현금흐름표. (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 당기순이익(손실) 3,144,587 (1,767,505) 조정항목: 감가상각비 16,036,423 17,397,830 사용권자산감가상각비 544,871 550,456 무형자산상각비 481,354 511,149 투자부동산상각비 27,909 27,909 퇴직급여 4,185,898 3,946,806 기타장기종업원급여 220,326 746,809 수선비 - 21 외화환산이익 (4,669,106) (2,085,802) 외화환산손실 4,679,067 1,720,698 이자수익 (512,206) (1,020,253) 이자비용 15,567,533 18,991,966 배당금수익 (9,174,236) (12,221,777) 파생상품평가이익 - (954,104) 파생상품평가손실 2,348,098 718,411 대손상각비(환입) (64,847) 34,991 재고자산평가손실 2,583,106 160,518 재고자산감모손실 2,546 - 재고자산폐기손실 1,158 4,807 유형자산손상차손 - 11,285,000 유형자산처분이익 (4,138) (19,508) 유형자산처분손실 123,627 39,253 사용권자산처분이익 (256) - 사용권자산처분손실 26 - 관계기업주식처분이익 - (913,060) 사채상환이익 (13,606) - 반품/보증충당부채전입액 (114,698) (15,521) 법인세비용(수익) 397,298 (1,325,392) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 24,090,591 4,618,716 미수금 2,046,760 (1,039,136) 선급금 6,173,251 (5,381,402) 선급비용 86,189 (8,859) 파생상품자산 및 부채 (15,339) (570,133) 반품환불자산 44,170 24,584 재고자산 4,246,521 33,322,726 매입채무 3,742,631 (22,787,094) 미지급금 (2,232,018) (6,562,665) 미지급비용 (154,065) 11,082 선수금 155,811 142,633 예수금 (39,264) (105,169) 구 분 당기 전기 반품환불부채 (46,179) (36,052) 퇴직금의 지급 (660,945) (738,502) 관계사퇴직금전출액 (131,775) (72,102) 관계사퇴직금전입액 377,232 211,438 사외적립자산 (558,307) (222,832) 국민연금전환금 (1,837) 1,352
(2) 현금의 유입ᆞ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 건설중인자산의 본계정 대체 2,068,905 6,413,144 차입금의 유동성 대체 114,946,756 110,788,170 유형자산 취득관련 미지급금 988,557 2,350,000
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용 (단위: 천 구 분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 현금/당좌차월 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성리스부채 장기차입금 사채 장기리스부 당기초 순부채 49,427,314 97,373,612 30,833,330 65,976,111 511,797 103,000,000 171,152,630 3,596, 현금흐름 41,096,870 (19,832,744) (30,833,330) (66,537,745) (503,791) 47,000,000 59,849,360 외화차이 (3,625,656) (2,430,225) - - - - (2,080,633) (1,2 기타 비금융변동 - 1,710 50,000,000 65,535,908 468,568 (50,000,000) (64,699,274) (680, 당기말 순부채 86,898,528 75,112,353 50,000,000 64,974,274 476,574 100,000,000 164,222,083 2,915,
현금흐름표. (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6(당) 기 제 5(전) 기 당기순손실 (77,829,331) (19,208,895) 조정: 법인세비용 - 158,498 이자수익 (678,073) (964,154) 이자비용 12,959,267 13,011,603 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 315,088 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,152) (1,377,850) 파생상품거래손실 54,430 - 재고자산평가손실 19,770 - 감가상각비 29,295,267 29,397,281 무형자산상각비 482,885 431,995 유형자산처분손실 4,182 59,249 유형자산손상차손 8,356,507 - 퇴직급여 2,324,667 2,082,423 매출채권손상차손 151,017 101,778 외화환산손실 868,990 11,814,319 외화환산이익 (17,115,249) (1,698,245) 리스해지손실 7,306,204 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 4,286,779 3,548,740 미수금 565,628 364,073 선급금 345,491 843,600 선급비용 96,397 (269,700) 선급제세 (1,323,110) (94,552) 재고자산 (44,590) (273,366) 장단기미지급금 42,690,870 3,411,376 미지급비용 915,167 (475,667) 선수금 (24,040,939) 5,525,481 예수금 9,044 456,023 예수보증금 (100,368) 614,533 예수제세 (9,453,734) 2,967,991 퇴직금의 지급 (523,896) (510,457) 사외적립자산의 납입 (2,380,040) - 영업에서 창출된 현금흐름 (22,762,920) 50,231,165
