Internkontroll. Begreppet internkontroll innebär att arbetsgivaren i samverkan med de anställda syste- matiskt ska planera, leda och kontrollera verksamheten på sådant sätt att en god ar- betsmiljö säkerställs på arbetsplatsen och att lagar och föreskrifter inom området efter- levs. Detta innebär att arbetsgivaren genom kartläggning ska skaffa sig en bild av mil- jöförhållandena på arbetsplatsen. Efter kartläggningen tidplaneras de åtgärder som ska vidtas för att arbetsmiljömålen ska uppnås. I uppföljningen kontrolleras att åtgärderna lett till avsett resultat.
Internkontroll. Som hjälp i arbetet med internkontroll föreslås de partsgemensamma materialen Frisörföretagarens egenkontroll och Frisörens arbetsmiljö.
Internkontroll. Vårdgivaren ska ha ett ändamålsenligt system för internkontroll och på begäran kunna redogöra för detta för Beställaren.
Internkontroll. I dagsläget är styrelsens bedömning att bolagets storlek och komplexitet ej motiverar en särskild internrevisionsenhet, utan ekonomifunktionen sköter löpande uppföljning och driver förbättringsprojekt inom ekonomisk styrning och kontroll, vilket styrelsen finner tillfredsställande. Internt genomförs uppföljning av uppdragsverksamheten, uppföljning av utfall och eventuellt behov av förändrade rutiner.
Internkontroll. Detta avsnittet har upprättas i enlighet med Årsredovisningslagen och beskriver bolagets interna kontroll och riskhantering avseende den finansiella rapportering. Syftet är att ge intressenterna en förståelse för hur den interna kontrollen över finansiell rapportering är organiserad i bolaget. Styrelsen ansvarar för att koncernen har god intern kontroll och rutiner som säkerställer att fastställda principer för finansiell rapportering följs. Styrelsen ansvarar också för att den finansiella rapporteringen följer Aktiebolagslagen och tillämpliga redovisningsstandarder. Koncernen arbetar med intern kontroll via en god kontrollmiljö som utgör grunden för effektiviteten i koncernens interna kontrollsystem. Den bygger på en organisation där det finns tydliga beslutsvägar och där befogenheter och ansvar har fördelats genom riktlinjer samt en företagskultur med gemensamma värderingar. I styrelsens arbetsordning och instruktionen till VD säkerställs en tydlig roll- och ansvarsfördelning som syftar till en effektiv kontroll och hantering av verksamhetens risker. Väsentliga risker rapporteras till ledningen och till styrelsen. Effektiv och korrekt informationsspridning både internt och externt är viktigt för att säkerställa fullständig och korrekt finansiell rapportering i rätt tid. Policyer och annat av betydelse för den finansiella rapporteringen uppdateras och kommuniceras löpande till berörda medarbetare. Uppföljningen säkerställer bland annat att åtgärder vidtas för att komma till rätta med eventuella brister samt att de förslag till åtgärder som framkommit vid den interna och externa revisionen beaktas.
Internkontroll. Inom både Hudiksvalls och Nordanstigs kommun tillämpas ett uppföljningssystem för internkontroll. I samband med årsredovisning sker rapport till kommunledningen.
Internkontroll. Internkontrollplanen består varje år av kontrollmoment som dels är obligatoriska för hela kommunens verksamheter och dels som är specifika för omvårdnadsförvaltningen. Kvalitet och utvecklingsenheten är samordnare för omvårdnadsförvaltningens internkontroll. Registrering av ingångna avtal ska ske i databasen e-Avrop hos Upphandlingscenter (UhC). Detta var en fullständig kontroll, d.v.s. granskning av alla avtal. Granskningen visar att avtal diarieförs i den egna avtalsdatabasen men inga skickas till UhC. Omvårdnadsförvaltningens uppfattning att instruktioner är otydliga delas av andra förvaltningar. Ekonomikontoret och UhC ska utarbeta tydligare riktlinjer. Omvårdnadsförvaltningen ska utse ansvarig för hantering av avtalen.
Internkontroll. Kommunkoncernen ska enligt kommunallagen och aktiebolagslagen ha en väl fungerande intern styrning och kontroll. Interna kontrollarbetet syftar till att säkra mål och verksamhet, men också att hitta förbättringsområden utifrån risker. Den interna kontrollen syftar även till att ta fram förslag till förbättringar och förändringar av verksamheten. Varje nämnd och bolagsstyrelse har ansvar för det interna kontrollarbetet inom sitt verksamhetsområde. Åtgärder och uppföljningar genom internkontrollmoment tas fram av respektive nämnd och bolagsstyrelse och beslutas om i en internkontrollplan. Stadsbyggnadsnämndens internkontrollplan för 2023 innehöll sju identifierade risker med tillhörande kontrollmoment där kontroller av gällande rutiner ska ha genomförts enligt följande • Kontroll att samtliga lekplatser Stadsbyggnadsnämnden ansvarar för har besiktigats under 2023 • Kontroll att godkänd trafikanordningsplan finns för de investeringsprojekt som byggs av Stadsbyggnadsförvaltningen • Kontroll att beslutade förrättningar har kontrollgranskats av kollega innan beslut • Kontroll att hjälmar som används i verksamheten är i bra skick • Kontroll att brandskyddsrond respektive fysisk skyddsrond är genomfört på Navaren och Värjan enligt gällande rutin • Kontroll av att skydds- och arbetskläder köpts in från rätt leverantör och att omfattningen inte överskridits. • Kontroll att rutinen för hantering av tankkort är tydlig, känd och efterlevs.
Internkontroll. Samtliga uppgifter rörande finansförvaltning ska skötas av kommunstyrelsen, eller den de utser. Grundprincipen är att handläggare respektive kontrollfunktion ska hållas åtskild.
Internkontroll. Syftet med den interna kontrollen med avseende på den finan- siella rapporteringen är att ge rimlig säkerhet avseende tillförlit- ligheten i denna och säkerställa att de finansiella rapporterna är framtagna i överensstämmelse med god redovisningssed, till- lämpliga lagar och förordningar samt övriga krav på noterade bolag. Styrelsen har det övergripande ansvaret för att koncernen har en effektiv intern kontroll. VD ansvarar för att det finns en process och organisation som säkerställer den interna kontrol- len och kvalitén i den finansiella rapporteringen till styrelse och marknad.