Common use of MATRIZ DE RIESGOS Clause in Contracts

MATRIZ DE RIESGOS. A continuación, se describen algunos de los posibles riesgos del contrato, asignación, tratamiento, mitigación entre otros: Nº Etapa Tipo de riesgo Descripción (Qué puede pasar y cómo puede ocurrir) Consecue ncia de la ocurrencia del evento ¿A quién se le asigna? Tratamient o / controles a ser implement ados ¿Afecta el equilibrio económi co del contrato? Persona responsable por implementar el tratamiento MONITOREO ¿Cómo se realiza el monitoreo? Y REVISIÓN Periodicidad , ¿Cuándo? 1 Legaliza ción Jurídico s y/o legales y /o docume ntales y/ o regulat orios Demora en la legalización del contrato, suspensiones, adiciones, modificacione s y/o prórrogas del contrato por parte del contratista. El contratista no radica completa, correcta y oportunam ente la documenta ción de legalización , según instructivo y lo manifestad o en el contrato o suspensión imputable a éste. Contratista La Entidad contratante debe indicarle al contratista de forma clara y precisa la documenta ción requerida para la legalización del contrato, suspension es, adiciones, modificacio nes y/o prórrogas a que haya lugar. NO Contratante/ Contratista Acompañamien to administrativo, jurídico y/o financiero a que haya lugar por parte de la Entidad Contratante al contratista respecto de los documentos requeridos para cada caso. Cuando haya lugar a ello. 2 Ejecució n Jurídico s y/o legales y /o docume ntales y/ o regulat orios Cambios normativos y/o tributarios. Las condiciones inicialmente estipuladas en el Contrato sufren una modificació n sustancial, con una norma que modifique o exija la inclusión de un nuevo component e técnico o tributario que implique la destinación de mayores recursos. Contratante / Contratista Producción del contrato con las normas aplicables al momento de la suscripción. Revisar los cambios sustanciale s que afecten el equilibrio económico del contrato con el fin de realizar los ajustes pertinentes tanto para el contratista como para la Entidad, mediante otrosí cuando así se requiera NO Contratante/ Contratista Actualización permanente de las normas contractuales, tributarias, y demás aplicables al contrato. Cuando haya lugar a ello. 3 Ejecució n Operaci onal Demora en la radicación oportuna por parte del contratista de las facturas (correctament e diligenciadas y firmadas) y/o cuentas de los gastos.

MATRIZ DE RIESGOS. A continuación6 Conpes 3714 dic 2011 2 1 N N Específico General Clase Fuente Planeación Planeación Etapa Operacional Operacional Tipo Tipo Que la especificaciones técnicas requeridas dentro del proceso de estructuración no sean claras o se encuentren incompletas Deficiencia en la Planeación de la necesidad Descripción Descripción Se coticen elementos que no correspondan a los requeridos por la entidad y se estructure un proceso alejado a la realidad del objeto a contratar Que el objeto contractual no corresponda con la necesidad realmente requerida, se describen algunos no pudiendo llevar a cabo el proceso de los posibles riesgos del contrato, asignación, tratamiento, mitigación entre otros: Nº Etapa Tipo de riesgo Descripción (Qué puede pasar contratación y cómo puede ocurrir) Consecue ncia su ejecución Consecuencia de la ocurrencia del evento Consecuencia de la ocurrencia del evento Probabilidad Categoría Bajo Medio Categoría ¿A quién se le asigna? Tratamient o / controles Entidad Estatal: COMITÉ ESTRUCTURADOR Y GERENTE DEL PROYECTO Entidad Estatal: COMITÉ ESTRUCTURADOR Y GERENTE DEL PROYECTO ¿A quién se le asigna? Tratamiento/Control a ser implement ados implementado Verificar la especificaciones técnicas con los diferentes manuales de los fabricantes con la finalidad de establecer requerimientos técnicos acordes a la necesidad administración Los bienes a suministrar deben corresponder a la necesidad de la entidad tener un rubro para su apropiación y esta debe ser coherente con los Estudios que envía la Unidad Tratamiento/Control a ser implementado Impacto después del 1 2 Probabilidad Impacto después del tratamiento ¿Afecta el equilibrio económi co del contrato? Persona responsable la