Common use of 核查程序 Clause in Contracts

核查程序. 1、 了解公司销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性； 2、 访谈公司管理层，了解公司发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取公司报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性； 3、 获取公司主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； 4、 对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解公司与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与公司主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认公司收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形； 5、 核查发行人 2020 年下半年申请登记的软件著作权的数量、具体内容等； 6、 关于发行人主要项目验收周期的核查程序 （1） 就 2018 年-2021 年所有 500 万元以上的验收周期较长的项目，对发行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因； （2） 获取发行人与 500 万元以上项目客户沟通交流的记录，包括会议纪要、电子邮件、客户提交的变更通知书、补充协议、各类函件等，对沟通交流文件进行统计分析； （3） 与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目 经理驻场的工作内容等； 核查发行人使用的钉钉考勤系统，并导出项目经理每天的打卡记录，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配；核查发行人项目经理的差旅发票、住宿发票，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配分析；获得部分项目经理与客户的通话记录、微信沟通记录等，通过以上程序判断项目经理驻场催验收情况的真实性； 通过核查员工花名册、工资表等方式，了解发行人项目经理的变化情况、项目经理专业背景，判断项目经理人数是否与发行人实施的项目数量匹配。 （4） 于 2021 年 12 月初，与发行人项目总监、财务负责人沟通，了解 2021 年 12 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连线方式，查看的拟验收项目 16 个，合同金额 22,214.13 万元，后续其中 14 个项目在 12 月 份进行了验收，收入金额 18,472.68 万元、占 2021 年营业收入的比例 34.29%； （5） 于 2021 年 7 月初、2022 年 1 月初，通过实地走访、视频访谈的方式进行验收项目的核查，查看设备运行情况，请客户对验收文件签署时点及文件真实性进行确认，要求客户填写访谈问卷。通过以上方式核查的客户数量为 28 个， 占 2021 年 500 万元以上的全部项目数量比例为 100%，对应的销售收入占当期营业收入的比例为 79.11%。 7、 获取公司项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形； 8、 查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价公司相关收入确认政策的合理性。

核查程序. 1、 了解公司销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性了解发行人销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性； 2、 访谈公司管理层，了解公司发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取公司报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性访谈发行人管理层，了解发行人发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取发行人报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对 于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性； 3、 获取公司主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求获取发行人主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； 4、 对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解公司与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与公司主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认公司收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解发行人与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与发行人主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认发行人收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形； 