Common use of 현금흐름표 Clause in Contracts

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실) (3,668,521) (4,760,001) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가) (160,542) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소) (445,144) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실. 법인세비용 1,412,214 1,308,079 이자비용 3,461,558 5,922,838 감가상각비 10,384,446 11,980,445 무형자산상각비 603,804 619,280 사용권자산상각비 423,535 381,405 대손상각비 2,149,178 2,863,398 기타의대손상각비 - 500,000 퇴직급여 4,633,660 5,197,636 판매보증충당부채전입 7,677,894 6,048,854 주식보상비용 301,545 274,747 외화환산손실 1,829,769 368,999 통화선도평가손실 241,168 201,383 유형자산처분손실 728,716 98,844 유형자산손상차손 6,633,423 5,731,485 무형자산손상차손 - 3,578,347 매각예정자산처분손실 92,679 - 재고자산평가손실(환입) (3,668,5211,121,327) 228,867 이자수익 (361,083) (4,760,001) 2483,789) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익외화환산이익 (399,166) (2,665,802570,435) 통화선도평가이익 (286,108) (111,969279,596) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 유형자산처분이익 (155,290223,406) (221,168869,677) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가무형자산처분이익 (120,000) (160,542196,000) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 금융보증수익 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소78,112) (445,1449,037) 배당금 수익 (8,726,400) (277,8397,000,200) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509합 계 29,257,987 35,895,873 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다. 매출채권의 감소(증가) (6,454,941) 13,815,375 미수금의 감소(증가) (774,199) 423,879 파생상품금융자산의 감소 279,595 138,076 재고자산의 감소(증가) (4,099,626) 13,048,438 선급금의 감소(증가) (3,258,971) 2,251,226 선급비용의 감소 1,485 333,915 매입채무의 증가(감소) 10,216,661 (1,301,065) 미지급금의 감소 (234,992) (280,224) 미지급비용의 증가 1,660,610 1,199,392 파생상품금융부채의 감소 (201,383) (130,017) 선수금의 증가(감소) 2,633,451 (327,301) 예수금의 증가 1,466,861 42,936 예수보증금의 증가 238,000 - 국민연금전환금 9,027 3,069 퇴직금의 지급 (2,606,550) (5,856,508) 장기미지급금의 감소 (42,026) (126,177) 금융보증부채(유동)의 감소 - (90,521) 단기판매보증충당부채의 감소 (7,797,301) (3,210,166) 장기판매보증충당부채의 증가 3,088,942 - 당기법인세자산의 감소(증가) 110,670 (73,484) 합 계 (5,764,687) 19,860,843 (3) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 건설중인자산의 본계정 대체 4,285,899 4,467,711 장기부채의 유동성 대체 - 33,000,000 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 (11,065) 169,412 사용권자산 및 리스부채의 증가 571,206 1,298,350 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 당기말 금융기관 차입금 35,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 35,000,000 사채 78,000,000 (31,095,0009,084,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - 12,804 68,928,804 리스부채 936,586 (7,595,000452,004) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 607,900 1,092,482 재무활동으로부터의 총부채 113,936,586 (3,095,0009,536,004) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 620,704 105,021,286 (전기) (단위: 천원) 구분 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 전기말 금융기관 차입금 35,000,000 - - 35,000,000 사채 134,000,000 (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,13656,000,000) - 합계 89,370,000 78,000,000 리스부채 1,214,888 (1,182,500403,517) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 125,215 936,586 재무활동으로부터의 총부채 170,214,888 (356,403,517) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.125,215 113,936,586

현금흐름표. (1) 당기와 전기 영업활동현금흐름 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실조정내역 법인세비용 3,370,094 3,834,775 이자비용 84,618 197,346 급여 90,645 126,144 감가상각비 3,098,699 2,984,749 무형자산상각비 5,270,846 5,408,808 대손상각비 (1,996,827) 162,725 유형자산처분손실 17,008 8 무형자산감액손실 405,465 - 경상개발비 26,822 - 당기손익-공정가치측정금융자산평 가손실 48,711 - 판매보증비 651,091 263,514 견본비 108,334 97,004 기부금 - 1,924 외화환산손실 831,838 400,492 종속기업투자주식손상차손 2,252,587 698,680 당기손익-공정가치측정금융자산평 가이익 - (93,535) 유형자산처분이익 (59,043) (3,668,52155,003) 이자수익 (1,118,733) (4,760,001) 1,460,231) 배당금수익 (264,812) (228,877) 외화환산이익 (71,080) (78,230) 합계 12,746,263 12,260,293 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 단기매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 527,436 1,997,599 장기매출채권의 감소(증가) (160,542615,704) 189,465 - 단기미수금의 감소(증가) 467,448 (574,184) 단기선급금의 감소(증가) (277,099) (83,452) 단기선급비용의 감소(증가) 9,543 144,688 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,2821,769,674) 기타자산의 감소(증가1,754,922 단기매입채무의 증가(감소) 146,528 407,596 (366,63176,683) 매입채무의 단기미지급금의 증가(감소) 1,791,537 (428,934) 단기예수금의 증가(감소) 61,343 (118,030) 단기선수금의 증가(감소) 23,289 46,157 판매보증충당부채의 증가(감소) (445,144494,610) (277,839350,939) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509합계 131,105 2,311,144 (2) 당기와 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으 며, 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. 건설중인자산의 대체 85,685 64,606 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체 57,682 (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500366,243) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 재무활동에서 생기는 부채의 변동 -당기 (152,184단위:천원) 장기차입금의 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 환율변동 공정가치변동 유동리스부채 1,391,441 (1,428,332) 1,441,001 (2,556) 47,962 1,449,517 비유동리스부채 2,877,583 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 (1,441,001) (830) 23,450 1,459,202 합계 4,269,024 (1,428,332) - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 (3,386) 71,412 2,908,719 -전기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 공정가치변동 유동리스부채 1,484,976 (1,469,075) 1,516,674 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 (141,135) 1,391,441 비유동리스부채 4,770,276 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 (1,516,674) - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4376,019) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.2,877,583 합계 6,255,252 (1,469,075) - - - 4,269,024

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (118,328,458) (3,668,52148,373,411) 1) 당기순손실 (1,276,629,868) (4,760,001213,012,156) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,521,333 6,604,012 1,126,531,666 133,526,625 감가상각비 12,498,188 3,736,404 사용권자산상각비 33,366,709 22,406,409 대손상각비 6,666 3,494 무형자산상각비 966,964 569,298 기타의대손상각비 2,300 29,468 사용권자산해지손실 1,046,525 - 유형자산처분손실 654,303 434,423 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 16,640,540 11,047,453 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 공정가치측정 금융부채평가손실 1,021,834,074 87,194,273 파생상품평가손실 24,815,555 3,171,448 주식기준보상비용 10,977,007 4,420,198 재고자산평가손실 1,651,873 269,310 장기종업원급여 397,404 244,447 퇴직급여 1,159,434 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 복구공사손실 44,931 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843종속기업투자주식손상차손 469,192 - 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (2,383,882) (160,5422,061,300) 189,465 재고자산의 감소(증가유형자산처분이익 (41,304) 1,452,979 - 사용권자산해지이익 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소32,821) (445,14422,619) 복구충당부채환입 - (77,165) 이자수익 (2,309,757) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,6661,961,516) 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 34,153,626 33,173,420 매출채권의증감 (436,42870,867) 5,597,509(161,260) 미수금의증감 7,454,206 (19,427,015) 선급금의증감 177,637 (300,981) 선급비용증감 (2,076,616) (977,570) 부가세대급금의증감 1,042,383 1,423,294 재고자산의증감 (24,448,997) (11,527,226) 매입채무의증감 38,013,199 49,417,210 미지급금의증감 12,526,311 5,904,085 예수금의증감 (29,707) 65,401 선수금의증감 112,006 5,870 미지급비용의증감 835,884 1,755,690 복구충당부채의증감 (124,723) (44,850) 계약부채의증감 742,910 7,040,772 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500. (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다같습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기순이익(손실당기순손실 (814,228) (3,668,521431,446) (2) 조정항목 1,669,141 359,203 퇴직급여 107,087 73,390 감가상각비 225,712 239,371 사용권자산감가상각비 10,596 10,289 무형자산상각비 3,056 2,651 대손상각비 63,740 3,888 기타대손충당금환입(기타영업외수익) (4,760,001) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익28) (2,665,8024) 기타의대손상각비(기타영업외비용) 2,116 5,902 금융수익 (189,518) (111,969438,085) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 금융비용 680,940 395,805 기타영업외수익 (155,290461,379) (221,16878,544) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3기타영업외비용 59,424 525,248 법인세수익 (297,220) 영업활동관련 자산부채의 변동 (108,667) 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 (64,727) 366,522 기타채권의 감소(증가) (160,54244,552) 189,465 13,118 계약자산의 감소(증가) (211,099) (235,716) 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282119,680) 기타자산의 20,534 파생상품의 감소(증가) 146,528 40,679 26,077 확정계약의 감소(증가) 22,528 22,407 기타유동자산의 감소(증가) (366,63136,784) 12,923 기타비유동자산의 감소(증가) 33 33 매입채무의 증가(감소) 229,697 (445,14485,972) (277,839) 기타지급채무의 기타채무의 증가(감소) (523,962137,687) 1,425,717 기타부채의 70,790 선수금의 증가(감소) - (151,809866) 계약부채의 증가(감소) 1,187,720 (302,785) 퇴직금의 지급 (77,821) (85,82285,135) 퇴직금 지급액 퇴직금의 승계 2,814 (160,937) (1,020,418626) 사외적립자산의 감소(증가) (344,58170,617) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4(9,621) 영업활동으로부터 창출된 현금 충당부채의 증가(감소) 744,111 (436,428) 5,597,50983,724) (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 거래내역은 다음과 같습 니다같습니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 579,275 1,858,112 본계정 대체에 따른 건설중인자산 감 소 65,919 24,097 장기대여금의 유동성 대체 (705) 14,986 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (6,789) (4,534) 사용권자산-리스부채 계상 11,410 16,944 유형자산 재평가 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.188,100