ejecución 3 5 Valoración Responsable por implementar el tratamiento MONITOREO Bajo Medio Categoría No No ¿Afecta la ejecución del contrato? Entidad Estatal: EL COMITÉ ESTRUCTURADOR Y EL GERENTE DEL PROYECTO Entidad Estatal: EL COMITÉ ESTRUCTURADOR Y EL GERENTE DEL PROYECTO Responsable por implementar el tratamiento Fecha estimada en que se inicia el tratamiento Antes de la Solicitud de Cotización Con la radicación del estudio previo de la Unidad Fecha estimada en que se inicia el tratamiento Fecha estimada en que se completa el tratamiento Antes de Estructurar Antes de Estructurar Fecha estimada en que se completa el tratamiento Monitoreo y revisión Corroborar Ficha técnica con estudio previo de la unidad, plan de necesidades y manuales de los fabricantes Mediante la verificación del Plan de Necesidades, Rubro de Apropiación y necesidad ¿Cómo se realiza el monitoreo? Y REVISIÓN Monitoreo y revisión Cada vez que solicitar o cambiar cotizaciones Planeación de cada Proceso antes de iniciar a estructurar Periodicidad , Estudio Previo y justificación de la se necesite de la tratamiento Probabilidad Impacto Valoración Categoría ¿CuándoA quién se le asigna? 1 Legaliza ción Jurídico s y/o legales y /o docume ntales y/ o regulat orios Demora en Impacto después del tratamiento ¿Afecta la legalización ejecución del contrato, suspensiones, adiciones, modificacione s y? Responsable por implementar el tratamiento Fecha estimada en que se inicia el tratamiento Fecha estimada en que se completa el tratamiento Monitoreo y revisión Clase Fuente Etapa Tipo N Descripción 2 Probabilidad 3 Impacto Valoración Categoría ¿Cómo se realiza el monitoreo? Periodicidad Tratamiento/Control a ser implementado 3 Específico Interno Planeación Operacional 4 General Interno Ejecución Operacional 1 1 Probabilidad Impacto Valoración Categoría 2 4 6 Alto Contratista 3 2 5 Medio Contratista/ Aseguradora 5 2 Bajo Medio No No ¿Cómo se realiza el monitoreo? Periodicidad 2 1 N Externo Interno Fuente Selección Planeación Etapa Económic Financiero Tipo Presentación de ofertas con precios artificialmen te bajos La Inadecuada Proyección De precios Xx xxxxxxx Descripción Declaratoria de desierta del proceso de selección o prórrogas una adjudicación con precio artificialmente bajo El precio de referencia no correspon da al precio real xxx xxxxxxx Consecuenc ia de la ocurrencia del contrato por evento Bajo Alto Categoría OFERENT Entidad Estatal: COMITÉ ESTRUCTURADOR ¿A quién se le asigna? Por parte del contratistaproponente, realizar una proyección real de precios, analizando costos, gastos, impuestos, variación de la TRM, utilidad razonable y demás variables. El contratista no radica completa, correcta y oportunam ente la documenta ción de legalización , según instructivo y lo manifestad o en el contrato o suspensión imputable a éste. Contratista La Entidad contratante debe indicarle al contratista de forma clara y precisa la documenta ción requerida para la legalización del contrato, suspension es, adiciones, modificacio nes y/o prórrogas a que haya lugar. NO Contratante/ Contratista Acompañamien to administrativo, jurídico y/o financiero a que haya lugar por Por parte de la entidad contratante, Verificar Cotizaciones que las cotizaciones cumplan con lo requerido, comparar precios históricos o proceso de a través del SECOP Tratamiento/Cont rol a ser implementado 1 1 Probabilidad Impacto después del tratamiento 1 2 Impacto 2 3 Valoración Bajo Bajo Categoría Sí No ¿Afecta la ejecución del Entidad Contratante al contratista respecto Estatal: EL COMITÉ Entidad Estatal: COMITÉ ESTRUCTURADOR Responsable por Durante la evaluación de las propuestas de los documentos requeridos para cada caso. Cuando haya lugar a ello. 2 Ejecució n Jurídico s y/o legales y /o docume ntales y/ o regulat orios Cambios normativos y/o tributarios. Las condiciones inicialmente estipuladas oferentes Con la verificación de Cotizaciones Fecha estimada en que se inicia el tratamiento Antes de Publicar Evaluaciones en el Contrato sufren una modificació n sustancial, SECOP Antes de Estructurar Fecha estimada en que se completa el tratamiento