5、 核查发行人 2020 年下半年申请登记的软件著作权的数量、具体内容等； 6、 关于发行人主要项目验收周期的核查程序 （1） 就 2018 年-2021 年所有 500 万元以上的验收周期较长的项目，对发行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因万元以上的验收周期较长的项目，对发 行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因； （2） 获取发行人与 500 万元以上项目客户沟通交流的记录，包括会议纪要、电子邮件、客户提交的变更通知书、补充协议、各类函件等，对沟通交流文件进行统计分析； （3） 与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目 经理驻场的工作内容等与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目经理驻场的工作内容等； 核查发行人使用的钉钉考勤系统，并导出项目经理每天的打卡记录，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配；核查发行人项目经理的差旅发票、住宿发票，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配分析；获得部分项目经理与客户的通话记录、微信沟通记录等，通过以上程序判断项目经理驻场催验收情况的真实性； 通过核查员工花名册、工资表等方式，了解发行人项目经理的变化情况、项目经理专业背景，判断项目经理人数是否与发行人实施的项目数量匹配。 （4） 于 2021 年 12 月初，与发行人项目总监、财务负责人沟通，了解 2021 年 12 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连线方式，查看的拟验收项目 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连 线方式，查看的拟验收项目 16 个，合同金额 22,214.13 万元，后续其中 14 个项目在 个 项目在 12 月 份进行了验收，收入金额 月份进行了验收，收入金额 18,472.68 万元、占 2021 年营业收入的比例 34.29%； （5） 于 2021 年 7 月初、2022 年 1 月初，通过实地走访、视频访谈的方式进行验收项目的核查，查看设备运行情况，请客户对验收文件签署时点及文件真实性进行确认，要求客户填写访谈问卷。通过以上方式核查的客户数量为 28 个， 占 个，占 2021 年 500 万元以上的全部项目数量比例为 100%，对应的销售收入占当期营业收入的比例为 79.11%。 7、 获取公司项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形获取发行人项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形； 8、 查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价公司相关收入确认政策的合理性查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价发行人相关收入确认政策的合理性。

核查程序. 1、 了解公司销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性； 2、 访谈公司管理层，了解公司发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取公司报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性； 3、 获取公司主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； 4、 对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解公司与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与公司主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认公司收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形； 5、 核查发行人 2020 年下半年申请登记的软件著作权的数量、具体内容等； 6、 关于发行人主要项目验收周期的核查程序 （1） 就 2018 年-2021 年所有 500 万元以上的验收周期较长的项目，对发行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因了解公司销售与收款相关的关键内部控制，分析控制的设计合理性，实施控制测试，测试相关内部控制的运行有效性； （2） 获取发行人与 500 万元以上项目客户沟通交流的记录，包括会议纪要、电子邮件、客户提交的变更通知书、补充协议、各类函件等，对沟通交流文件进行统计分析对公司管理层进行访谈，了解公司不同销售模式下收入确认的具体政策，了解公司产品分类、业务情况、收入季节性分布、 在手订单、 行业市场前景、运营策略、未来发展规划等情况，分析收入变动及单价波动的合理性； （3） 与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目 经理驻场的工作内容等； 核查发行人使用的钉钉考勤系统，并导出项目经理每天的打卡记录，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配；核查发行人项目经理的差旅发票、住宿发票，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配分析；获得部分项目经理与客户的通话记录、微信沟通记录等，通过以上程序判断项目经理驻场催验收情况的真实性； 通过核查员工花名册、工资表等方式，了解发行人项目经理的变化情况、项目经理专业背景，判断项目经理人数是否与发行人实施的项目数量匹配。