현금흐름표. (1) 당기와 전기 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업으로부터 창출된 현금의 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다. 1같습니다(단위:원). 감가상각비 1,585,404,561 1,238,183,614 무형자산상각비 87,655,901 55,284,368 급여 2,224,750,170 - 퇴직급여 1,050,273,197 1,545,031,980 대손상각비 (1,795,728,067) 당기순이익(손실3,861,056,838 기타의대손상각비 1,350,173,148 7,444,535,900 재고자산폐기손실 4,414,334,991 - 외화환산손실 6,982,807,529 2,498,261,988 유형자산처분손실 168,505,160 924,419,350 무형자산처분손실 1,000 - 무형자산손상차손 114,320,740 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 709,783,002 784,727,892 종속기업투자손상차손 - 12,388,377,263 이자비용 2,131,724,593 2,839,372,314 법인세비용 542,513,687 3,654,706,489 외화환산이익 (2,264,345,300) (3,668,5212,204,607,223) 유형자산처분이익 (128,357,394) (4,760,001)34,119,946) 무형자산처분이익 (24,044,545) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (306,675,319) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (183,587,568) - 금융보증수익 (985,879,597) (1,074,868,008) 이자수익 (837,524,284) (939,627,434) 배당금수익 (2,613,720,000) - 잡이익 - 395,555,160 합 계 12,222,385,605 33,376,290,545 (2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역 은 다음과 같습니다(단위:원). 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 9,614,485,897 7,149,600,693 기타단기채권의 감소(증가) 미수금 2,409,475,014 (14,557,750,718) 기타유동자산의 감소(증가) 선급금 563,395,408 (390,708,177) 선급비용 7,205,627 (44,161,394) 재고자산의 감소(증가) (160,5424,821,988,813) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 3,956,817,840 매입채무의 증가(감소) 7,221,295,500 (445,1444,203,327,561) 기타단기채무의 증가(감소) 미지급금 696,607,136 684,647,218 예수금 (59,109,099) 150,549,679 미지급비용 (24,566,661) 15,996,316 기타유동부채의 증가(감소) 선수금 126,244,267 12,915,427 퇴직금의 지급 (331,429,262) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418980,828,669) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기1,498,804,712) (단위: 천원448,953,320) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 합 계 13,902,810,302 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,5008,655,202,666) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 중 중요한 사항은 내역은 다음과 같습 니다같습니다 (단위 :원). 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 건설중인자산의 본계정 대체 1,103,617,516 2,803,778,786 금융보증부채의 발생 994,193,875 994,208,257 전환사채의 전환 5,734,685,176 3,356,598,659 전환사채의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 3,597,871,526 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 자기주식의 성과급 지급 2,224,750,170 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 -합 계 13,655,118,263 7,154,585,702 (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.재무활동에서 발생한 금융부채의 당기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 전환사채 행사 및 발행 환율변동효과 전환권조정 상각 유동성 대체 기 말 단기차입금 61,142,480,000 (10,197,320,000) - (2,167,360,000) - 48,777,800,000 유동성전환사채 - - - - - 3,597,871,526 3,597,871,526 전환사채 8,820,098,531 - (5,734,685,176) - 512,458,171 (3,597,871,526) - 장기차입금 10,000,000,000 - - - - - 10,000,000,000 합 계 79,962,578,531 (10,197,320,000 ) (5,734,685,176) (2,167,360,000) 512,458,171 - 62,375,671,526

현금흐름표. 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음 과 같습니다. 법인세비용 60,594,925 12,401,623 이자수익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실2,956,724) (3,668,521106,756) 이자비용 640,993 726,580 퇴직급여 12,044,838 12,801,339 충당부채전입액 4,714,176 8,317,432 재고자산평가손실(환입) (4,760,001) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익4,438,757) (2,665,8023,751,481) 재고자산폐기손실 16,236,986 14,184,146 대손상각비(환입) (111,969589,578) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 259,622 기타의대손상각비 - 499,860 감가상각비 100,094,344 96,715,266 무형자산상각비 4,394,574 3,736,878 사용권자산상각비 316,519 604,432 외화환산이익 (1,303,266) (816,696) 외화환산손실 12,335,848 469,293 유형자산처분이익 (1,560,571) (343,183) 유형자산처분손실 1,073,602 266,732 유형자산폐기손실 - 209,557 무형자산처분손실 1,082 24,011 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 663,104 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 중단영업처분손실 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 2,330,138 합 계 202,262,095 148,528,793 26-2 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 (30,678,288) (31,205,659) 기타채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가2,060,521 (80,371) 재고자산의 증가 (20,933,049) (160,54230,060,667) 189,465 재고자산의 감소(증가기타유동자산의 증가 (563,453) 1,452,979 (325,2826,817,014) 기타자산의 감소(증가기타비유동자산의 증가 (203,865) 146,528 (366,631) - 매입채무의 증가(감소) (445,14428,912,865) 9,471,502 기타채무의 증가(감소) 15,373,107 (277,83911,662,388) 기타지급채무의 기타유동부채의 증가 54,573,299 26,504,707 기타비유동부채의 증가(감소) (523,96217,360,419) 1,425,717 기타부채의 증가(감소58,959,510 충당부채의 감소 (1,316,146) (151,8097,259,708) 퇴직금의 지급 (1,781,061) (85,822709,839) 퇴직금 지급액 사외적립자산의 적립 (160,93733,500,000) (1,020,41813,000,000) 사외적립자산의 감소(증가관계사 전입 33,904 - 합 계 (63,208,315) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.5,859,927)

현금흐름표. 27-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 구분 당기 전기 조정: 법인세비용 2,850,238 60,626,001 이자수익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실5,775,674) (3,668,5212,808,225) 이자비용 912,615 636,313 퇴직급여 11,454,159 12,044,838 기타장기종업원급여 4,007,931 (1,250,247) 충당부채의 전입 8,929,288 6,641,557 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입) 6,976,923 (3,867,589) 재고자산폐기손실 10,055,296 16,236,986 대손상각비(대손충당금환입) 107,755 (588,328) 감가상각비 108,692,165 97,279,515 무형자산상각비 4,323,804 4,116,255 사용권자산상각비 299,398 262,347 외화환산이익 (481,858) (4,760,001) 21,238,245) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익외화환산손실 2,425,656 12,335,848 유형자산처분이익 (969,375) (2,665,802426,585) 유형자산처분손실 1,426,051 329,297 유형자산폐기손실 6,013,328 - 종속기업투자주식손상차손 - 5,906,107 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (111,96910,790) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 663,104 합계 161,236,910 206,898,949 27-3 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가63,699,420 (35,248,377) (160,542) 189,465 기타채권의 감소 70,679 2,080,013 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 12,652,296 (325,28226,056,093) 기타자산의 기타유동자산의 감소(증가) 146,528 1,141,524 (366,631634,756) 매입채무의 증가(감소) 9,202,598 (445,14425,503,600) (277,839) 기타지급채무의 기타채무의 증가(감소) (523,96210,636,501) 1,425,717 기타부채의 14,542,930 기타유동부채의 증가(감소) (151,80976,056,605) 26,988,656 기타비유동부채의 증가 52,020,500 11,349,567 충당부채의 감소 (2,376,925) (85,8223,335,882) 퇴직금 지급액 퇴직금의 지급 (160,9376,948,574) (1,020,4187,466,384) 사외적립자산의 감소(증가증가 (2,026,132) (344,58127,814,677) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 관계사전입 - 33,904 합계 40,742,280 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.71,064,699)

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (47,255,036) (3,668,52165,446,129) 1) 당기순손실 (222,411,177) (4,760,001241,459,668) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,521,333 6,604,012 144,193,470 158,367,777 감가상각비 4,468,011 2,522,570 사용권자산상각비 25,573,379 10,989,771 매출채권손상차손 12,266 560 기타채권손상차손 29,468 - 재고자산평가손실 269,310 - 무형자산상각비 597,771 240,989 유형자산처분손실 533,836 3,260 사용권자산해지손실 16 - 영업권손상차손 4,625,885 - 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 12,876,445 5,389,222 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 공정가치측정 금융부채평가손실 87,370,989 127,367,764 파생상품부채평가손실 3,171,448 9,387,861 장기종업원급여 244,447 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843주식보상비용 4,420,199 2,465,780 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (2,304,460) (160,5421,905,553) 189,465 재고자산의 감소(증가재고자산평가손실환입 - (2,141) 1,452,979 유형자산처분이익 (325,282498) 기타자산의 감소(증가) 146,528 - 사용권자산해지이익 (366,631) 매입채무의 증가(감소227,557) (445,1444,689) 복구충당부채환입 (169,450) (277,8397,463) 기타지급채무의 증가(감소이자수익 (1,906,955) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,6661,891,260) 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 33,267,131 19,551,315 매출채권의증감 (436,428278,068) 5,597,509108,489 미수금의증감 (19,284,738) (6,927,913) 선급금의증감 (353,420) 750,110 선급비용증감 (981,845) (574,899) 부가세대급금의증감 1,476,313 (1,720,225) 장기선급금의증감 (43,594) - 재고자산의증감 (11,625,300) (16,640,956) 매입채무의증감 52,840,067 33,212,880 미지급금의증감 2,607,937 7,543,782 예수금의증감 84,644 (26,778) 부가세예수금의증감 148,077 (20,259) 선수금의증감 14,171 (54,871) 미지급비용의증감 1,671,792 366,630 복구충당부채의증감 (48,233) - 계약부채의증감 7,039,328 3,535,325 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500. (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다같습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 1유입ㆍ유출이 없는 수익ㆍ비용관련 현금흐름 현금의 유출이 없는 비용 등 가산 감가상각비 4,741,487 5,124,887 무형자산상각비 8,836,559 7,804,410 퇴직급여 35,262,913 34,342,787 기타장기종업원급여 4,148,188 5,810,715 외화환산손실 29,314,206 48,400,719 대손상각비(환입) 당기순이익(손실24,358,486 (30,880,469) (3,668,521) (4,760,001) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 기타의대손상각비 27,276,940 39,042,775 사용권자산 감가상각비 34,053,126 22,147,311 리스부채 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 523,843 559,514 소송충당부채전입 5,781,660 3,497,850 공사손실충당부채전입 23,787,196 17,101,118 하자보수충당부채전입 12,867,039 31,364,982 유형자산처분손실 51,122 195,293 투자부동산손상차손 40,000 - 무형자산처분손실 - 2 종속기업투자주식처분손실 537,043 - 파생상품평가손실 33,330 - 리스변경손실 237,968 346,281 잡손실 - 177,959 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 219,097 72,631 이자비용 3,485,485 3,937,820 법인세비용 149,782,196 100,423,218 합 계 365,337,884 289,469,803 현금의 유입이 없는 수익 등 차감 외화환산이익 54,726,069 36,552,083 유형자산처분이익 2,729,362 1,191,004 투자부동산처분이익 3,668,479 124,129 관계기업손상차손환입 3,824,867 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 소송충당부채환입 532 523,666 공사손실충당부채환입 19,661,014 9,763,738 하자보수충당부채환입 6,552,253 1,625,686 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,323,316 1,195,660 기타의대손충당금환입 1,478,002 10,709,033 파생상품평가이익 4,767,999 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 리스변경이익 101,822 124,654 이자수익 31,496,389 38,656,229 배당금수익 20,849,013 22,325,092 잡이익 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가) (160,542) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소) (445,144) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,50920,500,779 기타수익 652,527 95,180 합 계 154,831,644 143,386,933 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 현금 유출입이 없는 중요한 거래 사채의 유동성 대체 99,983,564 - 사용권자산의 취득 38,635,278 54,830,712 리스부채의 유동성 대체 33,468,296 30,713,681 비유동 보증금 자산의 유동성 대체 202,426,711 178,278,831 비유동 예수금 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500유동성 대체 12,085,251 23,578,954 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (152,184단위 : 천원) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 계정대체 환율변동 상각 미지급배당금 2,132 (108,704,582) 108,705,090 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 2,640 유동성사채 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 99,983,564 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - - 99,983,564 사채 99,926,343 - (499,983,564) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.- 57,221 - 리스부채 43,274,734 (35,290,863) 33,521,067 1,210,669 - 42,715,607 합 계 143,203,209 (143,995,445) 142,226,157 1,210,669 57,221 142,701,811