Mediante la Evaluación Económica realizada por el Comité Económico Se deben tener en cuenta precios incremento del IPC para comparar con una norma que modifique o exija valores las ¿Cómo se realiza el monitoreo? Monitoreo y revisión Cuando se evaluación ofertas Con la inclusión de un nuevo component e técnico o tributario que implique la destinación de mayores recursos. Contratante / Contratista Producción del contrato con las normas aplicables al momento de la suscripción. Revisar los cambios sustanciale s que afecten el equilibrio económico del contrato con el fin de realizar los ajustes pertinentes tanto para el contratista como para la Entidad, mediante otrosí cuando así se requiera NO Contratante/ Contratista Actualización permanente de las normas contractuales, tributarias, y demás aplicables al contrato. Cuando haya lugar a ello. 3 Ejecució n Operaci onal Demora en la radicación oportuna por parte del contratista de las facturas (correctament e diligenciadas y firmadas) y/o cuentas de los gastos.Estudio Periodicidad

MATRIZ DE RIESGOS. Página5 A continuación, se describen algunos de los posibles riesgos del contrato, asignación, tratamiento, mitigación entre otros: Nº Etapa Tipo de riesgo Descripción (Qué Descripción(Qué puede pasar y cómo puede ocurrir) Consecue ncia Consecuencia de la ocurrencia del evento ¿A quién Aquién se le asigna? Tratamient o / controles Tratamiento/control es a ser implement ados implementados ¿Afecta el equilibrio económi co económic o del contrato? Persona responsable responsabl e por implementar implementa r el tratamiento MONITOREO Monitoreo y revisión ¿Cómo se realiza serealiza el monitoreo? Y REVISIÓN Periodicidad , ¿CuándoPeriodicidad,¿Cuándo? 1 Legaliza ción Jurídico Jurídi cos y/ o legal es y/o docum entale s y/o legales y /o docume ntales y/ o regulat r egulat orios Demora en la legalización del contrato, suspensiones, adiciones, modificacione s modificaciones y/o prórrogas del contrato por parte del contratista. El contratista no radica completa, ,correcta y oportunam ente yoportunamente la documenta ción documentación de legalización legalización, según instructivo y lo manifestad o manifestado en el contrato o suspensión osuspensión imputable a éste. Contratista Contrat ista La Entidad contratante debe indicarle al contratista Entidadcontratante debeindicarle alcontratista de forma clara y precisa la documenta ción documentación requerida para la legalización del contrato, suspension essuspensiones, adiciones, modificacio nes modificaciones y/o prórrogas a que haya lugar. NO Contratante/ Contratista Acompañamien to Contrata nte/Cont ratista Acompañamient o administrativo, jurídico y/o financiero a que haya lugar por parte de la Entidad Contratante al contratista respecto de los documentos requeridos para cada caso. Cuando haya lugar a ello. lugar. 2 Ejecució n Jurídico Ejecuci ón Jurídi cos y/ o legal es y/o docum entale s y/o legales y /o docume ntales y/ o regulat r egulat orios Cambios normativos y/o tributarios. Las condiciones inicialmente estipuladas en el Contrato sufren una modificació n modificación sustancial, con una norma que modifique o exija la inclusión de un nuevo component e nuevocomponente técnico o tributario que implique la destinación ladestinación de mayores recursos. Contratante / Contratista Contrat ante/C ontratis ta Producción del contrato con las normas aplicables al momento de la suscripción. Revisar los cambios sustanciale s sustanciales que afecten el equilibrio económico del contrato con el fin de realizar los ajustes pertinentes tanto para el contratista como para la Entidad, mediante otrosí cuando así se requiera . NO Contratante/ Contratista Contrata nte Actualización permanente de las normas contractuales, tributarias, y demás aplicables al contrato. Cuando haya lugar a ello. Mensual 3 Ejecució n Operaci onal Ejecución Operacio nal Demora en la radicación oportuna por parte del contratista de las facturas (correctament e correctamente diligenciadas y firmadas) y/o cuentas de los gastos.. Retraso en la entrega de los documentos soporte para realizar el pago del valor del contrato