Interne controle. Algemeen
Interne controle. De controllers zijn te allen tijde bevoegd om alle activiteiten van Woningstichting HEEMwonen in de breedste zin des woords te toetsen aan het procuratiereglement. De controllers zijn bevoegd om buiten het bestuur om rechtstreeks te rapporteren aan de Raad van Commissarissen.
Interne controle. 1. De adviseur beleid en juridische zaken bewaakt dat de inkopen en aanbestedingen binnen daarvoor geldende regelgeving en de kaders van dit besluit worden uitgevoerd.
2. De adviseur interne controle toetst daartoe achteraf en steekproefsgewijs c.q. laat daartoe achteraf en steekproefsgewijs toetsen of de voorgeschreven procedurehandelingen hebben plaatsgevonden.
3. Het resultaat van de toets wordt vastgelegd en in het kader van de rechtmatigheidscontrole beoordeeld door de accountant.
Interne controle. 6.1 4a Controleprotocol is beschreven incl verslaglegging
Interne controle. Artikel 86 De boordtabellen zijn beheersinstrumenten die het de RVA mogelijk maken de kwaliteit van de uit- voering van de kerntaken op te volgen en onder controle te houden (behandelingstermijnen, saldo’s, geproduceerde hoeveelheden, correctheid van beslissingen …). Voor alle basisopdrachten van de entiteiten zijn uniforme indicatoren en doelstellingen bepaald. Deze worden dagelijks opgevolgd in de diensten en er wordt maandelijks over gerapporteerd. De resultaten van de boordtabellen zijn in principe 7 dagen na de laatste dag van de maand beschikbaar in het data warehouse. De directeurs van de entiteiten stellen daarenboven maandelijks een verslag op. Hierin leggen zij uit welke vastgestelde evoluties en problemen in de voorbije maand de resultaten van de boordtabellen hebben beïnvloed of zullen beïnvloeden. Iedere maand wordt er een analyse gemaakt van de resultaten van de boordtabellen om na te gaan of er problemen zijn om de doelstellingen van de bestuursovereenkomst of de normen van de boord- tabellen te behalen. Aan de hand van deze analyse kan de RVA nagaan of er gepaste en voldoende maatregelen werden genomen om dreigende moeilijkheden te vermijden of er structureel dient te worden bijgestuurd, of er bijkomende ondersteuning nodig is of dat er middelen dienen te worden herschikt. Tijdens het jaarlijks strategisch herfstseminarie worden de indicatoren van de boordtabellen en de behaalde resultaten onderzocht met het oog op een eventuele bijsturing en aanpassing van de doelstellingen per basisopdracht.
Artikel 87 De RVA stelt onderrichtingen op met richtlijnen over hoe de reglementering moet toegepast worden. Door gebruik te maken van volgende instrumenten controleert de RVA systematisch of de reglemen- tering en de geldende procedures uniform, efficiënt en correct worden toegepast: • boordtabellen • steekproefsgewijze kwaliteitscontrole door het toepassen van de SPC-methode • workshops • ad hoc analyses • procesmatig beheer.
Interne controle. Beheer Antwoord
Interne controle. De Manager F&C is te allen tijde bevoegd om alle activiteiten van de Zorggroep in de breedste zin van het woord te toetsen aan de procuratieregeling en daarover indien noodzakelijk buiten de Raad van Bestuur om te rapporteren aan de Raad van Toezicht.
Interne controle. De projectleider wordt op regelmatige basis gecontroleerd door Naam, functie, op inhoudelijke en administratieve voortgang van het project en naleving van de afspraken. Hiervoor worden overleggen ingepland. Eventuele actiepunten worden (digitaal) geregistreerd en zo nodig toegevoegd aan de projectadministratie. De EFRO-projectadministratie wordt –volgens de EFRO-vereisten– na afronding van het project gecontroleerd door een externe accountant.
Interne controle. De raad van bestuur van het Bedrijf stelt het interne controlesysteem vast. Hieronder wordt een geheel van maatregelen verstaan dat vervat moet zitten in de verschillende processen van de or- ganisatie en dat ontworpen is om redelijke zekerheid te verschaffen over: - het effectief nastreven van de opgelegde doelstellingen en de uitvoering en opvolging van beslissingen; - de naleving van regelgeving en procedures; - de nauwkeurigheid, juistheid, volledigheid, tijdigheid en bruikbaarheid van de financiële en beheersinformatie; - de efficiëntie van de operaties en het efficiënt inzetten van de middelen; - de bescherming van de activa en de voorkoming van fraude. Het interne controlesysteem beschrijft op welke wijze de interne controle wordt georganiseerd en wijst de personeelsleden aan die hiervoor verantwoordelijk zijn en bij de rapporteringen worden betrokken. Het Bedrijf evalueert op systematische wijze het proces van beleidsuitvoering, de geleverde pres- taties en de daartoe ingezette middelen en verzamelt indicaties over de bereikte effecten met het oog op de optimalisering van de interne processen en het leveren van input voor beleidsevaluatie en –ontwikkeling op niveau van het (de) beleidsveld(en) waarin het actief is. Het organiseren van de interne controle behoort tot de verantwoordelijkheid van de raad van be- stuur, die instaat voor de uitbouw en de goede werking van het interne controlesysteem. De Gemeente moet retroactief inzake alle aan het Bedrijf betaalde vergoedingen kunnen nagaan of de toegekende vergoedingen hun bestemming verkrijgen. Tevens moeten alle vergoedingen middels bewijskrachtige documenten zoals onder meer facturen, betaalbewijzen, overeenkomsten en alle eventuele andere documenten ten aanzien van de Gemeente worden verantwoord. Het interne controlesysteem van het Bedrijf voorziet minstens in dezelfde waarborgen als het in- terne controlesysteem van toepassing binnen de Gemeente.
Interne controle. Een doeltreffende interne controle op financiële verslaggeving is noodzakelijk om een redelijke zekerheid te kunnen geven omtrent de financiële verslaggeving van de Vennootschap en om fraude te voorkomen. Interne controle op financiële verslaggeving kan niet alle fouten voorkomen of opsporen, wegens beperkingen eigen aan de controle, zoals mogelijke menselijke fouten, het misleiden of omzeilen van controles of fraude. Daarom kan een effectieve interne controle enkel een redelijke garantie bieden voor de voorbereiding en de correcte voorstelling van de financiële informatie.