현금흐름표. (1) 당기와 당기 및 전기 중 영업으로부터 영업에서 창출된 현금의 현금흐름 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. 1같습니 다. 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 40,712,380 52,126,475 주식보상비용 - 70,414 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 당기순이익(손실349,924,598 371,825,534 무형자산상각비 8,039,481 7,580,936 매출채권및금융리스채권손상차손 32,532,861 8,444,192 기타채권손상차손 16,204,843 2,150,092 렌탈자산폐기손실 31,355,866 37,305,752 외화환산손실 2,976,088 5,184,696 종속기업투자손상차손 8,157,454 26,398,421 관계기업투자손상차손 4,535,209 3,664,790 유형자산손상차손 2,515,734 - 무형자산손상차손 4,227,145 100,000 판매수수료 (364,137) (3,668,5218,537,615) 잡손실 - 943,707 환불부채전입액 11,206,663 (7,474,739) 잡이익 (855,264) (4,760,001)29,162,137) 외화환산이익 (1,844,861) (6,836,169) 이자수익(렌탈매출) (73,881,914) (44,047,396) 이자수익(금융수익) (4,284,285) (2,582,157) 이자비용 22,322,387 21,491,517 법인세비용 127,617,867 169,620,650 기타 4,017,889 (1,065,001) 합 계 585,116,004 607,201,962 (2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역 은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소 285,346,340 155,913,555 금융리스채권의 증가 (352,207,949) (2,665,802320,222,765) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 기타단기금융자산의 감소 5,871,078 4,938,655 기타유동자산의 감소 1,761,986 2,135,097 재고자산의 감소(증가) (160,542597,841) 189,465 재고자산의 감소(증가7,333,447 기타비유동자산의 감소 18,954 3,938,873 렌탈자산의 증가 (130,909,332) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631117,136,042) 매입채무의 증가(감소) 2,223,566 (445,14419,406,238) (277,839) 기타지급채무의 기타단기금융부채의 증가(감소) (523,9626,745,688) 1,425,717 기타부채의 14,957,061 기타유동부채의 감소 (13,495,323) (1,591,173) 기타장기금융부채의 증가(감소) (151,8093,973,978) 94,183 기타비유동부채의 감소 (2,024,664) (85,822137,728) 퇴직금 지급액 퇴직금의 지급 (160,93731,824,025) (1,020,41825,648,980) 사외적립자산의 감소(증가순증가 (6,887,065) (344,58125,754,336) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 합 계 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기253,443,941) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500320,586,391) (3) 당기와 당기 및 전기 중 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다같습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 현금은 다음과 같습니다. 1) . 당기순이익(손실) 15,811,361 (3,668,52178,564,040) 조정: 퇴직급여 14,062,387 15,278,370 감가상각비 68,231,003 71,309,084 투자부동산상각비 1,484,476 1,669,074 무형자산상각비 6,481,357 6,472,070 사용권자산상각비 18,569,219 18,587,901 대손상각비 108,652 696,773 기타의대손충당금환입 (49,091) - 외화환산손실 2,455,580 406 외화환산이익 (679,281) (4,760,001) 2303,042) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익유형자산처분손실 84,326 4,196,561 유형자산처분이익 (10,097) (2,665,80212,208,650) 투자부동산처분이익 (68,842,448) (111,96967,171,245) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 사용권자산처분이익 (15,567) (127,260) 무형자산처분이익 - (234,450) 무형자산처분손실 - 30,095 유형자산손상차손 125,520 5,434,646 유형자산재평가손실 15,585,944 - 무형자산손상차손 820,741 22,513,750 투자부동산손상차손 - 392,918 기타대손상각비 50,000 49,091 투자부동산처분손실 8,260 2,211 잡이익 (3,030,500) - 이자비용 66,947,461 64,497,158 법인세비용 14,321,931 12,679,124 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 공정가치금융자산평가이익 (155,290150,037) (221,168674,816) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (6,197,373) (44,690) 기타투자자산평가이익 (225,925) (134,329) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 (11,942,341) (4,492,262) 기타장기종업원급여 (390,370) 416,081 임차료(리스할인) (605,100) (178,303) 파생상품평가손실 - 4,336,039 파생상품평가이익 (10,191,050) - 유형자산손상차손환입 - (837,249) 금융부채상환손실 358,798 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 243,789 468,964 소계 2,366,043 6,382,843 3107,610,264 142,624,020 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 (12,900,893) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가(3,079,288) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 미수금의 감소(증가) (160,5423,085,935) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소) (445,144) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 1,091,199 선급금의 감소(증가) (344,5811,061,649) 696,410 787,451 선급비용의 증가 (1,065,916) (92,760) 재고자산의 증가 (133,948) (145,348) 기타채권의 감소 - 20,667 기타유동자산의 감소(증가) 754,719 (858,479) 장기선급비용의 감소(증가) (7,945) 859 매입채무의 증가 786,090 762,242 미지급금의 증가(감소) 8,743,798 (767,817) 선수금의 증가 2,845,762 6,565,706 예수금의 증가(감소) 4,598,773 (6,354,075) 유동성예수보증금의 감소 - (172,000) 기타유동부채의 감소 35,614,528 (10,433,114) 기타비유동부채의 감소 (590,364) (556,594) 퇴직금의 지급 (24,571,666) (8,806,830) 사외적립자산의 감소 23,410,386 3,753,831 사외적립자산의 불입 (49,700,000) - 소계 866,050 3,974,666 4(16,364,260) 영업활동으로부터 (18,284,350) 영업에서 창출된 현금 (436,428) 5,597,509107,057,365 45,775,630 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 현금시재액 64,166,928 41,356,093 보통예금 341,355,927 31,979,522 단기예치금(주1) 81,873,185 35,348,641 (당기주1) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환 이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다. (3) 당기와 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항은 주요 거래내역은 다음과 같습 니다같습니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 매출채권 및 미수금 제각 437,771 124,367 유형자산취득 미지급액의 변동 1,289,048 249,725 무형자산취득 미지급액의 변동 9,940 91,300 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 888,050,211 165,253,158 사용권자산 및 리스부채의 증가 24,747,793 14,081,629 리스부채 유동성대체 20,601,230 15,467,864 복구충당부채 재측정 (5,701,635) 1,650,933 건설중인자산의 타계정대체 10,266,523 691,453 사외적립자산 초과불입액 대체 42,815,960 (1,206,071) 차입금의 만기연장 50,000,000 - 임대보증금의 유동성대체 1,790,000 - 투자부동산의 유형자산 대체 71,954,806 - 장기금융상품의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 5,333,287 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 사채 차입금 리스부채 순부채 전기초 231,559,005 1,078,566,514 207,972,624 1,518,098,143 현금흐름 200,000,000 (104,426,276) (19,852,200) 75,721,524 취득-리스 - - 14,081,629 14,081,629 기타 비금융변동 (10,587,303) (1,916,590) 14,554 (1,902,036) 외화차이 - 8,900,161 (6,204,352) (7,891,494) 전기말 420,971,702 981,123,809 196,012,255 1,598,107,766 당기초 420,971,702 981,123,809 196,012,255 1,598,107,766 현금흐름 (100,000,000) (111,945,592) (23,512,947) (235,458,539) 취득-리스 - - 24,747,793 24,747,793 기타 비금융변동 7,083,828 8,425,443 2,220,580 17,729,851 외화차이 - 246,000 588,480 834,480 당기말 328,055,530 877,849,660 200,056,161 1,405,961,351

