현금흐름표. (1) 당기와 전기의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다. 현금유출 없는 비용등의 가산 이자비용 17,470,394 16,829,084 퇴직급여 3,807,060 4,084,047 재고자산평가손실 - 8,467,637 감가상각비 14,132,426 13,994,679 사용권자산상각비 1,954,083 - 무형자산상각비 1,533,093 1,271,565 대손상각비 64,546 303,294 기타의대손상각비 75,161 53,873 외화환산손실 1,580,426 345,627 파생상품평가손실 10,182,692 15,987,393 확정계약평가손실 10,034,152 3,695,573 종속회사투자주식손상차손 14,508,066 - 유형자산처분손실 361,210 111,992 무형자산처분손실 11,116 102,831 유형자산손상차손 2,834,531 - 무형자산손상차손 - 39,123 충당부채전입 2,057,561 - 매각예정자산손상차손 - 659,192 재평가손실 207,867 - 현금유출이 없는 수익등의 차감 이자수익 (1,226,576) (1,174,304) 배당금수익 - (8,462,456) 법인세수익 (4,375,782) (9,855,154) 재고자산평가손실환입 (6,794,520) - 충당부채환입 (4,611,191) (287,396) 금융보증수익 (13,894) (16,670) 외화환산이익 (334,707) (211,565) 단기금융자산평가이익 (118) - 파생상품평가이익 (6,251,587) (1,641,765) 확정계약평가이익 (34,272,352) (28,217,753) 유형자산처분이익 (164,029) (20,797) 무형자산처분이익 (273) (107,909) 임대매출 (23,213) (8,963) 합 계 22,746,142 15,941,178 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 변동 (58,348,536) 10,392,578 기타채권의 변동 (167,303) (18,033) 계약자산의 변동 1,138,400 300,136 재고자산의 변동 (71,385,226) 9,203,983 기타유동자산의 변동 (6,745,419) 232,816 장기기타채권의 변동 1,464,686 1,814,476 기타비유동자산의 변동 1,324,042 (2,177,264) 파생상품자산(부채)의 변동 (11,175,645) 16,861,218 확정계약자산(부채)의 변동 27,656,999 (6,825,464) 매입채무의 변동 56,184,913 249,826 기타채무의 변동 8,229,839 1,916,250 계약부채의 변동 (2,096,973) (4,936,115) 선수금의 변동 25,003,194 13,377,765 기타유동부채의 변동 1,881,195 (13,196,730) 장기기타채무의 변동 (1,279,863) 1,957,545 기타비유동부채의 변동 733,716 - 퇴직금의 지급 (1,627,394) (1,397,248) 관계기업 전입 - 116,928 관계기업 전출 - (509,185) 충당부채의 변동 9,353,763 2,236,066 합 계 (19,855,612) 29,599,548
(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. 건설중인자산의 본계정 대체 1,193,787 223,321 유형자산의 분할이전 - 40,772,529 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증감 55,313 645,570 자산재평가(법인세 차감후) (890,332) 1,129,697 장기대여금의 유동성 대체 (6,619,220) 7,295,250 사채의 유동성대체 - 130,000,000 장기차입금의 유동성대체 50,000,000 - 충당부채의 유동성 대체 635,437 (1,860,200) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 분할이전 - 384,363,441 관계기업투자주식의 분할이전 - 5,827,893 미수금의 분할이전 - 4,350 임차보증금의 분할이전 - 42,203 단기차입금의 분할이전 - 135,000,000 단기임대보증금의 분할이전 - 1,619,503 사용권자산의 취득으로 인한 임차보증금(현할차) 증감 56,295 - 사용권자산의 취득으로 인한 리스부채 증감 3,994,088 - 리스부채의 유동성 대체 1,931,575 -
현금흐름표. (1) 당기와 전기의 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 - 15,593,785 사용권자산 대체 507,958 1,752,744 전환사채의 전환 2,997,941 3,984,453
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위 : 천원) 구 분 합 계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 전환사채 전환상환우선주 당기초 (587,777) (1,097,796) (1,700,000) (29,898,791) (2,202,448) 현금흐름 591,054 - 100,000 9,123,720 - 취득-리스 - (257,208) - - - 기타 비금융변동(*1) (518,009) 282,400 100,000 2,797,675 - 당기말 순부채 (514,732) (1,072,604) (1,500,000) (17,977,396) (2,202,448) (*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액, 평가로 인한 변동이 포함되어 있습니다.
