Contabilità fiscale. 1. Per le attività esercitate dall’ente in regime d’impresa (attività commerciali) le scritture finanziarie e patrimoniali devono essere opportunamente integrate con specifiche registrazioni delle operazioni rilevanti a fini IVA (registri delle fatture emesse, delle fatture ricevute, dei corrispettivi, elenco clienti e fornitori), in osservanza alle particolari disposizioni in materia vigenti nel tempo ed alle quali si fa espresso rinvio per i relativi adempimenti nel rispetto degli obblighi fiscali a carico dell’ente.
Contabilità fiscale. La procedura deve prevedere: • l’integrazione totale con la gestione delle fatture: gestione unitaria (senza necessità di re- immissione di dati) degli aspetti legati alla contabilità fiscale. • la gestione delle informazioni e produzione di tutti gli elaborati previsti dalle norme fiscali (IVA, IRPEF, INPS, IRAP). In particolare per l’IVA: • gestione integrata delle fatture attive, corrispettivi, note di accredito ed eventuali note di entrata fittizie (per pareggiare lo split payment per le fatture pagate nel mese), validità ai fini IVA alla registrazione o all’incasso del documento (es. fatture emesse); • gestione integrata delle fatture passive, note di addebito, note di accredito, validità ai fini IVA alla registrazione o automatica al pagamento (anche parziale) dei documenti contabili ricevuti; • produzione registri IVA (a norma di legge) fatture e corrispettivi, delle liquidazioni periodiche, della dichiarazione annuale; • gestione dell’invio trimestrale delle liquidazione IVA periodiche e dello spesometro; • gestione unica o con pro-rata o gestioni separate per settori di attività; • possibilità di registrare un documento IVA su più registri di attività. In particolare per le ritenute è necessario prevedere: • gestione parametrica e tabellare delle ritenute operate; • lo stesso documento contabile può essere soggetto a più tipologie di ritenute contestuali; • gestione ritenute operate al pagamento (anche parziale) o alla quietanza di pagamento dei documenti contabili ricevuti; • report istituzionale e commerciale per gestione split payment e reverse charge fatture passive istituzionali; • controllo trasversale e quadratura su gestione della liquidazione IVA mensile. Nel caso di pagamenti con ritenuta su più impegni, automatica ripartizione di imponibili e ritenute. Inoltre sono funzionalità necessarie: • calcolo IRAP per servizi commerciali; • emissione automatica di riversali di incasso e mandati di versamento per le ritenute operate. • stampa automatica e parametrica, su modelli definiti dall’Ente, della certificazione annuale delle ritenute operate(certificazione sostituti d’imposta, modello C.U.D.); • Mod. 770: estrazione dei dati utili alla compilazione dei modelli secondo i requisiti previsti dalla normative vigente. L’estrazione deve rispettare il tracciato ministeriale per permettere l’invio congiunto dei dati provenienti dal software degli stipendi. L’estrazione di questi dati deve prevedere una minima verifica formale (ad es. lunghezza del...
Contabilità fiscale. La procedura deve prevedere:
Contabilità fiscale creazione delle Certificazioni Uniche per ritenute effettuate; • estrazione dati ai fini di controllo per pagamento split, pagamento ritenute IRPEF, pagamento IRAP; • stampe registri IVA e corrispettivi; • liquidazione IVA mensile; • estrazione dati ai fini della comunicazione periodica dei dati delle fatture, attive e passive (ex spesometro); • gestione automatismi nelle registrazioni in parte acquisti e parte vendite se richiesti dalle norme fiscali ed in ottemperanza alle regole del bilancio armonizzato (esempio: autofattura per reverse charge); • prevedere la gestione fiscale contributiva e contabile dei lavoratori autonomi occasionali e professionali.
Contabilità fiscale. Per determinare il reddito di impresa da assoggettare ad imposta, le norme fiscali impongono a coloro che esercitano attività di impresa, arte o professione la tenuta obbligatoria di scritture contabili, in relazione ai diversi regimi di contabilità: ▪ regime di contabilità ordinaria; ▪ regime di contabilità semplificata; ▪ regime delle nuove iniziative produttive; ▪ nuovo regime di xxxxxx; ▪ regime degli ex minimi; ▪ regime contabile premiale per favorire la trasparenza.
Contabilità fiscale. La procedura deve prevedere: - l’integrazione totale con la gestione delle fatture: gestione unitaria (senza necessità di reimmissione di dati) degli aspetti legati alla contabilità fiscale (collegamento con contabilità generale, patrimoniale, …); - la gestione delle informazioni e produzione di tutti gli elaborati previsti dalle norme fiscali (IVA, IRAP e sostituto d’imposta); - estrazione e stampa dei dati ai fini di controllo per pagamenti split payment, ritenute, IRAP e IVA (produzione di modelli F24EP e F24); - gestione dei corrispettivi secondo la normativa vigente; - gestione fiscale contributiva e contabile dei lavoratori autonomi occasionali e professionali; - creazione delle Certificazioni Uniche per ritenute effettuate collegata con PEC/e-mail; - liquidazione IVA mensile e annuale con estrazione dati ai fini della dichiarazione annuale (dichiarazione IVA); - generazione dei flussi di dati relativi agli adempimenti fiscali obbligatori; - generazione dei modelli dichiarativi relativi agli adempimenti fiscali obbligatori (es.: CU, comunicazione trimestrale IVA, …); - estrazione di dati finalizzati al calcolo dell’IRAP secondo il metodo commerciale; - emissione automatica di reversali di incasso e mandati di versamento per le ritenute operate; - stampa automatica e parametrica, su modelli definiti dall’Ente, della certificazione annuale delle ritenute operate (certificazione sostituti d’imposta, modello CU); - modello 770: estrazione dei dati utili alla compilazione dei modelli secondo i requisiti previsti dalla normativa vigente; l’estrazione deve rispettare il tracciato ministeriale e permettere l’invio congiunto dei dati contenuti nel software di contabilità e in quello degli stipendi.
Contabilità fiscale. Il Sistema deve prevedere l'integrazione totale con la gestione delle fatture: - Gestione unitaria (senza necessità di reimmissione di dati) degli aspetti legati alla contabilità fiscale; - Gestione delle informazioni e produzione di tutti gli elaborati previsti dalle norme fiscali - Gestione integrata delle fatture attive, e note di accredito; - Gestione adempimenti IVA periodici e annuali; - Gestione unica o con pro-rata o gestioni separate per settori di attività; - Gestione ritenute fiscali; - Calcolo delle imposte correnti, differite e anticipate; - Stampa automatica della certificazione annuale delle ritenute operate (certificazione sostituti d'imposta).