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 1현금 흐름 당기순이익 708,545 1,980,588 조정사항 대손상각비 52,900 243,406 감가상각비 1,680,825 1,722,243 무형자산상각비 236,013 304,920 퇴직급여 654,058 609,962 재고자산평가손실 1,469,120 473,715 외화환산손실 219 - 유형자산처분손실 36 110 무형자산처분손실 - 99,484 이자비용 2,863,651 69,697 장기종업원급여 88,604 - 복구충당비 - (4,531) 당기순이익(손실재고자산평가충당금환입 (4,139) (3,668,5211,325) 외화환산이익 - (325) 이자수익 (566,131) (4,760,001) 2197,813) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익파생상품평가손실 374,141 - 파생상품평가이익 (1,120,188) - 법인세비용 139 348,283 자산및부채의증감 매출채권감소(증가) 385,088 (1,043,056) 미수금감소(증가) 178,089 (181,671) 선급금감소(증가) (2,665,8021,819,147) (111,96910,194) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290선급비용감소(증가) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가2,136) (160,54212,410) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소계약자산의증가 685,374 334,618 재고자산감소(증가) (445,144322,241) (277,8393,485,460) 기타지급채무의 증가(감소매입채무증가(감소) (523,962185,950) 1,425,717 기타부채의 증가(감소111,691 미지급금증가(감소) 3,510,939 (547,354) 예수금증가(감소) 4 (1,048) 부가세예수금증가(감소) (151,809289,800) 285,604 선수금증가(감소) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937169,492) (1,020,418150,090) 사외적립자산의 감소(증가연차휴가충당부채증가(감소) (344,5816,374) 696,410 소계 866,050 3,974,666 432,430 계약부채증가(감소) 영업활동으로부터 1,158,862 304,213 퇴직금지급 (807,307) (211,249) 퇴직연금운용자산감소(증가) (933,521) (695,019) 영업으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509현금흐름 7,820,181 379,417 (2) 당기와 현금의 유입. 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 사용권자산 및 리스부채 당기 증가 664,687 871,170 리스부채 유동성대체 117,968 152,511 확정급여채무 재측정요소 대체 86,270 36,936 소프트웨어 취득관련 미지급금 - 73,459 매출채권제각 - 24,184 건설중인자산의 소프트웨어 대체 863,636 - 선급금 유동성대체 1,865,813 - 보증금 선급금대체 739 - 보증금 유동성대체 422,983 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 1,942 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기> (당기) (단위단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 상각 유동성대체 당기증가 공정가치변동 유동리스부채 401,896 (605,603) 21,695 117,968 441,320 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 377,276 비유동리스부채 251,634 - - (7,595,000117,968) 4,197,500 리스부채 - - 133,666 파생상품부채 - 13,599,581 - - - 343,423 13,943,004 전환사채 - 17,021,431 653,143 - - - 17,674,574 전환상환우선주 - 11,335,585 719,581 - - - 12,055,166 합계 88,187,500 653,530 41,350,994 1,394,419 - 441,320 343,423 44,183,686 <전기> (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 41,500,000 상각 유동성대체 당기증가 공정가치변동 유동리스부채 293,144 (1,000,000559,201) 4,800,000 27,274 152,511 488,168 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 401,896 비유동리스부채 224,557 - - (31,095,000152,511) 11,792,500 리스부채 179,588 - 251,634 합계 517,701 (559,201) 27,274 - 7,136 (7,136) 667,756 - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.653,530

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 전기의 영업에서 창출된 현금의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 1. 구분 제 4(당) 당기순이익(손실기 제 3(전) 기 당기순손실 (2,254,663) (3,668,52126,490,298) 조정: 법인세비용 115,032 - 이자수익 (190,568) (4,760,001) 274,368) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익296,858 85,556 배당금수익 (199,996) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 66,775 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (40,727) - 감가상각비 1,606,253 1,269,531 무형자산상각비 376,431 362,380 유형자산처분손실 1,513 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 무형자산처분손실 18,739 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 1,634,729 1,075,865 대손충당금환입 (155,2905,971) - 외화환산손실 773,440 987,123 외화환산이익 (1,008,067) (221,168406,509) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3기타비용(충당부채전입 등) 영업활동관련 2,531,541 1,183,233 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가변동: 매출채권 73,309 (7,149,796) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가미수금 131,230 (178,690) 선급금 273,730 (1,642,595) 선급비용 (213,082) (160,542621,630) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 선급제세 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소932,614) (445,144336,590) 재고자산 (43,504) (277,83954,968) 기타지급채무의 증가(감소장단기미지급금 10,582,073 (7,093,350) 미지급비용 643,644 185,248 선수금 11,478,425 6,153,073 예수금 7,616 250,221 예수보증금 (139,831) 134,183 예수제세 2,517,865 2,601,516 퇴직금의 지급 (226,968) (523,962271,152) 1,425,717 기타부채의 증가(감소순확정급여부채의 승계 (6,767) (151,809469,774) 사외적립자산의 납입 (1,661,268) (85,822503,510) 퇴직금 지급액 영업에서 창출된 현금흐름 26,205,177 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,50931,005,301) (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 거래는 다음과 같습 니다같습니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 구분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 복구충당부채의 전입(환입) 111,712 (152,184701,610) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가 20,427 9,274 무상감자 및 결손보전 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 -20,000,000 외부감사 실시내용‌ 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부 합니다. 감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 (1. 감사대상업무 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 3. 주요 감사실시내용 4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금 의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실) (3,668,521) (4,760,001) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 . 단기대여금의 장기대여금 대체 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 5,027,136 임대보증금의 장기선수수익 대체 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 20,444 장기대여금의 유동성 대체 7,335,684 1,500,000 투자부동산의 유형자산 대체 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 1,024,277 사용권자산의 취득 1,429,881 1,270,476 리스부채의 유동성 대체 1,406,869 1,195,746 장기선급비용의 유동성 대체 597,919 596,170 장기차입금의 유동성 대체 35,331 35,331 하자보수충당부채의 유동성 대체 2,005,423 44,445 전환권 행사로 인한 자본 대체 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가) (160,542) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소) (445,144) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,50916,042,463 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (변동 [당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 ] 구 분 당기초 재무활동 환율변동 기타 중단영업 당기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 28,897,000 11,500,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 - 40,397,000 장기차입금 812,625 (31,095,00035,332) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - - 777,293 전환사채 10,878,854 (7,595,0004,973,926) 4,197,500 - 611,893 - 6,516,821 리스부채 1,183,693 (1,460,170) - 1,359,016 (41,741) 1,040,798 합 계 41,772,172 5,030,572 - 1,970,909 (41,741) 48,731,912 [전기] 구 분 전기초 재무활동 환율변동 기타 중단영업 전기말 단기차입금 39,072,000 (10,175,000) - - - 28,897,000 장기차입금 847,956 (35,331) - - - 812,625 전환사채 23,953,534 (522,955) - (12,551,725) - 10,878,854 할부구매계약에 따른 채무 130,535 (130,535) - - - - 리스부채 1,032,021 (872,245) - 합계 88,187,500 1,003,605 20,312 1,183,693 합 계 65,036,046 (3,095,00011,736,066) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,00011,548,120) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.20,312 41,772,172

현금흐름표. (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 전기의 영업활동 현금 흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. 1) . 당기순이익(손실) 25,686 (3,668,52119,327) 비현금항목의 조정 퇴직급여 9,725 9,265 감가상각비 36,235 35,513 사용권자산상각비 12,037 9,540 무형자산상각비 10,583 10,360 투자부동산상각비 45 - 대손상각비(환입) (4,760,001) 280) 173 이자수익 (2,820) (2,126) 배당금수익 (265) (216) 외화환산이익 (20) (29) 이자비용 638 317 외화환산손실 354 - 유형자산처분이익 (287) (810) 유형자산처분손실 2,833 670 무형자산처분손실 - 7 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 570 218 법인세비용 11,039 7,527 잡이익 (2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 잡손실 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 38,838 소 계 80,385 109,247 운전자본의변동 매출채권 감소(증가) (160,54217,422) 189,465 재고자산의 9,489 미수금 증가 (519) (644) 미수수익 감소(증가) 1,452,979 (325,28210) 기타자산의 14 선급금 감소(증가) 146,528 16 (366,631654) 매입채무의 선급비용 감소 939 2,334 재고자산 증가 (52,223) (18,640) 영업보증금 감소(증가) (900) 724 장기선급금 감소 140 327 장기선급비용 감소(증가) 129 (101) 매입채무 증가(감소) 15,557 (3,251) 미지급금 증가(감소) (445,14433,794) 300 미지급비용 감소 (60) (277,8393,112) 기타지급채무의 기타유동부채 증가(감소) (523,9622,130) 1,425,717 기타부채의 4,051 퇴직금의지급 및 사외적립자산 납입 (15,465) (10,982) 장기수입보증금 증가(감소) (151,809183) 170 장기미지급비용 감소 (1,503) (85,822283) 퇴직금 지급액 소 계 (160,937107,428) (1,020,41820,258) 사외적립자산의 감소(증가법인세의납부 (9,888) (344,58114,161) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4영업활동으로 인한 순현금흐름 (11,245) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,50955,501 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 거래내역은 다음과 같습 니다같습니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.구 분 당 기 전 기

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다현금흐름표 상 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산입니다. 1) 당기순이익(손실) (3,668,521) (4,760,001) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가) (160,542) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소) (445,144) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 30 (당기당) 기 제 29 (전) 기(*) 퇴직급여 233,536,393 313,683,872 외화환산이익 (506,462) (단위: 천원317,930,287) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 외화환산손실 788,238 221,377 대손상각비(환입) 130,469,738 (20,424,901) 기타의상각비 1,000,188,977 11,839,931,450 감가상각비 831,056,163 843,337,993 무형자산상각비 203,981,917 451,045,478 지급임차료 (15,000,000) - 유형자산손상차손 - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 664,332,730 유형자산손상차손환입 (31,095,000664,332,730) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 투자부동산평가이익 (2,549,951,600) - 유형자산처분이익 (43,907,228) (6,281,641) 당기손익인식금융자산평가손실 26,037,576 855,570,120 구 분 제 30 (당) 기 제 29 (전) 기(*) 당기손익인식금융자산처분이익 (71,248) (524,271) 영업권손상차손 5,102,602,823 3,698,313,973 무형자산손상차손 400,000,000 - 이자수익 (277,578,863) (613,614,322) 이자비용 65,639,800 354,056,480 관계회사주식처분손실 27,008,572 - 법인세비용 1,664,081 - 매출채권의 감소(증가) (396,638,425) 778,086,284 미수금의 감소(증가) 1,532,941,932 (207,451,594) 선급금의 감소(증가) 707,169,796 (1,178,364,146) 선급비용의 감소(증가) 6,103,114 (4,968,078) 재고자산의 증가 (300,000,000) (2,649,423) 매입채무의 감소 (119,045,710) (1,070,382,696) 미지급금의 감소 (437,195,154) (753,953,126) 미지급비용의 증가 12,200,304 29,227,418 예수금의 증가(감소) (15,606,877) 8,781,555 선수금의 증가(감소) (3,006,349,254) 1,270,052,683 해외사업환산 - (7,595,00037,741) 4,197,500 리스부채 임대보증금의 증가 60,000,000 - - - - - 합계 88,187,500 합 계 2,515,205,873 16,930,059,187 (3,095,000*) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다회계정책변경에 따라 재작성하였습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 36.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. 1같습니다(단위:천원). 감가상각비 26,262,422 25,429,862 퇴직급여 5,663,660 5,936,958 대손상각비 61,135 (1,279,413) 당기순이익(손실기타의대손상각비 847,045 293,356 이자비용 13,275,158 12,270,988 충당부채전입액 10,144,801 8,977,601 무형자산상각비 1,550,803 1,388,238 경상연구개발비 1,340,712 1,442,482 매출채권처분손실 722,993 423,446 지분법평가손실 103,081 - 매도가능증권처분손실 - 4,596,409 관계기업주식처분손실 - 58,063 유형자산처분손실 45,011 1,144,311 유형자산손상차손 - 1,202,447 무형자산손상차손 147,132 - 파생상품평가손실 4,794,417 - 외화환산손실 725,920 2,362,849 잡손실 966,425 1,166,470 법인세비용 3,534,583 4,517,048 이자수익 (1,654,031) (3,668,5211,195,992) 대손충당금환입 - (425,473) 지분법평가이익 (7,461,545) (4,760,001) 27,133,741) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익매도가능증권처분이익 - (956,775) 유형자산처분이익 (97,840) (2,665,802282,180) 외화환산이익 (1,843,237) (111,969381,537) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 파생상품평가이익 (155,290359,501) (221,1682,219,687) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3배당금수익 - (544,649) 영업활동관련 기타수익비용 96,384 268,316 합 계 58,865,528 57,059,397 36.2 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원). 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 16,439,028 (18,712,484) 기타수취채권의 감소(증가) (160,5429,571,516) 189,465 6,037,260 기타유동자산의 증가 (2,426,615) (6,139,623) 재고자산의 감소(증가증가 (9,933,274) 1,452,979 (325,28226,540,166) 기타자산의 감소(증가장기수취채권의 증가 (437,211) 146,528 (366,6311,073,549) 기타비유동자산의 증가 - (16,318) 매입채무의 증가 24,811,352 18,569,226 기타지급채무의 증가(감소) 3,293,618 (3,830,999) 기타유동부채의 증가 3,032,696 1,217,333 충당부채의 사용 (10,976,901) (16,463,977) 장기기타지급채무의 증가(감소) (445,14420,479) 242,127 기타비유동부채의 증가 - 2,375,225 퇴직금의 지급 (4,907,101) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,4184,284,718) 사외적립자산의 감소(증가) 변동 155,197 38,082 합 계 9,458,794 (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.48,582,581)

