Aset Keuangan. (1) Aset Keuangan yang diukur pada Nilai Wajar melalui Laporan Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi meliputi aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat. Aset keuangan ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat pengakuan awal jika memenuhi kriteria sebagai berikut:
Aset Keuangan. Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur "pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, "dimiliki hingga jatuh tempo" dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal.
Aset Keuangan. (1) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi meliputi aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi dan bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga. Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, kategori ini meliputi portofolio efek dalam efek utang.
Aset Keuangan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek utang 472.521.288.000 - 472.521.288.000 -
Aset Keuangan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Efek utang 145.893.711.000 145.893.711.000 161.964.663.000 161.964.663.000 Biaya perolehan diamortisasi (d/h pinjaman yang diberikan dan piutang) Portofolio efek Instrumen pasar uang 2.700.000.000 2.700.000.000 800.000.000 800.000.000 Kas di bank 141.386.395 141.386.395 95.410.736 95.410.736 Piutang bunga 1.144.969.932 1.144.969.932 1.375.338.097 1.375.338.097 LIABILITAS KEUANGAN Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Beban akrual 16.404.134 16.404.134 17.738.719 17.738.719 Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar: - Nilai wajar portofolio efek - instrumen pasar uang, kas di bank, piutang bunga dan beban akrual mendekati nilai tercatat karena jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. - Nilai wajar portofolio efek utang dicatat sebesar nilai wajar pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada pasar aktif.
Aset Keuangan. Portofolio efek 00.000.000.000 00.000.000.000 Kas di bank 266.892.125 266.892.125 Piutang bunga 350.371.100 350.371.100 Jumlah aset keuangan 00.000.000.000 00.000.000.000 Nilai tercatat Estimasi Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 2017 Nilai tercatat Estimasi Liabilitas Keuangan Biaya yang masih harus dibayar 125.576.563 125.576.563 Jumlah liabilitas keuangan 125.576.563 125.576.563 Nilai tercatat Estimasi
Aset Keuangan. Xxxxx Xxxx mengklasifikasikan aset keuangan sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi, dengan menggunakan dua dasar, yaitu:
Aset Keuangan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Portofolio efek Efek utang 1.196.577.102.764 - 1.196.577.102.764 - Sukuk 00.000.000.000 - 00.000.000.000 - Aset Reksa Dana yang diukur dan diakui pada nilai wajar (tingkat 2) adalah portofolio efek utang dan sukuk (Catatan 4). Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam hierarki tingkat 1 adalah investasi dalam efek ekuitas yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia (BEI) dan diklasifikasikan sebagai surat berharga yang diperdagangkan. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif (over the counter) ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut masuk ke dalam tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa. Reksa Dana menentukan estimasi nilai wajar aset keuangan lainnya dan seluruh liabilitas keuangan pada nilai tercatatnya, karena instrumen keuangan tersebut bersifat jangka pendek, sehingga nilai tercatat instrumen keuangan tersebut telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: - Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis; dan - Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan lainnya.
Aset Keuangan. Portofolio efek Efek utang 00.000.000.000 00.000.000.000 00.000.000.000 00.000.000.000 Instrumen pasar uang 2.950.000.000 2.950.000.000 3.200.000.000 3.200.000.000 Kas di bank 201.809.645 201.809.645 175.755.480 175.755.480 Piutang bunga 977.349.421 977.349.421 1.038.812.326 1.038.812.326
Aset Keuangan. Kurang Dari Tiga Bulan Jumlah Jumlah 4.720.090.868 780.000.000.000 784.720.090.868 Liabilitas Keuangan Kurang Dari Tiga Bulan Jumlah Jumlah 327.980.090 - 327.980.090