Externe audit. 14.1 Onder voorbehoud van de voorwaarden van een eventuele gegevensverwerkingsovereenkomst die u met Fragomen bent aangegaan, kunnen externe bedrijven of organisaties, indien van toepassing, redelijke audits of kwaliteitscontroles van onze praktijk uitvoeren. Deze externe bedrijven of organisaties zijn verplicht om de vertrouwelijkheid te bewaren met betrekking tot uw dossier.
Externe audit. Het auditcomité geeft aanbevelingen aan de Raad van Bestuur over de benoeming of het ontslag van de commissaris, evenals over zijn vergoeding en andere voorwaarden van zijn aanstelling. Het auditcomité is verantwoordelijk voor de naleving van de door de wet opgelegde selectieprocedures. Het auditcomité evalueert en monitort de onafhankelijkheid van de commissaris onder meer op basis van de meldingen die de commissaris doet krachtens artikel 7:99 WVV. Meer in het bijzonder analyseert het auditcomité met de commissaris de bedreigingen voor zijn onafhankelijkheid en de veiligheidsmaatregelen die genomen zijn om deze bedreigingen in te perken, wanneer de totale honoraria bij de Vennootschap meer bedragen dan de criteria bepaald in artikel 4, § 3, van de verordening (EU) nr. 537/2014 (i.e., indien de honoraria die van de Vennootschap in elk van de laatste drie opeenvolgende boekjaren worden ontvangen uit hoofde van zijn wettelijke opdracht, meer dan 15 procent bedragen van de totale honoraria van de commissaris x.x.x. xx Xxxxxxxxxxxx). Het auditcomité verzoekt de commissaris om verslag uit te brengen over zijn betrekkingen met de Vennootschap en de Groep overeenkomstig artikel 7:99 WVV. Het auditcomité houdt tevens toezicht op de aard en omvang van niet-controlediensten van de commissaris en de personen met wie de commissaris een arbeidsovereenkomst heeft afgesloten, met wie hij beroepshalve in samenwerkingsverband staat, de leden van het netwerk waartoe de commissaris behoort en de met de commissaris verbonden vennootschappen of personen. Het auditcomité vaardigt richtsnoeren uit met betrekking tot de in artikel 3:63 WVV bedoelde niet- controlediensten. De commissaris meldt jaarlijks alle voor de Vennootschap verrichte bijkomende diensten aan het auditcomité. Het auditcomité wordt in kennis gesteld van het werkprogramma van de commissaris. De commissaris brengt bij het auditcomité verslag uit over belangrijke zaken die bij de uitoefening van de wettelijke controle van de jaarrekening aan het licht zijn gekomen, en meer bepaald over ernstige tekortkomingen in de interne controle met betrekking tot de financiële verslaggeving. Het auditcomité beoordeelt de doeltreffendheid van het externe auditproces, evenals de manier waarop gehoor wordt gegeven aan de aanbevelingen gemaakt door de commissaris. Het auditcomité stelt de Raad van Bestuur in kennis van het resultaat van de wettelijke controle van de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekeningen en licht aan de Ra...
Externe audit. Het Auditcomité formuleert aanbevelingen aan de Raad van Bestuur betreffende de selectie, de (her)benoeming of het ontslag van de commissaris en aangaande de voorwaarden van zijn/haar aanstelling. Het Auditcomité ziet toe op de onafhankelijkheid van de commissaris. De commissaris brengt verslag uit bij het Auditcomité over zijn banden met de Vennootschap en de Groep, inclusief met betrekking tot niet-audit-diensten. Het Auditcomité controleert de aard en de omvang van de niet-audit-diensten (inclusief inzake de daaraan verbonden vergoeding en de modaliteiten daarvan) die door de commissaris worden verricht. Het Auditcomité bepaalt en past een formeel beleid toe inzake de soorten niet-audit-diensten, rekening houdende met de specifieke vereisten opgelegd door artikel 133 van het Wetboek van vennootschappen en het Koninklijk Besluit van 4 april 2003, die (a) uitgesloten zijn,
Externe audit. In augustus 2018 is een externe audit uitgevoerd. Tijdens deze audit zijn een aantal verbeterpunten naar voren gekomen, namelijk: - De directiebeoordeling voldoet niet geheel aan alle verplichte onderdelen. Reeds uitgevoerde actie: format directiebeoordeling is aangepast en vastgesteld, dit format bevat alle verplichte onderdelen vanuit de norm; - Care+ volgt de PDCA-cyclus binnen de organisatie op, in sommige processen zijn de ‘check-act’ momenten onvoldoende vastgelegd. Reeds uitgevoerde acties: processen die deze opmerkingen betreffen zijn aangepast, er is eigenaarschap vastgesteld en een verzameldocument aangemaakt voor alle effectmetingen. De bovenstaande opmerkingen en verbetermaatregelen worden gemonitord door de kwaliteitscoördinator en geagendeerd op de agenda van de bestuursvergadering.