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금의 내역은 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 21,264,989 25,959,948 수익비용의 조정 35,640,235 31,157,235 감가상각비 18,712,343 16,763,353 대손상각비(대손충당금환입) (3,668,52188,451) 174,664 무형자산상각비 1,012,680 655,212 주식보상원가 2,695,685 1,689,929 외화환산손실 101,175 57,951 유형자산처분손실 534 621 무형자산손상차손 2,667,201 - 재고자산평가손실 (3,746,054) 794,435 재고자산폐기손실 2,850,947 1,820,655 기타의대손상각비 47,267 - 이자비용 8,290,134 6,216,884 법인세비용 4,943,881 4,508,726 외화환산이익 (88,415) (4,760,001) 2440,455) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익기타의대손충당금환입 - (1,694) 유형자산처분이익 - (642) 무형자산처분이익 (442,000) - 이자수익 (1,316,692) (2,665,8021,082,404) 운전자본의 변동 (40,973,220) (111,96970,478,292) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 (36,241,236) (13,524,514) 미수금의 감소(증가) 1,347,113 (182,840) 재고자산의 감소(증가) (160,54230,349,011) 189,465 재고자산의 (7,904,894) 선급금의 감소(증가) 1,452,979 1,240,887 (325,282726,763) 기타자산의 선급비용의 감소(증가) 146,528 (366,631141,826) 16,748 부도어음의 감소(증가) 2,000 - 장기선급금의 감소(증가) (377,667) (2,330,922) 매입채무의 증가(감소) 21,191,286 (445,14434,124,054) 미지급금의 증가(감소) 288,704 (277,8392,630,675) 기타지급채무의 미지급비용의 증가(감소) - (47,802) 예수금의 증가(감소) 1,162,100 (70,164) 선수금의 증가(감소) (523,962123,147) 1,425,717 기타부채의 (13,005,000) 반품충당부채의 증가(감소) 373,338 (151,8091,723,129) (85,822장기선수금의 증가(감소) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 654,237 5,775,717 영업에서 창출된 현금 15,932,002 (436,428) 5,597,50913,361,109) (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 783,415 (당기523,123) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500건설중인자산의 등 본계정 대체 1,236,632 1,434,910 장기차입금의 유동성대체 17,333,259 17,333,259 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 이자비용 외화환산 대체 등 단기차입금 138,571,713 (2,083,812) - (5,426) 17,333,260 153,815,735 장기차입금 21,666,575 - - - (17,333,260) 4,333,315 리스부채 459,087 (2,136,051) 83,388 - 5,971,184 4,377,608 재무활동으로부터의 총부채 160,697,375 (4,219,863) 83,388 (5,426) 5,971,184 162,526,658 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 이자비용 외화환산 대체 등 단기차입금 141,095,782 (19,843,950) - (13,378) 17,333,259 138,571,713 장기차입금 38,999,834 - - - (17,333,259) 21,666,575 리스부채 938,416 (571,774) 24,863 - 67,582 459,087 임대보증금 17,000 (17,000) - - - - 재무활동으로부터의 총부채 181,051,032 (20,432,724) 24,863 (13,378) 67,582 160,697,375 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‌ 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 셀트리온제약의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리 제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 주식회사 셀트리온제약 주주 및 이사회 귀중 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주 식회사 셀트리온제약(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제 도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니 다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 셀트리온제약의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다회계정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 1) 당기순이익(손실) (3,668,521) (4,760,001) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가) (160,542) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소) (445,144) (277,839) 기타지급채무의 증가(감소) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 이자비용 63,965,638 9,201,253 퇴직급여 6,582,610 4,296,849 장기종업원급여 4,981 - 감가상각비 66,586,520 16,734,103 무형자산상각비 2,289,947 1,237,761 대손상각비 105,978 556,146 외화환산손실 5,355,798 49,575 유형자산처분손실 56,785 509 유형자산손상차손 4,992,875 무형자산손상차손 - 157,110 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 1,887,543 1,407,339 지분법손실 278,870 1,202,535 법인세비용(수익) (7,695,128) 527,417 사용권자산처분이익 (10,634) - 유형자산처분이익 (38,500) (283,177) 무형자산처분이익 - (23,727) 이자수익 (388,788) (534,318) 외화환산이익 (67,371) (4,008,370) 합계 143,907,124 30,521,005 (3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 매출채권의 증가 (288,066) (242,183) 미수금의 감소(증가) 33,840,570 (21,202,522) 미수수익의 감소 354,787 31,048 선급금의 감소(증가) (2,396,466) 5,845,856 선급비용의 증가 (141,645) (449,073) 당기법인세자산의 감소 - 2,253 재고자산의 감소(증가) (2,671,133) 185,580 매입채무의 증가 7,641,096 494,492 미지급금의 감소 (6,475,933) (17,909,684) 선수금의 증가(감소) 5,479,840 (344,990) 예수금의 증가 293,115 228,632 당기법인세부채의 증가 - 8,357 수탁금의 증가(감소) 1,050,169 (17,746,602) 미지급비용의 증가 4,449,839 3,858,402 기타금융부채의 증가 3,921,640 - 기타부채의 증가 464,108 - 퇴직급여의 지급 (2,212,489) (2,780,742) (4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 매출채권 제각처리 - 21,822 건설중인자산의 증가(토지현재가치할인차금상각 등) - 2,628,159 건설중인자산 본계정대체 30,704,705 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,370,468 2,205,665 사용권자산 취득 171,070,622 29,592,966 유무형자산 취득 미지급액의 변동 46,897,504 25,981,783 보증금 유동성 대체 570,222 - 미지급금 유동성 대체 - 192,502 전환사채 유동성 대체 66,437,115 63,679,662 파생상품부채 유동성 대체 3,704,861 - 미지급비용 유동성 대체 5,760,096 1,879,770 (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위단위 : 천원) 구분 기초 재무활동으로 인한 부채 리스부채 차입금 당기손익-공정가 치측정금융부채 전환사채 합계 전기초 7,560,082 663,049,201 526,567 60,355,199 731,491,049 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 (6,256,709) 79,549,232 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 73,292,523 취득-리스 24,932,544 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - 24,932,544 외화차이 - - (7,595,000116,588) 4,197,500 리스부채 (3,638,619) (3,755,207) 공정가치변동 - - 1,407,339 - 1,407,339 기타변동(주1) (6,556,442) 1,017,738 - 2,033,632 (3,505,072) 전기말 순부채 19,679,475 743,616,171 1,817,318 58,750,212 823,863,176 당기초 19,679,475 743,616,171 1,817,318 58,750,212 823,863,176 재무현금흐름 (6,493,903) (36,872,210) - 170,760,235 127,394,122 취득-리스 165,270,624 - - - 165,270,624 외화차이 - - 합계 88,187,500 - 5,348,725 5,348,725 공정가치변동 - - 1,887,543 - 1,887,543 기타변동(주1) 1,125,192 11,905,021 - (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기21,163,793) (단위: 천원8,133,580) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 당기말 순부채 179,581,388 718,648,982 3,704,861 213,695,379 1,115,630,610 (1,000,000주1) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지 급액이 포함되어 있습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 전기의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실. 현금유출 없는 비용등의 가산 이자비용 17,470,394 16,829,084 퇴직급여 3,807,060 4,084,047 재고자산평가손실 - 8,467,637 감가상각비 14,132,426 13,994,679 사용권자산상각비 1,954,083 - 무형자산상각비 1,533,093 1,271,565 대손상각비 64,546 303,294 기타의대손상각비 75,161 53,873 외화환산손실 1,580,426 345,627 파생상품평가손실 10,182,692 15,987,393 확정계약평가손실 10,034,152 3,695,573 종속회사투자주식손상차손 14,508,066 - 유형자산처분손실 361,210 111,992 무형자산처분손실 11,116 102,831 유형자산손상차손 2,834,531 - 무형자산손상차손 - 39,123 충당부채전입 2,057,561 - 매각예정자산손상차손 - 659,192 재평가손실 207,867 - 현금유출이 없는 수익등의 차감 이자수익 (1,226,576) (3,668,5211,174,304) 배당금수익 - (8,462,456) 법인세수익 (4,375,782) (4,760,001) 29,855,154) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익재고자산평가손실환입 (6,794,520) - 충당부채환입 (4,611,191) (2,665,802287,396) 금융보증수익 (13,894) (111,96916,670) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 외화환산이익 (155,290334,707) (221,168211,565) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3단기금융자산평가이익 (118) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가- 파생상품평가이익 (6,251,587) (160,5421,641,765) 189,465 확정계약평가이익 (34,272,352) (28,217,753) 유형자산처분이익 (164,029) (20,797) 무형자산처분이익 (273) (107,909) 임대매출 (23,213) (8,963) 합 계 22,746,142 15,941,178 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 변동 (58,348,536) 10,392,578 기타채권의 변동 (167,303) (18,033) 계약자산의 변동 1,138,400 300,136 재고자산의 감소(증가변동 (71,385,226) 1,452,979 9,203,983 기타유동자산의 변동 (325,2826,745,419) 기타자산의 감소(증가232,816 장기기타채권의 변동 1,464,686 1,814,476 기타비유동자산의 변동 1,324,042 (2,177,264) 146,528 파생상품자산(부채)의 변동 (366,63111,175,645) 16,861,218 확정계약자산(부채)의 변동 27,656,999 (6,825,464) 매입채무의 증가(감소변동 56,184,913 249,826 기타채무의 변동 8,229,839 1,916,250 계약부채의 변동 (2,096,973) (445,1444,936,115) 선수금의 변동 25,003,194 13,377,765 기타유동부채의 변동 1,881,195 (13,196,730) 장기기타채무의 변동 (1,279,863) 1,957,545 기타비유동부채의 변동 733,716 - 퇴직금의 지급 (1,627,394) (277,8391,397,248) 기타지급채무의 증가(감소관계기업 전입 - 116,928 관계기업 전출 - (509,185) 충당부채의 변동 9,353,763 2,236,066 합 계 (523,96219,855,612) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,50929,599,548 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 주요 거래는 다음과 같습 니다같습니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 건설중인자산의 본계정 대체 1,193,787 223,321 유형자산의 분할이전 - 40,772,529 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증감 55,313 645,570 자산재평가(법인세 차감후) (152,184890,332) 1,129,697 장기대여금의 유동성 대체 (6,619,220) 7,295,250 사채의 유동성대체 - 130,000,000 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 50,000,000 - 7,136 장기임대보증금의 충당부채의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 635,437 (1,860,200) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 분할이전 - 384,363,441 관계기업투자주식의 분할이전 - 5,827,893 미수금의 분할이전 - 4,350 임차보증금의 분할이전 - 42,203 단기차입금의 분할이전 - 135,000,000 단기임대보증금의 분할이전 - 1,619,503 사용권자산의 취득으로 인한 임차보증금(현할차) 증감 56,295 - 사용권자산의 취득으로 인한 리스부채 증감 3,994,088 - 리스부채의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 1,931,575 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실현금 당기순이익 235,792,430 213,942,404 조정항목 : 213,616,612 167,445,760 감가상각비 61,712,411 59,283,762 무형자산상각비 18,838,797 13,697,565 무형자산손상차손 10,370,237 2,673,417 유무형자산처분손익 (74,939) (3,668,521211,417) 사용권자산처분손익 (58,977) (4,760,001) 265,081) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익충당부채 인식액 39,013,749 15,641,194 재고자산평가손실환입 (626) (2,665,80217,306) 급여 2,403,030 7,370,483 퇴직급여 5,283,349 3,727,711 이자손익 1,259,307 6,491,662 파생상품거래/평가손익 7,319,202 8,290,239 당기손익-공정가치금융자산평가/처분손익 (265,372) (111,969578) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290대손상각비(환입) (221,1683,936,330) 이자수익 128,776 176,426 1,864,394 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 36,336,133 (933,788) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가종속기업주식손상차손 2,146,046 4,654,288 종속기업주식처분손실 - 16,760 관계기업주식손상차손 7,400,000 4,094,500 관계기업주식손상차손환입 - (1,872) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가법인세비용 84,459,640 63,585,143 배당금수익 (29,133,597) (160,54222,338,388) 189,465 재고자산의 감소(증가기타 544,552 (376,928) 1,452,979 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소238,309,960) (445,144182,107,679) 매출채권 (266,004,322) (277,839231,484,346) 기타지급채무의 증가(감소기타채권 2,074,654 (4,191,462) 순확정급여자산 (542,319) (523,96232,761) 1,425,717 기타부채의 증가(감소기타유동자산 (119,755,222) (151,809177,008,977) 재고자산 (4,264,060) (85,82216,509,211) 퇴직금 지급액 장기매출채권 1,660,717 (160,93712,109) 기타비유동자산 (67,510) (1,020,41857,374) 사외적립자산의 감소(증가매입채무 107,407,145 148,548,806 기타채무 24,409,656 47,451,263 기타유동부채 46,066,428 72,337,103 유동성충당부채 (25,319,879) (344,58116,995,022) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4순확정급여부채 (2,067,050) 영업활동으로부터 (2,626,854) 기타비유동부채 (1,750,025) (1,503,750) 기타 영업자산부채 증감 (158,173) (22,985) 영업으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509211,099,082 199,280,485 (2) 당기와 전기 중 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활 동거래는 다음과 같습니다. 건설중인무형자산 본계정 대체 52,663,877 21,091,108 유무형자산 취득 미지급금 증가(감소) (4,765,217) 3,960,862 유무형자산 취득 관련 선급금 증가(감소) (2,476,831) - 유형자산과 투자부동산 간 계정대체 5,745,483 5,533,298 사용권자산 인식 17,926,940 7,550,720 리스부채 인식 18,108,206 7,096,763 리스부채 유동성대체 9,535,328 7,969,907 장기차입금의 유동성 대체 259,765,167 89,937,197 (3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 발생하는 부채의 변동은 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 현금흐름 비현금 변동 기타변동 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - 270,000,000 - - 73,300,000 - 270,000,000 유동성장기차입금 31,095,000 89,982,760 (31,095,00090,000,000) 7,595,000 - 7,595,000 259,765,167 170,227 259,918,154 장기차입금 11,792,500 409,262,536 - - (7,595,000259,765,167) 4,197,500 184,111 149,681,480 유동성리스부채 9,854,903 (10,583,744) 3,457,150 9,535,328 230,939 12,494,576 리스부채 39,705,653 - 14,626,511 (9,535,328) 904,012 45,700,858 재무활동으로부터의 총부채 548,805,852 169,416,256 18,083,661 - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 1,489,289 737,795,058 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 현금흐름 비현금 변동 기타변동 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000유동성)장기차입금 89,972,432 (90,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 89,937,197 73,131 89,982,760 장기차입금 42,887,500 - 498,810,231 34,024 - (31,095,00089,937,197) 11,792,500 355,478 409,262,536 유동성리스부채 11,004,547 (11,237,209) 1,930,612 7,969,907 187,046 9,854,903 리스부채 41,710,487 - 5,166,151 (7,969,907) 798,922 39,705,653 재무활동으로부터의 총부채 641,497,697 (101,203,185) 7,096,763 - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.1,414,577 548,805,852

