Interne controle. Algemeen
Interne controle. De controllers zijn te allen tijde bevoegd om alle activiteiten van Woningstichting HEEMwonen in de breedste zin des woords te toetsen aan het procuratiereglement. De controllers zijn bevoegd om buiten het bestuur om rechtstreeks te rapporteren aan de Raad van Commissarissen.
Interne controle. Een doeltreffende interne controle op financiële verslaggeving is noodzakelijk om een redelijke zekerheid te kunnen geven omtrent de financiële verslaggeving van de Vennootschap en om fraude te voorkomen. Interne controle op financiële verslaggeving kan niet alle fouten voorkomen of opsporen, wegens beperkingen eigen aan de controle, zoals mogelijke menselijke fouten, het misleiden of omzeilen van controles of fraude. Daarom kan een effectieve interne controle enkel een redelijke garantie bieden voor de voorbereiding en de correcte voorstelling van de financiële informatie.
Interne controle. De Manager F&C is te allen tijde bevoegd om alle activiteiten van de Zorggroep in de breedste zin van het woord te toetsen aan de procuratieregeling en daarover indien noodzakelijk buiten de Raad van Bestuur om te rapporteren aan de Raad van Toezicht.
Interne controle. VMM beschikt tegen 31 december 2008 over een uitgeschreven en gedocumenteerd systeem van interne controle, opvraagbaar door de functioneel bevoegde minister en de ministers bevoegd voor Financiën en Begroting en Bestuurszaken, dat in minstens de elementen zoals bepaald in artikel 33 van het kaderdecreet Bestuurlijk Beleid behelst, met name: het effectief en efficiënt beheer van risico’s ; de betrouwbaarheid van de financiële en de beheersrapportering ; de naleving van de regelgeving en de procedures ; de effectieve en efficiënte werking van de diensten ; de bescherming van de activa. Vanaf 2009 wordt het proces van interne controle minstens één maal per jaar door het management geëvalueerd op zijn actualiteit, eventueel bijgewerkt en opnieuw gevalideerd
Interne controle. Artikel 86 De boordtabellen zijn beheersinstrumenten die het de RVA mogelijk maken de kwaliteit van de uit- voering van de kerntaken op te volgen en onder controle te houden (behandelingstermijnen, saldo’s, geproduceerde hoeveelheden, correctheid van beslissingen …). Voor alle basisopdrachten van de entiteiten zijn uniforme indicatoren en doelstellingen bepaald. Deze worden dagelijks opgevolgd in de diensten en er wordt maandelijks over gerapporteerd. De resultaten van de boordtabellen zijn in principe 7 dagen na de laatste dag van de maand beschikbaar in het data warehouse. De directeurs van de entiteiten stellen daarenboven maandelijks een verslag op. Hierin leggen zij uit welke vastgestelde evoluties en problemen in de voorbije maand de resultaten van de boordtabellen hebben beïnvloed of zullen beïnvloeden. Iedere maand wordt er een analyse gemaakt van de resultaten van de boordtabellen om na te gaan of er problemen zijn om de doelstellingen van de bestuursovereenkomst of de normen van de boord- tabellen te behalen. Aan de hand van deze analyse kan de RVA nagaan of er gepaste en voldoende maatregelen werden genomen om dreigende moeilijkheden te vermijden of er structureel dient te worden bijgestuurd, of er bijkomende ondersteuning nodig is of dat er middelen dienen te worden herschikt. Tijdens het jaarlijks strategisch herfstseminarie worden de indicatoren van de boordtabellen en de behaalde resultaten onderzocht met het oog op een eventuele bijsturing en aanpassing van de doelstellingen per basisopdracht.
Artikel 87 De RVA stelt onderrichtingen op met richtlijnen over hoe de reglementering moet toegepast worden. Door gebruik te maken van volgende instrumenten controleert de RVA systematisch of de reglemen- tering en de geldende procedures uniform, efficiënt en correct worden toegepast: • boordtabellen • steekproefsgewijze kwaliteitscontrole door het toepassen van de SPC-methode • workshops • ad hoc analyses • procesmatig beheer.
Interne controle. Beheer Antwoord
Interne controle. De projectleider wordt op regelmatige basis gecontroleerd door Naam, functie, op inhoudelijke en administratieve voortgang van het project en naleving van de afspraken. Hiervoor worden overleggen ingepland. Eventuele actiepunten worden (digitaal) geregistreerd en zo nodig toegevoegd aan de projectadministratie. De EFRO-projectadministratie wordt –volgens de EFRO-vereisten– na afronding van het project gecontroleerd door een externe accountant.
Interne controle. Jaarlijkse verklaring van de erkend commissaris / erkend revisor over bijzondere mechanismen
Interne controle. ▪ Algemeen kader Iedere financiële instelling dient te beschikken over een solide en passende regeling voor de bedrijfsorganisatie, waaronder toezichtsmaatregelen, om een doeltreffend en voorzichtig beleid van de instelling te garanderen, ook wat betreft haar administratieve en boekhoudkundige organisatie. De organisatie- en internecontroleregeling zijn uitputtend uitgewerkt en zijn passend voor de aard, schaal en complexiteit van de risico’s die inherent zijn aan het bedrijfsmodel en aan de werkzaamheden van de financiële instelling. Het bestuursorgaan neemt onder toezicht van het wettelijk bestuursorgaan de nodige maatregelen voor de naleving en de tenuitvoerlegging van de bepalingen van de toezichtswetten inzake interne controle, met inbegrip van de naleving van de instructies, circulaires en mededelingen van de Bank. ▪ Het begrip "interne controle" De begrippen “interne controle” en "interneauditfunctie” worden gedefinieerd in de toezichtswetten en de koninklijke besluiten, reglementen en circulaires die ze ten uitvoer leggen. Voor de Europese bijkantoren van kredietinstellingen en beursvennootschappen is de beoordeling van de interne controle door het bestuursorgaan beperkt tot de zogenaamde regels van openbaar belang. ▪ Verslag van het bestuursorgaan Het bestuursorgaan brengt minstens eenmaal per jaar verslag18 uit aan het wettelijk bestuursorgaan, de erkend commissaris en de toezichthouder over de beoordeling van de doeltreffendheid van de organisatieregeling van de financiële instelling en de mate waarin deze voldoet aan de wettelijke en reglementaire verplichtingen, alsook over de preventieve maatregelen die worden genomen om eventuele tekortkomingen aan te pakken. Dit verslag licht toe waarom deze maatregelen voldoen aan de wettelijke en reglementaire bepalingen. Het verslag van het bestuursorgaan heeft betrekking op alle aspecten van de interne controle en omvat de beoordeling door het bestuursorgaan van de toereikendheid en de werking van de interne controle binnen de financiële instelling. Het wettelijk bestuursorgaan kan aan de hand van dit verslag nagaan of aan de bovenstaande vereisten is voldaan en of de nodige maatregelen zijn genomen. Dit verslag beoordeelt met name de internecontrolemaatregelen die zijn vastgelegd in de verschillende toezichtswetten en in de instructies, circulaires en mededelingen van de Bank die op de betrokken financiële instelling van toepassing zijn. De verslaggeving aan de toezichthouder en de erkend commissaris g...