Externe audit. De controle van de financiële toestand van de Vennootschap, van de jaarrekening, van de overeenstemming van de jaarrekening met het Wetboek van Vennootschappen en de statuten, en van de activiteiten die in de jaarrekening moeten worden opgenomen, wordt toevertrouwd aan een of meer Commissarissen, benoemd door de Algemene Aandeelhoudersvergadering en gekozen uit de leden, natuurlijke dan wel rechtspersonen, van het Instituut van Bedrijfsrevisoren. De opdracht en de bevoegdheid van de Commissaris(sen) zijn hen bij wet toevertrouwd. De Algemene Aandeelhoudersvergadering bepaalt het aantal Commissarissen en beslist over hun emolumenten, in overeenstemming met de wet. De Commissarissen hebben ook recht op terugbetaling van hun reiskosten voor de controle van de verschillende fabrieken en de administratieve kantoren van de Groep. De Algemene Aandeelhoudersvergadering kan ook een of meer plaatsvervangende Commissarissen aanwijzen. De Commissarissen worden benoemd voor een – verlengbare – termijn van drie jaar. De Algemene Aandeelhoudersvergadering kan hen niet ontslaan, tenzij ze hiervoor een grondige reden heeft.
Externe audit. Het Auditcomité evalueert de kwalificaties, de prestaties en de onafhankelijkheid van de Commissaris. Het Auditcomité: - verzekert de monitoring van de wettelijke controle van de Jaarrekening en de Geconsolideerde Xxxxxxxxxxxx, inclusief de opvolging van de vragen en aanbevelingen geformuleerd door de Commissaris; - communiceert alle nodige informatie over de resultaten van de wettelijke controle van de Jaarrekening en, in voorkomend geval, van de Geconsolideerde Jaarrekening aan de Raad van Bestuur; - beoordeelt de efficiëntie van de externe audit proces en de mate waarin het Uitvoerend Management rekening houdt met de aanbevelingen die de Commissaris doet in zijn management letter; - beoordeelt de onafhankelijkheid van de Commissaris, en gaat met name na of de verlening van bijkomende diensten aan de Vennootschap passend is; - analyseert, samen met de Commissaris, de bedreigingen voor zijn onafhankelijkheid en de veiligheidsmaatregelen die genomen zijn om deze bedreigingen in te perken; - controleert of de Commissaris zijn auditbenadering of zijn audit programma tijdens het auditproces heeft gewijzigd en indien dit het geval is, welke redenen hem of haar hiertoe hebben aangezet; - controleert bij de Commissaris of er enige discussie of onenigheid is geweest tussen het Uitvoerend Management en de Commissaris en de manier waarop deze discussies of onenigheden werden opgelost; - controleert bij de Commissaris of er enige opmerkelijke moeilijkheden zijn opgedoken tijdens de duur van de audit, met inbegrip van beperkingen op de omvang van het werk of de toegang tot de vereiste informatie; - evalueert het transparantieverslag bedoeld in artikel 13 van de verordening (EU) nr. 537/2014; - bepaalt de manier waarop de Commissaris wordt betrokken bij de inhoud en de bekendmaking van andere financiële berichten betreffende de Vennootschap dan de Jaarrekening en de Geconsolideerde Jaarrekening.