SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI. Il Sistema dei Controlli Interni funge da presidio del rispetto del sistema di gestione dei conflitti di interesse. È articolato su diversi livelli ed effettua verifiche ed analisi volte ad accertare la conformità dei processi e delle procedure alla normativa di riferimento. Qualora le misure organizzative e amministrative adottate per gestire i conflitti non siano sufficienti per assicurare, con ragionevole certezza, che il rischio di nuocere agli interessi del CLIENTE sia evitato, la SIM si impegna ad informare il CLIENTE - prima della prestazione del servizio d’investimento o accessorio – della natura generale e/o delle fonti di tali conflitti d’interesse.
SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI. ▪ Conformità alle norme: Xxxxxxxx Xxxxxx ▪ Gestione del Rischio: Xxxxxxxx Xxxxxx ▪ Revisione Interna: Consilia Regulatory ▪ Antiriciclaggio: Xxxxxxxx Xxxxxx
SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI. Il rispetto delle norme e dei regolamenti interni è costantemente monitorato.
SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI. I controlli, come già osservato negli anni precedenti, sono articolati per assicurare il rispetto delle strategie aziendali e il raggiungimento degli obiettivi fissati dal management, secondo le disposizioni del testo unico della finanza (TUF)13. La gestione dei rischi tiene conto delle caratteristiche specifiche dell’attività svolta da CDP e da tutte le società del Gruppo soggette ad attività di direzione e coordinamento. Il Consiglio di amministrazione, nel cui ambito – come detto - è istituito il Comitato rischi, approva il risk appetite framework (RAF)14 e tutte le policy di rischio. Il sistema dei controlli interni è implementato coerentemente con la predisposizione di tre livelli di controllo. I controlli di primo livello, o controlli di linea, previsti dalle procedure organizzative e diretti ad assicurare il corretto svolgimento delle operazioni in coerenza con gli obiettivi di rischio assegnati, sono svolti dalle strutture operative e amministrative. I controlli di secondo livello, o controlli sulla gestione dei rischi, sono affidati alla Direzione rischi e perseguono l’obiettivo di contribuire alla definizione delle metodologie di misurazione dei rischi, di verificare il rispetto dei limiti operativi assegnati alle varie funzioni, di controllare la coerenza dell’operatività e dei risultati delle aree produttive con gli obiettivi di rischio e rendimento assegnati e di presidiare la corretta attuazione delle politiche di governo dei rischi e la conformità delle attività e della regolamentazione aziendale alla normativa applicabile. Inoltre, il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili verifica l’adeguatezza e l’effettiva operatività delle procedure amministrativo-contabili interne. Infine, i controlli di terzo livello sono attuati dalla Direzione Internal Audit (di seguito Internal Audit), funzione permanente ed indipendente che, attraverso una supervisione professionale e sistematica, persegue il continuo miglioramento dell’efficacia e dell’efficienza dei processi di governo, gestione del rischio e controllo di CDP e delle società del Gruppo sottoposte a direzione e coordinamento. L’Internal Audit e le funzioni di controllo di secondo livello collaborano tra loro per condividere le differenti prospettive su rischi e controlli, ai fini di una rappresentazione unitaria agli organi societari sul livello complessivo di rischio, per
SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI. Conformità alle norme: Xxxxxxx Xxxxxxx Gestione del Rischio: Xxxxxxx Xxxxxxx Revisione Interna: Xxxxxxxx Xxxxxx Antiriciclaggio: Xxxxxx Xxxxxx Direttore Generale Xxxxxxxx Xxxxxxx Direttore Amministrativo Xxxxxxxx Xxxxxx Gestione di Portafogli Xxxxx Xxxxxxxx
SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI. Premessa
SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI. ▪ Conformità alle norme: Xxxxxxx Xxxxxxx
SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI. La Banca promuove a ogni livello la cultura del controllo quale strumento per il miglioramento dell’efficienza aziendale. I controlli interni coinvolgono, con diversi ruoli, gli organi amministrativi, il Collegio Sindacale, la Direzione e tutti i dipendenti. Per sistema dei controlli interni si intende l’insieme delle regole, delle procedure e delle strutture organizzative che mirano ad assicurare il rispetto delle strategie aziendali e il conseguimento dell’efficacia e dell’efficienza dei processi aziendali, della salvaguardia dei valori delle attività e protezione dalle perdite, dell’affidabilità e integrità delle informazioni contabili e gestionali, della conformità delle operazioni con la legge, la normativa di vigilanza nonché con le politiche, i piani, i regolamenti e le procedure interne.