询问公司相关管理人员，了解公司退换货政策、条款以及各类产品报告期内退换货情况；了解公司经营是否存在季节性特点以及业绩季节性变化的原因；获取公司报告期内销售明细表，核查第四季度销售情况；分析业务销售的季节性特征；查阅同行业公司公开资料，与同行业情况进行对比，分析是否符合行业惯例； （4） 于 2021 年 12 月初，与发行人项目总监、财务负责人沟通，了解 2021 年 12 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连线方式，查看的拟验收项目 16 个，合同金额 22,214.13 万元，后续其中 14 个项目在 12 月 份进行了验收，收入金额 18,472.68 万元、占 2021 年营业收入的比例 34.29%了解公司不同产品的收入确认政策，包括但不限于收入确认的具体时点、收入确认获取的必要单据；查询同行业公司公开披露的收入确认政策，分析公司收入确认政策是否与同行业公司一致； （5） 于 检查公司主要客户合同及订单中关键条款，结合业务情况，分析不同业务类型下收入确认政策的适当性，并与同行业公司收入确认政策进行对比分析，复核公司收入确认政策是否符合行业惯例，是否符合《企业会计准则》规定； （6） 对客户关联关系进行核查，通过公开网站查询报告期各期主要客户的 基本工商信息，了解其成立时间、注册资本、注册地址、经营范围、法定代表人及股权结构等情况，并在访谈过程中对其与公司是否存在关联关系与访谈客户予以确认； （7） 执行实质性测试程序，抽查主要客户与收入确认相关的支持性文件，包括中标通知书、销售合同、销售发票、签收单据、验收单据等； （8） 对报告期内各资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，核查营业收入是否在恰当期间确认，核查确认期后是否存在大额异常退换货情况； （9） 对公司报告期各期主要客户实施了现场走访程序，就交易模式、产品交付、款项结算、销售产品的情况等进行核实确认； （10） 取得并核查报告期内公司退换货的明细情况，分析是否存在大额退换货情形，分析退换货的会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定； （11） 对报告期内主要客户的应收账款余额和销售收入执行函证程序，报告期内，对公司主要客户的发函、回函情况如下： 单位：万元 项目 2022 年 1-8 月 2021 年 7 月初、2022 2020 年 1 月初，通过实地走访、视频访谈的方式进行验收项目的核查，查看设备运行情况，请客户对验收文件签署时点及文件真实性进行确认，要求客户填写访谈问卷。通过以上方式核查的客户数量为 28 个， 占 2021 年 500 万元以上的全部项目数量比例为 100%，对应的销售收入占当期营业收入的比例为 79.11营业收入 4,560.28 16,394.87 20,955.15 7,056.07 32,458.21 39,514.28 6,220.67 27,607.06 33,827.73 发函金额 3,265.33 13,464.83 16,730.16 5,212.41 26,314.40 31,526.81 5,021.86 21,997.46 27,019.32 发函比例 71.60% 82.13% 79.84% 73.87% 81.07% 79.79% 80.73% 79.68% 79.87% 回函金额 1,923.37 12,721.80 14,645.17 3,007.49 24,856.71 27,864.20 1,866.04 20,344.77 22,210.82 回函比例 42.18% 77.60% 69.89% 42.62% 76.58% 70.52% 30.00% 73.69% 65.66%。 7、 获取公司项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形（12） 抽查公司经销收入确认凭证、销售合同、产品发货单、签收单、银行回款单等资料； 8、 查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价公司相关收入确认政策的合理性（13） 针对直销客户为各地政府执法部门接受走访和函证意愿较低的情况，核查直销收入确认凭证、警采中心入围中标文件、其他直销客户的相关中标文 件、销售合同、发货单、验收单，银行回款单等资料； （14） 查阅公司银行流水记录，对异常流水、大额资金流水记录予以核查；获取报告期内回款明细及银行回款单据，检查回款情况及回款方是否与合同签 订方一致、回单中记录的金额是否与账面金额一致等。

