Rischi connessi alla formazione delle riserve tecniche Clausole campione

Rischi connessi alla formazione delle riserve tecniche. Il Gruppo Assicurativo Unipol, allo scopo di garantire nel tempo la copertura dei rischi assicurati, deve accantonare parte dei premi riscossi per la formazione delle cosiddette “riserve tecniche”, la cui consistenza varia a seconda dei rami e del rischio assicurato. In particolare, con riferimento alle Riserve Danni, il Gruppo Assicurativo Unipol adatta l’ammontare di tali riserve nella misura ritenuta di volta in volta necessaria; gli adeguamenti sono riflessi nei risultati economici sia dell’anno corrente, in quanto la variazione delle riserve tecniche rappresenta un costo d’esercizio, sia degli anni successivi, qualora gli importi riservati non dovessero risultare adeguati all’effettivo costo ultimo dei sinistri. Eventuali insufficienze nel livello delle riserve tecniche che dovessero manifestarsi negli esercizi futuri potrebbero avere conseguenze negative sulla redditività del Gruppo Assicurativo Unipol e comportare perdite operative e la riduzione del patrimonio netto. Con riferimento alle Riserve Vita, esiste un rischio di natura finanziaria legato all’andamento degli attivi di riferimento, in quanto alcune delle polizze offerte ai clienti del Gruppo Unipol nel ramo vita prevedono un rendimento minimo garantito. Una riduzione nel rendimento degli attivi in cui sono investitie le riserve matematiche di tali polizze vita potrebbero comportare perdite a carico del Gruppo Assicurativo Unipol, ove il rendimento effettivo risultasse inferiore al rendimento garantito.

Rischi connessi alla formazione delle riserve tecniche. Le Società Assicurative Partecipanti alla Fusione devono accantonare Riserve tecniche allo scopo di garantire la copertura dei rischi assicurati e l’adempimento delle obbligazioni assunte nei confronti degli stessi. La determinazione della consistenza di tali riserve varia a seconda dei Rami, Vita e Danni, dei rischi assicurati e delle obbligazioni assunte. Con particolare riferimento alla riserva sinistri R.C.A. iscritta in bilancio, si ricorda come essa sia il risultato di una valutazione tecnica complessa multifase, derivante da una prima valutazione effettuata attraverso l’esame analitico da parte degli uffici liquidativi delle singoli posizioni aperte, a cui segue il processo di controllo e dell’eventuale adeguamento al costo ultimo che, affidato alle strutture direzionali dell’impresa, avviene attraverso l’utilizzo di metodi statistico-attuariali. Il suddetto processo multifase di determinazione della riserva sinistri R.C.A. è alimentato da numerosi parametri e molteplici variabili, fra di loro correlati e peculiari al momento della valutazione, pertanto non rimisurabili a distanza di tempo “ora per allora”. Tra questi – a titolo esemplificativo e non esaustivo – si segnalano i seguenti: le valutazioni iniziali e successive della rete liquidativa, il costo medio del pagato per antidurata per i sinistri chiusi, l’aliquota dei sinistri chiusi senza seguito e delle riaperture, la tenuta della riserva iniziale, gli orientamenti giurisprudenziali in materia di risarcimento del danno, il tasso di inflazione generale e di settore, il diverso peso da attribuire alle metodologie statistico-attuariali elaborate dalla prassi professionale. Da quanto sopra esposto consegue che, per definizione, le riserve sinistri non possono essere misurate con precisione ma possono essere solo stimate, sulla base delle informazione disponibili al momento della stima, al fine di determinarne ragionevolmente la congruità. In relazione alle Riserve tecniche dei Rami Vita sussiste un rischio di natura finanziaria legato all’andamento delle attività in cui le stesse sono investite, in quanto alcune polizze emesse nei Rami Vita prevedono una rivalutazione minima garantita. In questo caso, una riduzione del rendimento delle attività in cui sono investite le riserve matematiche di tali polizze vita potrebbe comportare perdite nel caso in cui tale rendimento risultasse inferiore alla rivalutazione minima garantita, con conseguenti effetti negativi sulla situazione economica, patrimonia...