현금흐름표. 26-1 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 구분 당기 전기 조정: 법인세비용 2,998,332 60,594,925 이자수익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실6,251,752) (3,668,5212,956,724) 이자비용 921,368 640,993 퇴직급여 11,454,159 12,044,838 기타장기종업원급여 4,007,931 (1,250,247) 충당부채의 전입 8,882,373 4,714,176 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입) 6,976,923 (4,438,757) 재고자산폐기손실 10,055,296 16,236,986 대손상각비(대손충당금환입) 107,743 (589,578) 감가상각비 110,139,315 100,094,344 무형자산상각비 4,561,557 4,394,574 사용권자산상각비 348,671 316,519 외화환산이익 (690,543) (4,760,001) 21,303,266) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익외화환산손실 2,425,656 12,335,848 유형자산처분이익 (971,351) (2,665,8021,560,571) 유형자산처분손실 1,426,051 1,073,602 유형자산폐기손실 6,013,329 - 무형자산처분손실 - 1,082 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (111,96910,790) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 663,104 합계 162,394,268 201,011,848 26-3 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가64,017,576 (30,678,288) (160,542) 189,465 기타채권의 감소 106,751 2,060,521 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 12,647,270 (325,28220,933,049) 기타자산의 기타유동자산의 감소(증가) 146,528 778,446 (366,631563,453) 기타비유동자산의 감소(증가) 79,911 (203,865) 매입채무의 증가(감소) 9,180,011 (445,14428,912,865) (277,839) 기타지급채무의 기타채무의 증가(감소) (523,96210,711,332) 1,425,717 기타부채의 15,373,107 기타유동부채의 증가(감소) (151,80976,306,072) 27,113,559 기타비유동부채의 증가 52,020,500 11,349,567 충당부채의 감소 (2,376,925) (85,8221,316,146) 퇴직금 지급액 퇴직금의 지급 (160,9376,948,574) (1,020,4187,466,384) 사외적립자산의 감소(증가증가 (2,026,132) (344,58127,814,677) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 관계사전입 - 33,904 합계 40,461,430 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.61,958,069)