核查程序. 1、 了解公司销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性访谈发行人相关高级管理人员与核心技术人员并查阅发行人的研发投入明细表，了解发行人核心技术及专利的来源及具体形成过程、主要应用产品、研发投入及专利获取情况，以及发行人行业技术的最新发展情况、核心技术与行业基础或通用技术的共性与区别；查阅发行人产品的生产工艺流程，了解各主要产品所运用的核心技术情况； 2、 访谈公司管理层，了解公司发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取公司报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性查阅发行人的专利清单、专利证书、专利登记簿副本，通过国家知识产权局网站对发行人授权专利及已申请专利信息进行检索；查阅核心技术对应的专利获取情况，了解发行人在研项目的研发进度； 3、 获取公司主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求查阅发行人的医疗器械注册证和备案证，通过国家药品监督管理局网站对医疗器械注册证和备案证进行检索，并分析发行人技术形成过程与专利、注册证获取的对应关系； 4、 对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解公司与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与公司主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认公司收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形查阅发行人主要产品相关的学术论文、主要竞品的产品说明书；访谈发行人实际控制人张海军，了解行业技术的发展情况，分析其核心技术与行业基础或通用技术的共性与区别； 5、 核查发行人 2020 年下半年申请登记的软件著作权的数量、具体内容等访谈发行人核心技术人员和研发人员，了解发行人合作研发情况；查阅公司合作研发相关的合同，核实合同主要条款；查阅合作研发相关在研项目的研发立项等过程文件，了解合作研发项目与在研项目的关系，以及相关成果在主营业务中的应用情况； 6、 关于发行人主要项目验收周期的核查程序 （1） 就 2018 年-2021 年所有 500 万元以上的验收周期较长的项目，对发行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因查阅实际控制人张海军填写的调查表、与发行人签署的劳动合同，并查询网络公开信息确认其对外投资及兼职情况； （2） 获取发行人与 500 万元以上项目客户沟通交流的记录，包括会议纪要、电子邮件、客户提交的变更通知书、补充协议、各类函件等，对沟通交流文件进行统计分析； （3） 与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目 经理驻场的工作内容等； 核查发行人使用的钉钉考勤系统，并导出项目经理每天的打卡记录，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配；核查发行人项目经理的差旅发票、住宿发票，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配分析；获得部分项目经理与客户的通话记录、微信沟通记录等，通过以上程序判断项目经理驻场催验收情况的真实性； 通过核查员工花名册、工资表等方式，了解发行人项目经理的变化情况、项目经理专业背景，判断项目经理人数是否与发行人实施的项目数量匹配。 （4） 于 2021 年 12 月初，与发行人项目总监、财务负责人沟通，了解 2021 年 12 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连线方式，查看的拟验收项目 16 个，合同金额 22,214.13 万元，后续其中 14 个项目在 12 月 份进行了验收，收入金额 18,472.68 万元、占 2021 年营业收入的比例 34.29%； （5） 于 2021 年 7 月初、2022 年 1 月初，通过实地走访、视频访谈的方式进行验收项目的核查，查看设备运行情况，请客户对验收文件签署时点及文件真实性进行确认，要求客户填写访谈问卷。通过以上方式核查的客户数量为 28 个， 占 2021 年 500 万元以上的全部项目数量比例为 100%，对应的销售收入占当期营业收入的比例为 79.11%。 7、 获取公司项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形查阅张海军与同济大学、山东理工大学签署的聘用协议及东华大学向其颁发的聘书； 8、 查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价公司相关收入确认政策的合理性查阅同济大学、山东理工大学及东华大学生物与医学工程学院就张海军的聘任事项、不存在执行学校任务期间的职务发明和不存在侵犯学校知识产权及其他权益情形而出具的《证明》； 9、 查询国家知识产权局、中国裁判文书网等网站公开信息，确认发行人不存在涉及核心技术和相关专利的诉讼或纠纷； 10、 查阅发行人核心技术人员填写的调查表，访谈发行人总经理、核心技 术人员，了解核心技术人员、前研发总监 WENBO HOU 的工作职责、研发贡献，了解发行人核心技术人员认定是否准确； 11、 取得发行人对相关事项出具的确认函。

核查程序. 针对上述事项，本所律师执行了以下核查程序： 1、 了解公司销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性查阅《2020 年烟草行业网络安全和信息化工作综述》、《“十四五”智能制造发展规划》、工信部和中国电子信息统计年鉴等数据源，了解行业政策变化情况，了解客户下游行业的集中程度； 2、 访谈公司管理层，了解公司发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取公司报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性查阅报告期内发行人收入明细表，了解发行人烟草行业客户的清单、覆盖率；了解各省市烟草集团信息化进程以及相关产品的市场空间和容量； 3、 获取公司主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求查阅发行人报告期内的财务报表及审计报告，了解公司经营业绩情况，确认公司报告期内营业收入及净利润的复合增长率；查阅发行人在手订单情况，了解发行人非烟草行业客户拓展情况以及在手订单情况，了解发行人期末在手订单情况及客户数量变化趋势； 