de acuerdo a la formaestipulada. Contrat ista Realizar oportunamente la radicación de las facturas y/o cuentas de cobro con los debidos soportes. NO Contratista El supervisor del contrato deberá llevar a cabo una revisión previa de ladocumentación necesaria para el pago. Mensual 4 Ejecución Operacio nal Incumplimiento del contrato por parte del contratista. Que el contratista incumpla con las cláusulas estipuladas en el contrato, antes, durante y posterior a la orden de iniciación del mismo. Contrat ista Vigilancia permanente a la correcta ejecución del contrato, en especial alcumplimiento de las obligaciones y actividades que se derivan de este porparte del supervisor. NO Contratista Ejecutar acabalidad elobjeto delcontrato y cumplir con las obligaciones adquiridas. Mensual 5 Ejecución Operacio nales Disponibilidad del equipo humanoidóneo en el momento oportuno. Retrasos en la entrega de productos, ejecución de actividades. Contrat ista Control permanente del estado del proceso versus la programación establecida y la implementación de estrategias de gestión oportuna para resolver o reprogramar. NO Contratista Verificación de cronogramas y seguimiento alavance del trabajo por parte del supervisor del contrato. Semanal/ Quincenal/ Mensual 6 Ejecución Contractu al Incumplimiento de las obligaciones del contrato Incumplimiento ydemoras en laejecución del contrato Contrat ista Acompañamiento por parte de lasupervisión delcontrato paraidentificar con antelación NO Contratista Realizar verificación y seguimiento del cumplimiento de las obligaciones. Mensual 1.Realizar al contratista, una supervisión cercana. 2. La

MATRIZ DE RIESGOS. OBJETO:ESTUDIOS PREVIOS PARA CONTRATAR EL SUMINISTRO DE PRODUCTOS DE ASEO PERSONAL, MISCELANEOS Y PRODUCTOS DE ASEO GENERAL Y LIMPIEZA, PARA LA COMERCIALIZACION A continuación, se describen algunos de los posibles riesgos del contrato, asignación, tratamiento, mitigación entre otros: Nº LA POBLACION PRIVADA DE LA LIBERTAD Y EL BUEN FUNCIONAMIENTO DE LOS PROYECTOS PRODUCTIVOS EXPENDIO Y PANADERIA DEL ESTABLECIMIENTO PENITENCIARIO DE MEDIANA SEGURIDAD Y CARCELARIO XX XXXXXXXXX. No. Clase Fuente Etapa Tipo Descripción de riesgo Descripción (Qué que puede pasar y cómo como puede ocurrir) Consecue ncia ocurrir Consecuencias de la ocurrencia del evento Probabilidad Impacto Valoració n del Riesgo Categoria ¿A quién quien se le asigna? Tratamient o / controles Controles a ser implement ados implementados Probabilidad Impacto Valoració n del riesgo Categoría ¿Afecta el equilibrio económi co la ejecución del contrato? Persona responsable por de implementar el tratamiento MONITOREO ¿Cómo Fecha estimada en que se inicia el tratamiento Fecha estimada en que se completa el tratamiento Como se realiza el monitoreo? Y REVISIÓN Periodicidad , ¿Cuándo? del monitoreo 1 Legaliza ción Jurídico s y/o legales y /o docume ntales y/ o regulat orios Demora en General Externo Planeación Operacional Que no sea aceptada la legalización del contrato, suspensiones, adiciones, modificacione s y/o prórrogas del contrato orden de compra por parte del contratista. El contratista no radica completa, correcta y oportunam ente el almacen de Grandes Superficies seleccionado Imposibilidad de satisfacer la documenta ción de legalización , según instructivo y lo manifestad o necesidad en el contrato o suspensión imputable tiempo establecido Improbable - 2 Mayor - 4 6 Alto INPEC Estudio xx xxxxxxx, mediante el cual se invita a éste. Contratista La Entidad contratante debe indicarle al contratista de forma clara y precisa la documenta ción requerida para la legalización del contratocotizar a las grandes superficies habilitadas por Colombia compra eficiente, suspension es, adiciones, modificacio nes y/o prórrogas a que haya lugar. NO Contratante/ Contratista Acompañamien to administrativo, jurídico y/o financiero a que haya lugar por parte de la Entidad Contratante al contratista respecto de los documentos requeridos para cada caso. Cuando haya lugar a ello. 2 Ejecució n Jurídico s y/o legales y /o docume ntales y/ o regulat orios Cambios normativos y/o tributarios. Las condiciones