Alternative Leistungskennzahlen. In diesem Prospekt stellt die Gesellschaft Finanzinformationen und operative Daten dar, die nicht nach HGB oder anderen international anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen erstellt wurden, ein- schließlich EBITDA, EBIT, adjusted EBITDA, adjusted EBIT, Nettofinanzverschuldung, Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit adjustiert, Free Cashflow, Free Cashflow adjustiert, Finanzmittelfonds am Ende der Periode adjustiert und Net Working Capital (zusammen „alternative Leistungskennzahlen“). Bei diesen alternativen Leistungskennzahlen handelt es sich um alternative Leistungskennzahlen, wie sie in den von der Europäischen Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA) herausgegebenen und am 5. Oktober 2015 veröffentlichten Leitlinien zu alternativen Leistungskennzahlen definiert sind. Die Gesellschaft legt diese alternativen Leistungskennzahlen vor, weil sie sie zur Messung der operati- ven Leistung der Gubor-Gruppe und als Grundlage für ihre strategische Planung verwendet und weil die Gesellschaft davon ausgeht, dass solche alternativen Leistungskennzahlen von Anlegern und Ana- lysten zur Bewertung der Leistung der Gubor-Gruppe verwendet werden. Diese alternativen Leistungskennzahlen sollten nicht als Alternative oder Ersatz für Gewinn- oder an- dere Daten aus den Jahresabschlüssen der Gesellschaft, wie z.B. den Bilanzen, Gewinn- und Verlust- rechnungen und Cashflow-Rechnungen, die nach HGB erstellt werden, oder als Maß für die Rentabilität oder Liquidität angesehen werden. Die alternativen Leistungskennzahlen geben nicht notwendiger- weise Aufschluss darüber, ob die Zahlungsströme für den Barmittelbedarf der Gubor-Gruppe ausrei- chen werden, und sind möglicherweise nicht aussagekräftig für die künftigen Ergebnisse des Unterneh- mens. Darüber hinaus sind die alternativen Leistungskennzahlen nach HGB nicht anerkannt, sollten nicht als Ersatz für eine nach HGB erstellte Analyse der operativen Ergebnisse der Gubor-Gruppe an- gesehen werden und sind möglicherweise nicht mit ähnlich bezeichneten Informationen anderer Unter- nehmen vergleichbar. Für weitere Informationen, wie z.B. eine Definition und eine Überleitung der alternativen Leistungskenn- zahlen, siehe Abschnitt IX.6. „Ausgewählte alternative Leistungskennzahlen“.
Alternative Leistungskennzahlen. Die Emittentin verwendet für die Bewertung des Geschäftserfolgs der Homann Holzwerkstoffe GmbH zentrale Steuerungsgrößen, wie EBITDA und EBITDA Marge sowie weitere Kennzahlen, die nicht im HGB definiert oder aufgeführt sind. Diese von der Emittentin verwendeten Finanzkennzahlen sind sog. „alternative Leistungskennzahlen“, wie sie in den am 5. Oktober 2015 von der Europäischen Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (European Securities Market Authority – „ESMA“) herausgegebenen Richtlinien zu alternativen Leistungskennzahlen (ESMA Guidelines on Alternative Performance Measures) definiert sind. Die Definitionen dieser Finanz- kennzahlen sind möglicherweise nicht mit anderen ähnlich bezeichneten Kennzahlen anderer Unternehmen vergleichbar und haben Einschränkungen als analytische Instrumente und sollten nicht isoliert oder als Er- satz für die Analyse der nach HGB abgeleiteten Ergebnisse der Emittentin betrachtet werden. Die folgende Tabelle zeigt diese alternativen Leistungskennzahlen und deren Definition und Berechnung für die angegebenen Zeiträume: Alternative Leistungskennzahlen (in TEUR) Neunmonatszeitraum zum 30. September 2020 2019 (ungeprüft) Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2019 2018 (ungeprüft) EBIT1 ...................................................................... 19.602 21.501 31.315 18.366 EBITDA2 ................................................................ 31.733 34.018 47.614 35.284 adj. EBIT3 ............................................................... 22.886 22.773 30.770 22.526 adj. EBITDA4 ......................................................... 35.016 35.290 47.069 39.443 adj. EBIT-Marge5 .................................................... 12,0% 11,0% 11,2% 8,4% adj. EBITDA-Marge6 .............................................. 18,3% 17,0% 17,2% 14,6% adj. EBIT Interest Coverage Ratio7 ......................... 4,6 4,0 4,3 2,8 adj. EBITDA Interest Coverage Ratio8 ................... 7,0 6,2 6,5 5,0 Total Debt9 217.982 168.087 162.232 180.297 Total Net Debt10 ...................................................... 113.707 139.541 130.534 157.327 Total Debt / adj. EBITDA11 ..................................... 4,7* - 3,4 4,6 Total Net Debt / adj. EBITDA12 ............................. 2,4* - 2,8 4,0 Eigenkapitalquote13 ................................................. 17,4% 20,2% 18,3% 14,7% Zahl der Beschäftigten ............................................. 1.496 1.495 1.515 1.453 1 EBIT ist definiert als Ergebnis nach Steuern zuz...
Alternative Leistungskennzahlen. Die von der Emittentin genutzten alternativen Leistungskennzahlen sind „operativer Gewinn/Verlust“ und „Eigenkapital insgesamt“.
a) „Operativer Gewinn/Verlust“ wird aus den Zahlen des Jahresabschlusses wie folgt her- geleitet: In EUR 1. Januar 2021 – 31. Dezember 2021 (geprüft, sofern nicht ander- weitig vermerkt) 1. Januar 2022 – 31. Dezember 2022 (geprüft, sofern nicht an- derweitig vermerkt) = operativer Gewinn/Verlust -5.505,62* 93.863,66*
b) „Eigenkapital insgesamt“ wird aus den Zahlen des Jahresabschlusses wie folgt herge- leitet: In EUR 1. Januar 2021 – 31. Dezember 2021 (geprüft, sofern nicht ander- weitig vermerkt) 1. Januar 2022 – 31. Dezember 2022 (geprüft, sofern nicht ander- weitig vermerkt) = Eigenkapital insgesamt 18.851.742,47* 20.247.214,25*