4、 对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解公司与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与公司主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认公司收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形查阅发行人核心技术以及与项目实施相关的资料，对管理层进行访谈，了解发行人自身技术、产品及经营模式上的创新性、运用情况等；查阅《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》等法规，了解创业板定位情况； 5、 核查发行人 2020 年下半年申请登记的软件著作权的数量、具体内容等了解烟草信息化领域的行业竞争格局以及竞争对手的规模及技术等情况，通过查阅公开信息、访谈发行人主要客户、发行人管理层等方式，了解发行人在烟草行业的占有率、排名、发行人的竞争优劣势、行业地位以及国产化替代的主要情况和历程等； 6、 关于发行人主要项目验收周期的核查程序 （1） 就 2018 年-2021 年所有 500 万元以上的验收周期较长的项目，对发行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因查阅了发行人与上烟集团签订的合同，并对发行人管理层进行访谈，了解发行人持续中标上烟集团项目的原因及合理性，上烟集团的主要评标方式以及发行人在相关方面的具体情况；判断上烟集团向发行人采购服务及产品是否具有可持续性，是否存在被其他竞争对手替代的风险； （2） 获取发行人与 500 万元以上项目客户沟通交流的记录，包括会议纪要、电子邮件、客户提交的变更通知书、补充协议、各类函件等，对沟通交流文件进行统计分析； （3） 与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目 经理驻场的工作内容等； 核查发行人使用的钉钉考勤系统，并导出项目经理每天的打卡记录，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配；核查发行人项目经理的差旅发票、住宿发票，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配分析；获得部分项目经理与客户的通话记录、微信沟通记录等，通过以上程序判断项目经理驻场催验收情况的真实性； 通过核查员工花名册、工资表等方式，了解发行人项目经理的变化情况、项目经理专业背景，判断项目经理人数是否与发行人实施的项目数量匹配。 （4） 于 2021 年 12 月初，与发行人项目总监、财务负责人沟通，了解 2021 年 12 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连线方式，查看的拟验收项目 16 个，合同金额 22,214.13 万元，后续其中 14 个项目在 12 月 份进行了验收，收入金额 18,472.68 万元、占 2021 年营业收入的比例 34.29%； （5） 于 2021 年 7 月初、2022 年 1 月初，通过实地走访、视频访谈的方式进行验收项目的核查，查看设备运行情况，请客户对验收文件签署时点及文件真实性进行确认，要求客户填写访谈问卷。通过以上方式核查的客户数量为 28 个， 占 2021 年 500 万元以上的全部项目数量比例为 100%，对应的销售收入占当期营业收入的比例为 79.11%。 7、 获取公司项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形； 8、 查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价公司相关收入确认政策的合理性查阅发行人收入明细表，了解报告期各期发行人合作的客户数量，并对客户的具体类型进行分析，了解各期新客户产生的收入、毛利金额；了解发行人与客户的业务洽谈方式及合作方式。

核查程序. 保荐人履行了以下核查程序： 1、 了解公司销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性；查阅发行人本次发行的预案等公告文件、本次募投项目的可行性分析报告及测算明细，了解并分析本次募投项目具体投资数额、预计进度安排、资金的预计使用进度等；访谈发行人相关人员，了解募投项目的进展情况以及预期进度安排。 2、 访谈公司管理层，了解公司发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取公司报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性；查阅发行人提供的募投项目环评报告书及审批文件、项目用地审批、土地使用权证等资料；在募投项目所在地生态环境主管部门网站、行政审批局、自然资源和规划局或自然资源局等网站查询信息并进行核查；对照《中华人民共和国环境影响评价法》、《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021 年版）》、《生 态环境部审批环境影响评价文件的建设项目目录（2019 年本）》、《不动产登记条例》《不动产登记暂行条例实施细则》等规定。 3、 获取公司主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；查阅发行人提供的本次发行预案、募投项目可行性研究报告、土地出让合同、土地出让价款支付凭证、完税证明、不动产权证书、环境影响报告书、政府部门出具的有关审查批复文件、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证等资料；对照《关于做好 2019 年重点领域化解过剩产能工作的通知》（发改运行〔2019〕785 号）、《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》（国发〔2010〕7 号）、国务院《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》（国发〔2021〕4 号）等相关规定。 