CASH-FLOW KIMUTATÁS ezer forint
CASH-FLOW KIMUTATÁS. A cash-flow kimutatás a pénzügyi kimutatások felhasználóinak nyújt hasznos információt a Társaság pénzeszköz és pénzegyenértékes generáló képességére, és a képződött cash-flow felhasználására vonatkozóan. A cash-flow kimutatás elkészítéséhez a pénzeszközök és pénzegyenértékesek a következőkből állnak: készpénz, látra szóló bankbetétek, egyes kincstárjegyek és államkötvények, illetve az MNB-nél elhelyezett betétek (kivéve a vásárláskor három hónapnál hosszabb lejáratúakat).
CASH-FLOW KIMUTATÁS. A cash-flow kimutatás szempontjából a készpénz és készpénz-egyenértékesek a Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal egyenlegét tartalmazzák. A fedezeti ügyletek pénzáramlásai ugyanazon soron kerülnek bemutatásra, mint az alapügylet. A monetáris eszközök záró devizaárfolyamra történő átszámításából adódó nem realizált nyereség és veszteség, valamint a származékos pénzügyi instrumentumok nem realizált nyeresége és vesztesége az alapügylettel együtt nettó módon kerülnek bemutatásra a cash-flow kimutatásban.
CASH-FLOW KIMUTATÁS. Az alábbi tételek a cash flow kimutatáson belül a működési tevékenységek között jelennek meg: ▪ a lízingkötelezettség kamatrészének készpénzes fizetése, a Társaság számviteli politikájának megfelelően, amely szerint a kamatkifizetések a működési cash flow részeként kerülnek kimutatásra; ▪ a lízingkötelezettségbe nem tartozó változó lízingdíj kifizetések. A lízingkötelezettség tőke részének kifizetései a cash flow kimutatáson belül a pénzügyi tevékenységek között jelennek meg. Kimutatási és közzétételi követelmények a Magyar Telekom, mint lízingbeadó esetében Lízingek szerepeltetése az Eredményre és egyéb átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban és a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban Az Eredményre és egyéb átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásában, az operatív lízingből származó bevétel nem szerepel az egyéb bevételektől elkülönítve. Csak egy, "Bevétel" sor szerepel a kimutatásban. Az operatív lízing bevételek sortétel a Megjegyzésekben “Egyéb források” néven szerepel (lásd 18.3.1 megjegyzést). A Magyar Telekom lízingbeadóként, az operatív lízing tárgyát képező eszközöket a mérlegben történő kimutatás során a mögöttes eszköz jellege alapján szerepelteti. A Társaságnál, az eszközök fizikailag elkülönülő részei, amelyek mögöttes eszközként azonosítottak (lízingek), nem a teljes eszköztől elkülönítve szerepelnek a mérlegben.
CASH-FLOW KIMUTATÁS. E Ft
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 600 119 690 884
CASH-FLOW KIMUTATÁS millió Ft Megjegyzés 2017 2018 Üzleti tevékenységből származó cash-flow Adózott eredmény............................................................................................................. 41 857 37 666 Értékcsökkenési leírás................................................................................................. 87 847 93 831 Nyereségadó.................................................................................................................... 13 144 10 869 Nettó pénzügyi eredmény .......................................................................................... 10 239 13 251 Részesedés társult és közös vezetésű vállalatok eredményéből -97 -519 Forgóeszközök változása .......................................................................................... -20 239 -20 795 Céltartalékok változása .............................................................................................. -1 405 1 454 Kötelezettségek változása (forgótőke típusú)..................................................... 20 632 29 134 Fizetett nyereségadó ................................................................................................... -7 821 -9 218 Kapott osztalék .............................................................................................................. 7 753 4 066 Fizetett kamat és egyéb pénzügyi díjak ............................................................... -19 492 -18 441 Xxxxxx xxxxx ................................................................................................................. 549 337 Egyéb pénzmozgással nem járó tételek .............................................................. -1 675 -6 528 Üzleti tevékenységből származó nettó cash-flow .......................... 131 292 135 107 Befektetési tevékenységből származó cash-flow Tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzése ............................................ 28 -75 097 -74 882 Akvizíciókért fizetett összegek................................................................................... 29 -1 789 - Egyéb pénzügyi eszközök eladása .......................................................................... 5 639 6 946 Egyéb pénzügyi eszközök beszerzése.................................................................... -3 984 -2 150 Leányvállalatok és egyéb befektetések értékesítéséből származó bevétel 26 35 924 - Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel 2 288 10 053 Befektetési tevék...
CASH-FLOW KIMUTATÁS. A Társaság 2019. december 31-én 757 E Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 213 E Ft-tal kevesebb az előző évi állománynál. A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza.
CASH-FLOW KIMUTATÁS millió Ft Megjegyzés 2018 2019
CASH-FLOW KIMUTATÁS. A cash-flow kimutatást az 5. sz. melléklet tartalmazza. Budapest, 2020. május 25.
CASH-FLOW KIMUTATÁS. 2020. 2021. (millió Ft) Megjegyzés december 31-ével végződő évben Üzleti tevékenységből származó cash-flow Üzleti tevékenységből származó nettó cash-flow ......................................... 158 675 171 885 Befektetési tevékenységből származó cash-flow Befektetési tevékenységre fordított nettó cash-flow................................... -133 444 -78 636 Pénzügyi tevékenységből származó cash-flow Pénzeszközök az időszak végén ...................................................................... 738 945