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 전기의 영업활동에서 창출된(사용된) 현금은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실. 조정액 : 현금유출 없는 비용등의 가산 이자비용 17,058,401 16,635,383 법인세비용 - 5,450,817 퇴직급여 4,084,047 4,362,132 재고자산평가손실 8,467,637 - 대손상각비 96,763 11,762 기타의대손상각비 - 243,693 감가상각비 14,962,321 15,958,413 무형자산상각비 1,271,565 1,710,488 외화환산손실 800,641 2,278,448 외화차손 193,223 - 파생상품평가손실 15,987,393 1,159,866 확정계약평가손실 3,695,573 64,051,626 유형자산처분손실 139,034 434,109 재평가손실 - 114,105 무형자산처분손실 102,831 12,364 무형자산손상차손 39,123 - 충당부채전입 - 3,217,251 매각예정비유동자산처분손실 - 813,000 지분법평가손실 - 183,929 지분법처분손실 - 387,833 관계회사투자주식평가손실 326,201 - 잡손실 - 3,728 이자수익 (888,036) (3,668,5211,132,414) 배당금수익 (8,462,456) (4,760,001) 27,404,649) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익법인세수익 (10,909,499) - 재고자산평가손실환입 - (11,123,407) 재평가이익 - (29,568) 외화환산이익 (557,047) (2,665,8021,058,133) 파생상품평가이익 (1,641,765) (111,96924,200,893) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 확정계약평가이익 (155,29028,217,753) (221,1684,706,797) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가(20,797) (160,5421,979,569) 189,465 무형자산처분이익 (107,909) (17,091) 무형자산손상차손환입 - (65,970) 관계회사투자주식평가이익 (11,232) - 임대매출 (8,963) - 충당부채환입액 (287,396) (1,468,051) 합계 16,111,900 63,842,405 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 변동 6,694,246 26,376,437 기타채권의 변동 189,096 15,728,875 계약자산의 변동 300,136 - 미청구공사의 변동 - 14,310,863 재고자산의 감소(증가변동 9,951,272 44,192,499 기타유동자산의 변동 428,259 8,435,361 장기기타채권의 변동 1,814,476 9,313 기타비유동자산의 변동 (2,139,137) 1,452,979 (325,282105,168) 기타자산의 감소(증가파생상품자산(부채)의 변동 16,861,218 (28,017,308) 146,528 확정계약자산(부채)의 변동 (366,6316,825,464) (8,961,557) 매입채무의 증가(감소변동 3,839,374 (61,400,054) 기타채무의 변동 (592,268) (445,14410,577,860) 초과청구공사의 변동 (6,867,956) (277,8394,938,235) 기타지급채무의 증가(감소선수금의 변동 13,377,765 (103,863,714) 기타유동부채의 변동 (11,563,383) (523,9622,538,783) 1,425,717 기타부채의 증가(감소장기기타채무의 변동 1,916,383 (485,062) 사외적립자산의 변동 - (4,000,000) 퇴직금의 지급 (1,397,248) (151,809806,162) 관계기업 전입 116,928 134,097 관계기업 전출 (509,185) (85,822474,988) 퇴직금 지급액 충당부채의 변동 2,236,068 1,032,966 합계 27,830,580 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509115,948,480) (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 주요 거래는 다음과 같습 니다같습니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184건설중인 자산의 본계정 대체 223,321 3,562,072 유형자산의 분할이전 40,772,529 - 매도가능증권의 분할이전 384,363,441 - 관계기업투자주식의 분할이전 5,827,893 - 미수금의 분할이전 4,350 - 임차보증금의 분할이전 42,203 - 단기차입금의 분할이전 135,000,000 - 단기임대보증금의 분할이전 1,619,503 - 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증감 68,068 67,659 자산재평가(법인세차감후) 1,129,697 18,596,947 장기대여금의 유동성 대체 7,148,010 629,300 사채의 유동성대체 130,000,000 90,000,000 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 30,000,000 충당부채의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.34,658 3,468,532

현금흐름표. (1) 당기와 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 1. 연결당기순이익 87,143,789 84,276,965 2. 조정사항 95,012,808 80,078,895 퇴직급여 7,994,731 7,079,569 감가상각비 31,758,981 31,085,304 무형자산상각비 7,254,162 6,620,481 대손상각비 425,279 1,738,220 파생상품평가손익 - (3,418,539) 당기순이익(손실무형자산손상차손 13,921,949 3,359,655 법인세비용 36,820,401 33,457,567 외화환산손익 (499,839) 2,858,136 유형자산처분손익 (14,004) (3,668,52139,422) 무형자산처분손익 (16,669) (4,760,001) 2142,000) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자수익과 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익(1,975,941) (2,665,8022,853,988) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 - 327,151 지분법손익 (987,171) (111,9691,408,284) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 관계기업투자주식처분손익 72,308 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843기타 258,621 1,415,045 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,453,092 (37,996,946) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 (51,273,096) 39,122,389 기타채권의 감소(증가) 78,984,591 (160,54285,652,521) 189,465 재고자산의 감소(증가기타금융자산의 감소 120,089 243,100 기타자산의 증가 (21,348,469) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,63112,403,429) 매입채무의 증가(감소) 3,663,290 (445,14426,817,209) (277,839) 기타지급채무의 기타채무의 증가(감소) (523,962962,952) 1,425,717 35,874,470 기타부채의 증가(감소) (151,80914,542) 27,591,141 퇴직금의 지급 (7,296,954) (85,8226,257,846) 퇴직금 지급액 순확정급여자산의 변동 46,496 (160,9373,958,286) 충당부채의 감소 (465,361) (1,020,4185,738,755) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 영업으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509현금흐름 183,609,689 126,358,914 (2) 당기와 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 유형자산 취득 관련 미지급금 322,485 120,881 유형자산 처분 관련 미수금 - 97,727 무형자산 취득 관련 미지급금 517,626 - (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (<당기) > (단위: 천원) 구분 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 증가 배당 재무활동 현금흐름 사업결합 기타 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 차입금 8,365,600 - - (7,595,0008,235,360) 4,197,500 1,980,000 227,540 2,337,780 리스부채 110,083,795 19,022,133 - (25,080,923) 157,430 6,524,893 110,707,328 미지급배당금 - - 64,297,440 (64,483,350) - 185,910 - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (<전기) > (단위: 천원) 구분 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 증가 배당 재무활동 현금흐름 기타 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 사채 10,000 - - (31,095,00010,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 구 분 기초 증가 배당 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입금 10,372,352 - - (7,1362,277,744) 270,992 8,365,600 리스부채 125,109,937 11,716,426 - (20,837,767) (5,904,801) 110,083,795 미지급배당금 - - 52,216,738 (51,834,648) (382,090) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 36.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. 1. 감가상각비 25,429,862 26,032,005 대손상각비 (1,279,413) 당기순이익(손실810,588 기타의대손상각비 293,356 1,460,805 경상연구개발비 1,442,482 - 퇴직급여 5,936,958 5,369,426 수선비 128,500 - 이자비용 12,270,988 9,474,882 판매보충충당부채전입액 8,977,601 9,095,145 무형자산상각비 1,388,238 2,297,965 유형자산감액손실 1,202,447 - 유형자산처분손실 1,144,311 311,698 무형자산처분손실 - 19,504 무형자산손상차손 - 2,950,182 외화환산손실 2,362,849 222,971 지급수수료 203,684 247,346 복리후생비 - 935,685 잡손실 1,166,470 3,532 매도가능증권처분손실 4,596,409 - 관계기업투자주식처분손실 58,063 - 하자보수비용 - 8,158 매출채권매각손실 423,446 - 법인세비용 4,517,048 5,782,314 이자수익 (1,195,992) (3,668,521918,485) 배당금수익 (544,649) (4,760,001) 2341,202) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익지분법평가이익 (7,133,741) (2,665,8025,348,229) 매도가능증권처분이익 (956,775) (111,9694,194,641) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속기업주식처분이익 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290185,068) 유형자산처분이익 (282,180) (221,168566,114) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3유가증권처분이익 (46,539) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가- 외화환산이익 (381,537) (160,542369,084) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 파생상품평가이익 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소2,219,687) (445,144384,975) 무형자산손상차손환입 - (50,500) 대손충당금환입 (425,473) (277,839138,843) 기타지급채무의 증가(감소잡이익 (17,328) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666- 합 계 57,059,396 52,525,065 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 (436,428) 5,597,509 (2) 당기와 36.2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기매출채권의 감소(증가) (단위: 천원18,712,484) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 8,357,253 기타수취채권의 감소(증가) 6,037,260 (31,095,0004,460,426) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - 기타유동자산의 증가 (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기6,139,623) (단위: 천원2,049,797) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 재고자산의 감소(증가) (1,000,00026,540,166) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 18,336,482 장기수취채권의 증가 (182,5001,073,549) 31,095,000 (4,800,000758,332) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - 기타비유동자산의 증가 (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,13616,318) - 합계 89,370,000 매입채무의 증가(감소) 18,569,226 (1,182,50016,522,850) 35,902,136 35,902,136 88,187,500미지급금및기타지급채무의 감소 (3,830,999) (3,497,017) 기타유동부채의 증가 1,217,333 152,001 장기미지급금및기타지급채무의 증가(감소) 242,127 (8,171,201) 충당부채의 감소 (16,463,977) (8,639,934) 기타비유동부채의 증가(감소) 2,375,225 (170,000) 퇴직금의 지급 (4,284,718) (1,518,173) 사외적랍자산의 변동 38,082 (2,775,771) 합 계 (48,582,581) (21,717,766) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 36.3 당기 및 전기의 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 주요거래는 다음과 같습 니다같습니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 건설중인자산의 본계정 대체 15,548,603 25,073,225 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 23,722,956 10,909,727 전환상환우선주부채의 유동성 대체 11,091,177 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대손충당금 제각 1,929,086 - 입회보증금 유동성대체 7,520,834 1,403,278 매도가능증권 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 9,629,400 선급금과 외상매입금 상계 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.2,736,918