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 구분 제 6(당) 기 제 5(전) 기 복구충당부채의 전입 50,827,744 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (33,008) (278,773) 사용권자산의 증가(감소) (34,211,356) 315,901,278 리스부채의 증가(감소) (26,717,391) 261,527,887 보증금현재가치할인차금의 감소 187,761 - 충당부채의 미지급금 계정재분류 8,371,973 -
현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기순이익(손실) (3,668,521) (4,760,001)
2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843
3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가) (160,542) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소) (445,144) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666
4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 -
(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
현금흐름표. (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 건설중인자산의 유형자산 및 투자부동산 대체 29,641,101,243 35,266,540,004 장기차입금의 유동성 대체 71,868,588,398 47,304,002,127 합 계 101,509,689,641 82,570,542,131
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기> 단기차입금 379,513,204,394 (34,468,688,448) 18,532,166,326 - - - 363,576,682,272 유동성 장기차입금및사채 63,624,002,127 (73,752,426,471) 10,128,424,344 71,868,588,398 - - 71,868,588,398 비유동성 장기차입금및사채 151,357,880,043 21,829,205,840 (5,129,473,742) (71,868,588,398) - - 96,189,023,743 유동성리스부채 8,998,014,531 (13,965,083,086) 4,967,068,555 12,988,197,352 - - 12,988,197,352 비유동리스부채 8,720,520,034 - (2,729,003,899) (12,988,197,352) 1,224,371,280 24,401,124,962 18,628,815,025 합 계 612,213,621,129 (100,356,992,165) 25,769,181,584 - 1,224,371,280 24,401,124,962 563,251,306,790 <전기> 단기차입금 356,342,908,355 27,373,314,752 (4,203,018,713) - - - 379,513,204,394 유동성 장기차입금및사채 45,855,328,241 (51,770,017,226) 5,914,688,985 63,624,002,127 - - 63,624,002,127 비유동성 장기차입금및사채 132,337,631,453 94,098,126,856 (11,453,876,139) (63,624,002,127) - - 151,357,880,043 유동성리스부채 7,202,410,455 (9,971,647,520) 2,769,237,065 8,998,014,531 - - 8,998,014,531 비유동리스부채 8,933,751,026 - (3,661,907,485) (8,998,014,531) 871,734,145 11,574,956,879 8,720,520,034 합 계 550,672,029,530 59,729,776,862 (10,634,876,287) - 871,734,145 11,574,956,879 612,213,621,129
현금흐름표. 제 3 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 2 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 현대중공업 주식회사 (단위:천원)
현금흐름표. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성하고 있습니다.
현금흐름표. 36.1 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 사용권자산과 투자부동산간 대체 - 825,500 재고자산과 유형자산간 대체 187,641 61,753 유형자산 취득과 관련된 미지급금 747,116 1,081,236 유형자산 처분과 관련된 미수금 7,588 5,780 임대예수보증금의 유동성대체 18,102,048 2,238,174 금융보증부채의 미지급금 대체 6,777,108 - 장기차입금 및 사채의 유동성대체 45,046,929 19,944,991 건설중인자산의 무형자산 본계정대체 740,000 - 사용권자산 취득 2,900,184 3,136,116
현금흐름표. 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
현금흐름표. (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니 다.
현금흐름표. (1) 당기 및 전기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. 매출채권의 제각 - 69,593 임차보증금의 유동성대체 282,513 379,520 기타투자자산의 회원권으로 재분류 192,136 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 615,955 사용권자산의 증가 474,895 1,092,695 기타보증금의 유동성대체 12,535,032 - 소송충당부채의 유동성대체 5,767,532 - 리스부채의 유동성대체 432,620 575,754 전환사채의 유동성대체 9,097,490 -
(2) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.