inicialmente estipuladas en el Contrato sufren una modificació n sustancial, con una norma que modifique o exija la inclusión de un nuevo component e técnico o tributario que implique la destinación de mayores recursos. Contratante / Contratista Producción del contrato con las normas aplicables al momento de la suscripción. Revisar los cambios sustanciale s que afecten el equilibrio económico del contrato con el fin de realizar corroborar el ofrecimiento. Raro - 1 Mayor- 4 5 Medio No Área Requirente, Responsable de Estudio xx xxxxxxx 03/05/2021 11/05/2021 Adecuado estudio xxx xxxxxxx y atención a las observaciones en la etapa de cotizaciones, así como revisión diaria del correo electrónico habilitado para recibir observaciones y respuesta a las mismas de manera oportuna Durante el término de duración de la etapa precontractu al proceso, estudios previos 2 General Externo selección Operacional Que se presenten reclamos de terceros sobre la selección del oferente que retrasen la comunicación de aceptación del contrato Demora en la ejecución del contrato Raro - 1 Mayor - 4 5 Medio INPEC Selección de la oferta más favorable de conformidad con los ajustes pertinentes tanto para lineamientos establecidos por Colombia Compra Eficiente. Raro - 1 Moderado-3 4 Bajo No Área Requirente 03/05/2021 11/05/2021 Selección objetiva de las ofertas - imparcialidad en las evaluaciones Durante el término de duración de la etapa precontractu al proceso 3 General Externo Ejecución Regulatorio Modificación en la legislación tributaria - creación de un nuevo impuesto o gravamen El contratista como para la Entidad, mediante otrosí cuando así se requiera NO Contratante/ Contratista Actualización permanente deberá asumir mayores costos Improbable - 2 Menor - 2 4 Bajo INPEC Estudio de las normas contractualestributarias que se expidan sobre la materia, tributariasespecificar en la Orden de compra los gravamenes a que hayalugar Raro - 1 Menor-2 3 Bajo Si Supervisor del contrato 11/05/2021 29/07/2021 Actualización sobre las normas tributarias que regulan el servicio o bien requerido Durante el término de ejecución del contrato 4 General Interno Ejecución Operacional Inadecuado seguimiento por parte del supervisor del contrato Incumplimiento del contratísta, perdida de recursos de la entidad. Improbable - 2 Mayor - 4 6 Alto INPEC Comunicación completa y demás aplicables al contratooportuna de la designación de supervisión y las obligaciones por parte del Supervisor Raro - 1 Menor-2 3 Bajo Si Supervisor del contrato 11/05/2021 29/07/2021 Oportunidad en la presentación de los informes de supervisión. Cuando haya lugar a ello. 3 Ejecució n Operaci onal Durante el término de ejecución del contrato 5 Especifico Interno Ejecución Operacional Demora en la el Tramite de pago de las Facturas por radicación oportuna tardia de los documentos por parte del contratista Sanciones a la Entidad por no cumplimiento del PAC Improbable - 2 Mayor - 4 6 Alto CONTRATISTA Establecer tiempo para radicación de facturasy explicar de forma clara los documentos adjuntos. Raro - 1 Menor-2 2 Medio Si Supervisor del contrato 11/05/2021 29/07/2021 Seguimiento por parte del Supervisor para que el contratista realice la radicación de su facturas Durante el término de ejecución del contrato 6 Especifico Interno Ejecución Operacional Demora en el pago por no radicación de las facturas (correctament e diligenciadas cuentas en tesorería por parte del Supervisor del contrato Reclamación legales por parte del contratista Raro - 1 Mayor - 4 5 Bajo INPEC Comunicación Completa y firmadas) y/o cuentas Oportuna del Manual de Contratación del INPEC, el cual contiene la obligaciones de losSupervisores Raro - 1 Menor-2 3 Bajo Si Contratista Supervisor del contrato 11/05/2021 29/07/2021 Oportunidad en la presentación de la Factura y los documentos anexos Durante el término de ejecución del contrato 7 Especifico Externo Ejecución Operacional Deficiencias en planeación y logística para el cumplimiento del contrato Incumplimiento del contratísta, perdida de recursos de la entidad. Improbable - 2 Mayor - 4 6 Alto CONTRATISTA Desde el Estudio xx xxxxxxx indicar claramente las especificaciones técnicas de los gastos.bienes. Raro - 1 Menor-2 3 Bajo Si Supervisor del contrato 11/05/2021 29/07/2021 entrega al contratista por parte del supervisor del cronograma de entregas y los bienes a solicitar en cada una. Durante el término de ejecución del contrato Elaborado por: XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX Responsable Proyecto Productivo Expendio MAYO 12 de 2021

