitter van het auditcomité en de Voorzitter te contacteren.
Interne audit. De interne auditor van de provincie Antwerpen heeft, binnen de limieten van zijn opdracht, het recht informatie op te vragen met betrekking tot processen die relevant zijn voor de specifieke dienstverlening aan de provincie. Het kan hierbij gaan om documenten, procedures, gegevens … Deze informatie wordt vertrouwelijk behandeld en kan in samenspraak met de deelnemer in een rapport verwerkt worden.
Interne audit. De vennootschap heeft een professioneel en onafhankelijk interne audit (risicobeheer) departement. De benoeming van het Hoofd van de interne audit wordt beoordeeld door het Audit Committee. Het Audit Committee bestudeert de risicobeoordeling door de interne audit en het jaarlijks audit plan en het ontvangt regelmatig interne auditrapporten ter beoordeling en ter discussie. Gebreken in de interne controle die werden vastgesteld door de interne audit worden tijdig meegedeeld aan het management en er wordt periodiek opgevolgd om na te gaan of de nodige remediërende actie wordt genomen.
Interne audit. 1. Een fonds legt schriftelijk beleid vast met betrekking tot de interne audit en draagt zorg voor de uitvoering van dat beleid. Het fonds evalueert het beleid ten minste driejaarlijks en past het beleid na een belangrijke wijziging zo spoedig mogelijk aan.
2. De interne auditfunctie, bedoeld in artikel 143a, eerste lid, van de Pensioenwet dan wel artikel 138a, eerste lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling is belast met de interne audit. In het kader van de interne auditfunctie wordt onder meer geëvalueerd of de interne controlemechanismen en andere procedures en maatregelen ter waarborging van de beheerste en integere bedrijfsvoering, in voorkomend geval met inbegrip van de uitbestede werkzaamheden, adequaat en doeltreffend zijn.
Interne audit. Van de 83 Nederlandse vennootschappen in de bureaustudie verklaren er 28 dat zij geen interne auditdienst heb- ben (33,7 procent). Van deze groep bieden 25 vennootschappen hiervoor een passende verklaring (30,1 procent). De naleving is dus 96,4 procent, wat iets lager maar wel vergelijkbaar is met het voorgaande boekjaar (98,9 procent). Vennootschappen zonder interne auditdienst verklaren dit meestal uit hun kleine omvang en/of de beperkte com- plexiteit van hun organisatie of bedrijfsvoering. Dit past bij het feit dat met name kleinere vennootschappen verkla- ren geen interne auditfunctie te hebben (zie Tabel 2.9). Tabel 2.9 Nalevingscijfers bepaling 1.3.6 Toepassing Gemotiveerde afwijking Niet-naleving Buitenlandse notering 73,3% 26,7% 0,0% Bron: SEO Economisch Onderzoek op basis van de jaarverslagen van 113 vennootschappen, waarvan 83 Nederlandse ven- nootschappen.
Interne audit. Dit artikel omvat nieuwe verbintenissen, die voortbouwen op een project (art.38) dat werd gerealiseerd in het kader van de Bestuursovereenkomst 2006-2008.