4、 对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解公司与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与公司主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认公司收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形；获取了发行人报告期内项目的环保投资、环保费用发生明细；取得发行人环保设施清单；访谈发行人总经理关于未来环保支出情况、环保投入与污染物匹配情况；取得报告期各期发行人污染物排放统计情况。 5、 核查发行人 2020 年下半年申请登记的软件著作权的数量、具体内容等；了解发行人垃圾焚烧发电项目环保投入情况，取得投入明细；访谈发行人副总经理关于垃圾焚烧发电相关的人员、技术投入，项目经验。 6、 关于发行人主要项目验收周期的核查程序 （1） 就 2018 年-2021 年所有 500 万元以上的验收周期较长的项目，对发行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因； （2） 获取发行人与 500 万元以上项目客户沟通交流的记录，包括会议纪要、电子邮件、客户提交的变更通知书、补充协议、各类函件等，对沟通交流文件进行统计分析； （3） 与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目 经理驻场的工作内容等； 核查发行人使用的钉钉考勤系统，并导出项目经理每天的打卡记录，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配；核查发行人项目经理的差旅发票、住宿发票，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配分析；获得部分项目经理与客户的通话记录、微信沟通记录等，通过以上程序判断项目经理驻场催验收情况的真实性； 通过核查员工花名册、工资表等方式，了解发行人项目经理的变化情况、项目经理专业背景，判断项目经理人数是否与发行人实施的项目数量匹配。 （4） 于 2021 年 12 月初，与发行人项目总监、财务负责人沟通，了解 2021 年 12 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连线方式，查看的拟验收项目 16 个，合同金额 22,214.13 万元，后续其中 14 个项目在 12 月 份进行了验收，收入金额 18,472.68 万元、占 2021 年营业收入的比例 34.29%； （5） 于 2021 年 7 月初、2022 年 1 月初，通过实地走访、视频访谈的方式进行验收项目的核查，查看设备运行情况，请客户对验收文件签署时点及文件真实性进行确认，要求客户填写访谈问卷。通过以上方式核查的客户数量为 28 个， 占 2021 年 500 万元以上的全部项目数量比例为 100%，对应的销售收入占当期营业收入的比例为 79.11%取得郸城项目借款协议；查阅郸城项目少数股东工商信息；访谈发行人财务总监关于发行人单方面以借款方式投入的合理性。 7、 获取公司项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形； 8、 查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价公司相关收入确认政策的合理性获取发行人本次募投项目效益测算情况表；访谈发行人总经理关于本次募投项目建设进度；查阅同行业上市公司年度报告、招股说明书，核查相关会计政策是否与发行人存在差异。

核查程序. 1、 了解公司销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性； 2、 访谈公司管理层，了解公司发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取公司报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性； 3、 获取公司主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； 4、 对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解公司与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与公司主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认公司收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形； 5、 核查发行人 2020 年下半年申请登记的软件著作权的数量、具体内容等； 6、 关于发行人主要项目验收周期的核查程序本所律师主要履行了以下核查程序： （1） 就 2018 年-2021 年所有 500 万元以上的验收周期较长的项目，对发行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因；访谈发行人主要管理人员、技术负责人，了解发行人核心技术具体情况。 （2） 获取发行人与 500 万元以上项目客户沟通交流的记录，包括会议纪要、电子邮件、客户提交的变更通知书、补充协议、各类函件等，对沟通交流文件进行统计分析；实地查看发行人的生产现场，了解核心技术在实际生产过程及核心产品上的运用情况。 （3） 与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目 经理驻场的工作内容等； 核查发行人使用的钉钉考勤系统，并导出项目经理每天的打卡记录，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配；核查发行人项目经理的差旅发票、住宿发票，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配分析；获得部分项目经理与客户的通话记录、微信沟通记录等，通过以上程序判断项目经理驻场催验收情况的真实性； 通过核查员工花名册、工资表等方式，了解发行人项目经理的变化情况、项目经理专业背景，判断项目经理人数是否与发行人实施的项目数量匹配获取查阅专利权证书、专利权年费缴纳凭证、计算机软件著作权登记证书，并登陆中国及多国专利审查信息查询网、中国版权保护中心网站等公开网站查询发行人的专利、软件著作权情况，访谈发行人人力资源管理负责人，了解发行人专利的主要申请人员及其在公司的任职情况。 （4） 于 2021 年 12 月初，与发行人项目总监、财务负责人沟通，了解 2021 年 12 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连线方式，查看的拟验收项目 16 个，合同金额 22,214.13 万元，后续其中 14 个项目在 12 月 份进行了验收，收入金额 18,472.68 万元、占 2021 年营业收入的比例 34.29%；登陆巨潮资讯网（网址：xxxx://xxx.xxxxxx.xxx.xx/new/index，下同）查询同行业可比公司/竞争对手的招股说明书、年度报告或官网等公开披露信息，了解同行业可比公司、竞争对手的核心技术及核心产品的相关指标、研发投入等情况。 （5） 于 2021 年 7 月初、2022 年 1 月初，通过实地走访、视频访谈的方式进行验收项目的核查，查看设备运行情况，请客户对验收文件签署时点及文件真实性进行确认，要求客户填写访谈问卷。通过以上方式核查的客户数量为 28 个， 占 2021 年 500 万元以上的全部项目数量比例为 100%，对应的销售收入占当期营业收入的比例为 79.11%获取查阅发行人《研发项目管理制度》《设计与开发控制程序》《人才选拔培养管理制度》《培训管理制度》《薪资与绩效考核管理制度》等制度及程序文件，了解发行人研发机制的建立情况。 （6） 访谈发行人技术负责人，了解发行人相关技术创新制度的建立和执行情况、技术发展方向、发行人科研项目的项目技术水平、项目实现的成果以及在实际生产中的运用情况、对外技术合作的背景以及对发行人主要产品的作用、与中广核技术合作的背景。 （7、 获取公司项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形；） 获取查阅《审计报告》、查询发行人研发投入明细，了解发行人保证持续研发能力的措施。 （8、 查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价公司相关收入确认政策的合理性） 访谈发行人销售负责人，了解发行人的主要客户、产品下游应用领域 的情况、发行人产品的市场竞争力、参与国际竞争情况、发行人电梯电磁制动器认证和型式试验情况以及行业相关要求。 （9） 登陆天眼查、巨潮资讯网等网站查询发行人主要优质客户的基本信息。 （10） 获取查阅国家相关政策和技术文献，了解国家对发行人所处行业的政策指导，以及行业技术发展方向。 （11） 获取发行人测算的市场容量、市场份额等数据，并与发行人报告期内的收入、订单情况进行比对。 （12） 获取查阅发行人销售收入明细，核查发行人报告期内前十大客户的收入和占比情况，发行人新增客户数量和收入情况，了解发行人销售的稳定性。 （13） 获取查阅成都晖光萤火科技有限公司出具的《科技成果评价报告》和 《科技成果评价证书》以及其资质文件，了解机器人用超薄伺服制动器的行业水平。 （14） 对比机器人用超薄伺服制动器对标产品的相关指标，了解发行人与同行业可比公司产品对比的优劣势。 （15） 获取查阅发行人 13 项科研项目及在研项目的项目申报书等相关资料、对外技术合作的相关资料，了解发行人科研项目、在研项目及对外技术合作的相关情况。 （16） 获取查阅发行人与中广核研究院、中国广核集团有限公司申请共有专利的相关资料。 （17） 获取查阅发行人工商档案，访谈中广核二号执行事务合伙人委派代表，取得中广核二号的确认文件，了解中广核二号入股的过程与背景、合作情况等。 （18） 获取查阅发行人与中广核研究所有限公司部分业务合同的询价资料、发行人与中广核研究所有限公司签订的销售合同，了解核电产品的销售情况。 （19） 根据发行人的行业定位，获取查阅发行人所处行业的相关政策和行业研究报告，了解发行人所处行业情况。 （20） 查询发行人核心技术及产品指标的先进性，了解竞争对手和行业的情况。 （21） 比对《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》等文件关于创业板定位的要求，并结合前述核查手段分析发行人是否符合创业板定位。 （22） 获取查阅《招股说明书（申报稿）》《审计报告》。 （23） 获取查阅发行人出具的说明。

