LE CARATTERISTICHE SALIENTI DEL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI Clausole campione

LE CARATTERISTICHE SALIENTI DEL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI. La Società per garantire una sana e prudente gestione, coniuga la profittabilità dell’impresa con un’assunzione dei rischi consapevole e con una condotta operativa improntata a criteri di correttezza. Pertanto, la Società si è dotata di un sistema di controllo interno idoneo a rilevare, misurare e verificare nel continuo i rischi tipici dell’attività sociale. Il sistema dei controlli interni della Società è costituito dall’insieme delle regole, delle procedure e delle strutture organizzative che mirano ad assicurare il rispetto delle strategie aziendali e il conseguimento delle seguenti finalità: • efficacia ed efficienza dei processi aziendali (amministrativi, produttivi, distributivi, ecc...); • salvaguardia del valore delle attività e protezione dalle perdite; • affidabilità e integrità delle informazioni contabili e gestionali; • conformità delle operazioni con la legge, la normativa delle autorità di settore, nonché con le politiche, i piani, i regolamenti e le procedure interne. Il sistema dei controlli interni è delineato da un impianto normativo costituito da documenti di governance che sovraintendono al funzionamento della Società (Statuto, Codice Etico, Modello organizzativo, ecc.) e da norme più strettamente operative che regolamentano i processi aziendali, le singole attività e i relativi controlli (regolamenti, ordini di servizio, guide operative, manuali, etc.). Più nello specifico, le regole aziendali disegnano soluzioni organizzative che: • assicurano una sufficiente separatezza tra le funzioni operative e quelle di controllo ed evitano situazioni di conflitto di interesse nell’assegnazione delle competenze; • consentano l’univoca e formalizzata individuazione delle responsabilità; • sono in grado di identificare, misurare e monitorare adeguatamente i principali rischi assunti nei diversi segmenti operativi; • consentono la registrazione di ogni fatto di gestione e, in particolare, di ogni operazione con adeguato grado di dettaglio, assicurandone la corretta attribuzione sotto il profilo temporale; • assicurano sistemi informativi affidabili e idonee procedure di reporting ai diversi livelli direzionali ai quali sono attribuite funzioni di controllo; • garantiscono che le anomalie e irregolarità riscontrate dalle unità operative o dagli addetti ai controlli siano tempestivamente portate a conoscenza delle appropriate strutture aziendali nonché gestite e corrette con immediatezza. La Società ha individuato le seguenti quattro macro tipologie...