현금흐름표. (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기순이익(손실. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (120,419,890) (3,668,52147,255,036) 1) 당기순손실 (1,285,318,573) (4,760,001222,411,177) 2) 조정내역 현금유출없는 비용등 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,521,333 6,604,012 1,137,648,669 144,193,470 감가상각비 13,685,157 4,468,011 사용권자산상각비 37,659,199 25,573,379 무형자산상각비 994,831 597,771 대손상각비 8,836 12,266 기타의대손상각비 8,967 29,468 사용권자산해지손실 1,043,497 16 유형자산처분손실 678,103 533,836 유형자산폐기손실 7,277 - 영업권손상차손 3,384,034 4,625,885 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익) (2,665,802) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 19,260,545 12,876,445 재고자산평가손실 1,651,873 269,310 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 공정가치측정금융부채평가손실 1,021,834,074 87,370,989 파생상품평가손실 24,815,555 3,171,448 주식보상비용 10,993,181 4,420,199 장기종업원급여 397,405 244,447 퇴직급여 1,159,434 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290) (221,168) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843복구공사손실 66,701 - 3) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (2,983,115) (160,5422,304,460) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 사용권자산해지이익 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소412,635) (445,144227,557) 유형자산처분이익 (44,388) (277,839498) 기타지급채무의 증가(감소이자수익 (2,406,522) (523,9621,906,955) 1,425,717 기타부채의 증가(감소당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (119,570) - 복구충당부채환입 - (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666169,450) 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 30,233,129 33,267,131 매출채권의증감 (436,428254,744) 5,597,509(278,068) 미수금의증감 9,032,123 (19,284,738) 선급금의증감 201,845 (353,420) 선급비용증감 (2,182,635) (981,845) 부가세대급금의증감 (52,577) 1,476,313 재고자산의증감 (24,454,673) (11,625,300) 장기선급금증감 - (43,594) 매입채무의증감 38,847,784 52,840,067 미지급금의증감 7,508,566 2,607,937 예수금의증감 (85,047) 84,644 부가세예수금의증감 30,556 148,077 선수금의증감 95,804 14,171 미지급비용의증감 961,960 1,671,792 복구충당부채의증감 (158,743) (48,233) 계약부채의증감 742,910 7,039,328 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500. (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다같습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 운전자본의 조정은 다음과 같습니다.. 비현금항목의 조정 : 1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 21,791,634 27,662,331 법인세비용 543,405 1,634,350 퇴직급여 1,266,039 - 대손상각비 166,721 129,053 감가상각비 3,767,189 3,451,687 무형자산상각비 4,910,431 4,875,029 이자비용 2,182,653 2,385,934 외화환산손실 5,354 1,284,362 하자보수충당부채전입 195,039 137,121 공사손실충당부채전입 (227,777) 당기순이익(손실365,876 당기손익- 공정가치측정금융자산 처분손실 - 67,500 파생상품평가손실 1,313,500 1,517,419 무형자산처분손실 35,240 11,000 무형자산손상차손 7,633,840 11,803,000 2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,701,862) (3,668,521706,253) 이자수익 (70,002) (4,760,001) 296,207) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익외화환산이익 (870,000) (2,665,802261,300) 파생상품부채평가이익 (274,791) - 파생상품부채처분이익 (111,556) (111,96950,417) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 사채상환이익 (155,290375,513) (221,168283,003) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3잡이익 - (15,326) 영업활동관련 자산부채의 변동 합 계 20,089,772 26,956,078 운전자본의 조정 : 매출채권의 감소(증가증가 (8,555,345) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 (5,548,313) 미수금의 감소(증가) (160,542538,692) 189,465 470,867 선급금의 증가 (4,578,636) 542,500 선급비용의 증가 20,762 (73,943) 장기선급비용의 감소 - 15,000 미청구공사의 감소(증가) (4,994,823) (1,846,098) 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,2821,343,937) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,6311,859,517) 매입채무의 증가(감소) (445,1446,844,664) (277,8391,133,509) 기타지급채무의 미지급금의 증가(감소) 2,986,164 (1,008,914) 미지급비용의 증가(감소) 1,352,063 (405,599) 예수금의 증가(감소) (523,96218,966) 1,425,717 기타부채의 70,989 선수금의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 6,174,059 496,319 초과청구공사의 증가 1,288,068 7,624,583 퇴직급여부채의 감소 - 571,317 사외적립자산의 감소(증가) (344,5811,267,715) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4(459,439) 영업활동으로부터 창출된 현금 하자보수충당금의 감소 (436,42851,040) 5,597,509- 기타 547,278 (127,019) 합 계 (15,825,424) (2,670,776) (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다주요한 거래는 없습니다.

현금흐름표. (1) 당기와 영업활동에서 창출된 현금 당기 및 전기 중 영업으로부터 기업의 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 현금은 다음과 같습니다. 1. 당기순이익 4,607,858 332,335 2. 비현금 조정 3. 운전자본 조정 매출채권의감소(증가) 당기순이익(손실1,062,355 2,676,788 재고자산의감소(증가) (3,668,5212,867,763) 1,511,685 기타유동자산의감소(증가) (4,760,001) 266,523) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익118,071 파생금융상품의감소(증가) 14,836 - 매입채무의증가(감소) 970,877 (3,053,157) 기타비유동금융부채의증가(감소) (2,665,80210,000) - 충당부채의증가(감소) (111,969) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 (155,290164,983) (221,168155,083) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3기타유동부채의증가(감소) 영업활동관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 감소(증가72,617 115,111 퇴직금의지급 (301,039) (160,542355,347) 189,465 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,631) 매입채무의 증가(감소사외적립자산등의증가(감소) (445,144148,644) (277,839460,000) 기타지급채무의 증가(감소소 계 (1,438,267) (523,962) 1,425,717 기타부채의 증가(감소) (151,809) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937) (1,020,418) 사외적립자산의 감소(증가) (344,581) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4) 영업활동으로부터 398,068 영업활동에서 창출된 현금 (436,428) 5,597,509합계 1,955,775 3,686,884 (2) 비현금거래 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내 역은 다음과 같습니다. 장기금융상품의 유동성대체 870,000 2,460,000 장기차입금의 유동성 대체 2,900,000 1,283,006 사용권자산의 인식 184,745 141,161 사용권자산의 처분 140,915 222,986 리스부채의 유동성대체 49,408 60,392 건설중인자산의 본계정대체 168,900 3,054,810 매각예정자산의대체 - 2,298,399 장기미수수익의 유동성대체 48,021 128,069 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. (<당기) > (단위: 천원) 구분 기초 구 분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금거래 기말 비현금흐름 기말장부금액 사용권자산 인 식 조정 대체 이자비용 상각 환율변동효과 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 3,367,840 (31,095,0002,700,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - 77,200 745,040 유동성장기차입금 1,283,006 (1,284,977) - 합계 88,187,500 - 2,900,000 - 1,971 2,900,000 장기차입금 19,933,292 (3,095,000370,130) 7,595,000 - - (7,595,0002,900,000) 85,092,500 - 11,838 16,675,000 리스부채 100,609 (113,454) 184,745 1,407 - 5,737 2,324 181,368 합 계 24,684,747 (4,468,561) 184,745 1,407 - 5,737 93,333 20,501,408 <전기) > (단위: 천원) 구분 기초 구 분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금거래 기말 비현금흐름 기말장부금액 사용권자산 인 식 조정 대체 이자비용 상각 환율변동효과 단기차입금 41,500,000 6,662,960 (1,000,0003,300,000) 4,800,000 - 45,300,000 - - - 4,880 3,367,840 유동성장기차입금 4,982,500 1,421,000 (182,5001,427,187) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 - - 1,283,006 - 6,187 1,283,006 장기차입금 42,887,500 15,639,450 5,593,815 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,1361,283,006) - 합계 89,370,000 (1,182,50016,967) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 19,933,292 리스부채 99,756 (3140,762) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 141,161 (152,1847,757) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 대체 5,331 2,880 100,609 합 계 23,823,166 725,866 141,161 (7,757) - 5,852 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - 5,331 (43,020) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.24,684,747

현금흐름표. (1) 당기와 전기 영업활동현금흐름 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1. -조정내역 법인세비용 (2,637,847) 당기순이익(손실4,228,257 이자비용 131,874 34,861 급여 99,586 443,027 감가상각비 2,580,379 2,183,278 무형자산상각비 5,402,400 3,891,713 대손상각비 23,809 20,708 유형자산처분손실 16,869 2,170 무형자산처분손실 449 2,575 무형자산손상차손 7,728,920 3,515,431 매도가능증권처분손실 48 1,020 판매보증비 816,436 749,863 견본비 161,626 118,101 기부금 7,705 3,452 주식보상비용 25,454 152,723 외화환산손실 264,344 189,020 지분법적용투자주식처분손실 - 98,274 지분법적용투자주식손상차손 4,999,861 - 지분법손실 459,580 1,417,591 유형자산처분이익 (430,116) (3,668,52150,048) 지분법적용투자주식처분이익 - (5,801,091) 매도가능증권처분이익 (72,313) (4,760,001) 296,227) 조정내역 현금유출없는 비용등 가산 2,521,333 6,604,012 이자비용 2,599,108 3,159,044 법인세비용(수익이자수익 (1,512,412) (2,665,8021,465,553) 배당수익 (56,632) (111,9696,750) 외환차이 160,247 39,325 대손상각비 390,390 786,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 300,000 재고자산평가손실 295,959 233,743 유형자산감가상각비 266,017 784,437 투자부동산감가상각비 790,860 868,591 무형자산상각비 - 46 재고자산폐기손실 1,518 36,080 유형자산처분손실 8,703 23,931 투자부동산처분손실 - 83,902 유형자산폐기손실 2,166 - 투자부동산폐기손실 80,544 - 무형자산손상차손 182,107 - 퇴직급여 395,600 382,369 지급수수료 13,917 18,296 현금유입없는 수익등 차감 외화환산이익 (155,290567,934) (221,16885,676) 이자수익 128,776 176,426 외환차이 15,517 19,669 유형자산처분이익 10,997 25,073 소계 2,366,043 6,382,843 3잡이익 (540,200) 영업활동관련 (115) 지분법이익 - (954,325) 합계 16,901,886 8,592,279 -영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,053,518 3,739,067 기타수취채권의 13,369,752 8,979,245 미수금의 감소(증가) (160,542176,701) 189,465 507,665 선급금의 감소(증가) (49,927) 188,419 선급비용의 감소(증가) 25,794 (121,484) 재고자산의 감소(증가) 1,452,979 7,426,245 (325,282) 기타자산의 감소(증가) 146,528 (366,6312,991,423) 매입채무의 증가(감소) (445,1446,646,847) (277,83912,859,535) 기타지급채무의 미지급금의 증가(감소) (523,962571,847) 1,425,717 기타부채의 (185,097) 장기미지급금의 증가(감소) (151,809354,296) 117,707 예수금의 증가(감소) (85,822) 퇴직금 지급액 (160,937133,055) (1,020,41832,147) 사외적립자산의 감소(증가선수금의 증가(감소) (344,58124,210) 696,410 소계 866,050 3,974,666 4(216,746) 영업활동으로부터 창출된 현금 판매보증부채의 증가(감소) (436,428847,060) 5,597,509(771,349) 합계 12,017,848 (7,384,745) (2) 당기와 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 45,300,000 28,000,000 - - 73,300,000 유동성장기차입금 31,095,000 (31,095,000) 7,595,000 - 7,595,000 장기차입금 11,792,500 - - (7,595,000) 4,197,500 리스부채 - - - - - 합계 88,187,500 (3,095,000) 7,595,000 (7,595,000) 85,092,500 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 41,500,000 (1,000,000) 4,800,000 - 45,300,000 유동성장기차입금 4,982,500 (182,500) 31,095,000 (4,800,000) 31,095,000 장기차입금 42,887,500 - - (31,095,000) 11,792,500 리스부채 - - 7,136 (7,136) - 합계 89,370,000 (1,182,500) 35,902,136 35,902,136 88,187,500 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. 퇴직급여채무 재측정요소 284,860 (152,184) 장기차입금의 유동성대체 7,595,000 31,095,000 사용권자산과 리스부채의 인식과 제거 - 7,136 장기임대보증금의 유동성 대체 384,634 9,156,700 장기임차보증금의 유동성 건설중인자산의 대체 - 5,852 유형자산의 투자부동산 949,307 매도가능증권평가손익의이연법인세자산(부채) 대체 - 1,166,402 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 4,800,000 투자부동산의 매각예정자산대체 39,313,113 - 건설중인자산의 유형자산건물대체 580,990 - (410,361) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입 금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.919