MATRIZ DE RIESGOS. A continuación, se describen algunos de los posibles riesgos del contrato, asignación, tratamiento, mitigación entre otros: Nº No. Clase Fuente Etapa Tipo Descripción Consecuencia de riesgo Descripción (Qué puede pasar y cómo puede ocurrir) Consecue ncia de la ocurrencia del evento ¿A quién Probabilidad Impacto Valoración del Riesgo Categoría 1 General Inter na Ejecuci ón Operacional Incumplimiento – no se le asigna? Tratamient cumple a cabalidad con las obligaciones, calidad y ejecución oportuna del objeto contractual - Inestabilidad en el avance del convenio. - Demoras en la ejecución del convenio. - Incumplimiento total o / controles a ser implement ados ¿Afecta parcial del convenio Imp xxx able Mayor 4 Me dio 2 General Inter na Ejecuci ón Operacional Modificaciones de las condiciones inicialmente contempladas en el equilibrio económi co convenio - Demoras en la ejecución e implementación del contrato? Persona responsable objeto contractual. Rar o Insignificant e 2 Baj o 3 General Inter na Exte rna Ejecuci ón Regulatorio Establecimiento de nuevos tributos, tasa o contribuciones - Inestabilidad en el avance del convenio. - Suspensiones y demoras prolongadas. - Liquidación unilateral por implementar el tratamiento MONITOREO ¿Cómo se realiza el monitoreo? Y REVISIÓN Periodicidad , ¿Cuándo? 1 Legaliza ción Jurídico s incumplimiento. Pro babl e Menor 4 Me dio 4 General Inter no Ejecuci ón Tecnológico Obsolescencia tecnológica y/o legales y /o docume ntales y/ cambios en los estándares o regulat orios Demora en la legalización del contrato, suspensiones, adiciones, modificacione s y/o prórrogas del contrato por parte del contratista. El contratista no radica completa, correcta y oportunam ente la documenta ción de legalización , según instructivo y lo manifestad o necesidades tecnológicas - Inestabilidad en el contrato o suspensión imputable a ésteavance del convenio. Contratista La Entidad contratante debe indicarle al contratista - Suspensiones y demoras prolongadas. - Pérdida de forma clara y precisa la documenta ción requerida para la legalización del contratoinformación. Pro babl e Mayor 4 Me dio 5 General Exte rno Ejecuci ón Social Paros, suspension esmanifestaciones, adiciones, modificacio nes y/o prórrogas a que haya lugar. NO Contratante/ Contratista Acompañamien to administrativo, jurídico y/o financiero a que haya lugar por parte protestas de la Entidad Contratante al contratista respecto de los documentos requeridos para cada caso. Cuando haya lugar a ello. 2 Ejecució n Jurídico s y/o legales y /o docume ntales y/ o regulat orios Cambios normativos y/o tributarios. Las condiciones inicialmente estipuladas en el Contrato sufren una modificació n sustancialcomunidad, con una norma que modifique o exija impidan la inclusión de un nuevo component e técnico o tributario que implique la destinación de mayores recursos. Contratante / Contratista Producción del contrato con las normas aplicables al momento de la suscripción. Revisar los cambios sustanciale s que afecten el equilibrio económico del contrato con el fin de realizar los ajustes pertinentes tanto para el contratista como para la Entidad, mediante otrosí cuando así se requiera NO Contratante/ Contratista Actualización permanente correcta ejecución de las normas contractuales, tributarias, actividades del convenio. No poder ejecutar correctamente las actividades y demás aplicables al contrato. Cuando haya lugar a ellopor ende afectar el normal desarrollo del convenio. 3 Ejecució n Operaci onal Demora en la radicación oportuna por parte del contratista de las facturas (correctament e diligenciadas y firmadas) y/o cuentas de los gastos5 5 Me dio .