현금흐름표. (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유 출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 건설중인자산의 본계정대체 18,373,335 40,895,311 건설중인자산 상품대체 1,680,979 3,834,453 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 67,127 (1,056,713) 장기차입금의 유동성대체 5,875,000 8,300,000 장기사채의 유동성대체 50,000,000 26,000,000 무형자산의 선급금 대체 50,691 33,964 매출채권의 유동성대체 13,916,350 83,784,277 미지급 퇴직급여의 변동 26,477 448,112
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 증가 상각 대체 기말 유동성: 단기차입금 114,201,321 15,497,891 1,827,490 - - - 131,526,701 유동성장기차입금 8,300,000 (8,300,000) - - - 5,875,000 5,875,000 유동성장기사채 26,000,000 (26,000,000) - - - 50,000,000 50,000,000 리스부채 162,668 (420,680) - 279,658 14,709 224,706 261,061 소 계 148,663,988 (19,222,789) 1,827,490 279,658 14,709 56,099,706 187,662,762 비유동성: 장기차입금 12,875,000 - - - - (5,875,000) 7,000,000 장기사채 65,000,000 50,433,422 - - 276,935 (50,000,000) 65,710,357 리스부채 65,478 - - 407,083 - (224,706) 247,855 소 계 77,940,478 50,433,422 - 407,083 276,935 (56,099,706) 72,958,212 합 계 226,604,466 31,210,633 1,827,490 686,741 291,644 - 260,620,974 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 잉여금처분 기말 유동성: 단기차입금 114,840,400 1,034,989 (1,674,068) - - - 114,201,321 유동성장기차입금 7,750,000 (7,750,000) - - - 8,300,000 8,300,000 유동성장기사채 - - - - - 26,000,000 26,000,000 리스부채 233,933 (281,400) - 138,808 - 71,327 162,668 소 계 122,824,333 (6,996,411) (1,674,068) 138,808 - 34,371,327 148,663,988 비유동성: 장기차입금 19,375,000 1,800,000 - - - (8,300,000) 12,875,000 사채 46,000,000 45,000,000 - - - (26,000,000) 65,000,000 리스부채 198,695 - - (73,140) 11,249 (71,327) 65,478 소 계 65,573,695 46,800,000 - (73,140) 11,249 (34,371,327) 77,940,478 합 계 188,398,028 39,803,589 (1,674,068) 65,669 11,249 - 226,604,466
현금흐름표. 제 2 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 1 기 2019년 6월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대중공업 주식회사 (단위:천원)
현금흐름표. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성하고 있습니다.
현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 제31(당) 기 제30(전) 기 건설중인자산의 본계정대체 1,828,553 5,255,995 장기대여금의 유동성대체 88,190 - 장기차입금의 유동성대체 585,139 3,610,481 사용권자산 758,929 681,101 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 785,215 (664,504) 합 계 4,046,026 8,883,073
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 환율변동효과 사채할인 발행차금상각 신주인수권조정등 유동성대체 단기차입금 66,820,027 15,891,328 513,637 - - - 83,224,992 장기차입금 5,604,062 - - - - (585,139) 5,018,923 유동성장기차입금 3,709,440 (894,440) - - - 585,139 3,400,139 사채 6,982,142 - - 6,540 - - 6,988,682 유동성사채 - - - - - - - 신주인수권부사채 12,435,357 (14,183,174) - 31,860 2,923,357 - 1,207,400 합 계 95,551,028 813,714 513,637 38,400 2,923,357 - 99,840,136
현금흐름표. 36.1 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 유ㆍ무형자산 취득과 관련된 미지급금 747,116 1,081,236 유형자산 처분과 관련된 미수금 7,588 5,780 임대예수보증금의 유동성대체 18,102,048 2,238,174 금융보증부채의 미지급금 대체 6,777,108 - 장기차입금 및 사채의 유동성대체 44,946,929 19,944,991 건설중인자산의 무형자산 본계정대체 740,000 - 사용권자산 취득 879,436 821,744
현금흐름표. 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
현금흐름표. 제 34(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 33(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 한전산업개발 주식회사 (단위 : 원)
현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용 1,852,553 1,412,214 이자비용 3,397,979 3,461,558 감가상각비 9,512,177 10,384,446 무형자산상각비 605,333 603,804 사용권자산상각비 494,290 423,535 대손상각비 (1,424,325) 2,149,178 기타의대손상각비환입 (6,250) - 퇴직급여 4,639,172 4,633,660 판매보증충당부채전입 653,620 7,677,894 주식보상비용 302,268 301,545 외화환산손실 629,425 1,829,769 통화선도평가손실 181,415 241,168 유형자산처분손실 - 728,716 무형자산처분손실 16,886 - 유형자산손상차손 - 6,633,423 무형자산손상차손 735,596 - 매각예정자산처분손실 - 92,679 재고자산평가손실환입 (954,401) (1,121,327)