核查程序. 1、 了解公司销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性； 2、 访谈公司管理层，了解公司发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取公司报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性； 3、 获取公司主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； 4、 对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解公司与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与公司主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认公司收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形； 5、 核查发行人 2020 年下半年申请登记的软件著作权的数量、具体内容等； 6、 关于发行人主要项目验收周期的核查程序 （1） 就 2018 年-2021 年所有 500 万元以上的验收周期较长的项目，对发行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因查阅了纸质包装印刷行业报告、市场研究资料和同行业公司公开披露的信息等，了解了印刷与包装行业发展历程和发展趋势，行业经营特点，行业主要壁垒，下游细分领域发展阶段与增长空间，对发行人所在行业的市场情况和竞争格局进行了分析； （2） 获取发行人与 500 万元以上项目客户沟通交流的记录，包括会议纪要、电子邮件、客户提交的变更通知书、补充协议、各类函件等，对沟通交流文件进行统计分析访谈发行人生产负责人、销售负责人、采购负责人、研发负责人，了解发行人业务模式及其发展变迁情况；了解发行人主要产品及其发展变迁情况；并结合可比公司主要产品、业务模式、主要技术路线等进行对比分析； （3） 与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目 经理驻场的工作内容等； 核查发行人使用的钉钉考勤系统，并导出项目经理每天的打卡记录，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配；核查发行人项目经理的差旅发票、住宿发票，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配分析；获得部分项目经理与客户的通话记录、微信沟通记录等，通过以上程序判断项目经理驻场催验收情况的真实性； 通过核查员工花名册、工资表等方式，了解发行人项目经理的变化情况、项目经理专业背景，判断项目经理人数是否与发行人实施的项目数量匹配。查阅了消费电子、小家电、电子烟、酒类等领域的行业报告、市场研究资料和上市公司公开披露信息等，了解了前述四大行业的供需状况、竞争格局、市场空间等情况；并结合可比上市公司的公开披露信息对发行人竞争力进行对比分析； （4） 于 2021 年 12 月初，与发行人项目总监、财务负责人沟通，了解 2021 年 12 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连线方式，查看的拟验收项目 16 个，合同金额 22,214.13 万元，后续其中 14 个项目在 12 月 份进行了验收，收入金额 18,472.68 万元、占 2021 年营业收入的比例 34.29%查阅行业研究报告，了解国内纸质印刷包装行业不同细分领域的行业市场规模，查询同行业可比公司营业收入，计算发行人及同行业可比公司的市场份额；获取由行业协会出具的关于发行人在各细分领域市场份额及市场地位的报告，访谈了解行业协会对发行人行业地位及市场份额的论证方法、调研过程，并取得依据性文件，核查数据来源的可靠性、论证依据的充分性，并与行业官方协会披露的相关数据进行交叉复核； （5） 于 2021 年 7 月初、2022 年 1 月初，通过实地走访、视频访谈的方式进行验收项目的核查，查看设备运行情况，请客户对验收文件签署时点及文件真实性进行确认，要求客户填写访谈问卷。通过以上方式核查的客户数量为 28 个， 占 2021 年 500 万元以上的全部项目数量比例为 100%，对应的销售收入占当期营业收入的比例为 79.11%。 7、 获取公司项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形访谈发行人各业务线负责人及发行人实际控制人；登录中华人民共和国国家知识产权局专利信息查询系统等信息公开网站进行查询，查阅发行人已取得的专利证书，查阅发行人的研发成果及所获荣誉证明。结合可比公司公开披露信息，分析发行人核心竞争力情况； （6） 走访微软、小米、绿山咖啡、悦刻、今世缘等主要终端客户，报告期内各期，发行人终端客户走访覆盖主营业务收入比例均超过 70%。了解发行人与主要终端客户的交易情况，了解发行人在终端客户同类供应商中的供应量占比及供应商排名情况； （7） 就环保政策、纸质印刷包装领域市场情况、未来发展趋势等相关问题访谈了发行人负责人，并查阅网络公开信息； （8、 查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价公司相关收入确认政策的合理性） 取得发行人销售明细，分析各类产品销售数量、单价变动合理性； （9） 访谈公司销售部门相关人员，了解客户合作情况及新客户开发情况，根据客户合作年限、合作领域和合作规模，分析客户合作稳定性； （10） 查阅同行业上市公司公告文件、《国民经济行业分类》等资料，获取行业协会出具的证明材料，查阅同行业上市公司财务数据情况，了解同行业上市公司板块定位情况，综合判断发行人的板块定位； （11） 获取发行人所获荣誉、奖项资料，获取其颁发部门、企业。针对颁发的荣誉、奖项，获取相关荣誉、奖项及颁发方的介绍和情况，判断认证、颁发机构的权威性； （12） 访谈发行人研发人员，获取发行人的新材料新工艺在研发及应用中的实现情况；通过公开渠道查询同行业可比公司的专利情况，与发行人进行对比分析，并访谈发行人管理层了解专利数量与同行业可比公司存在差异的原因； （13） 查阅公开资料，获取限制商品过度包装政策的具体内容及实施标准、对象，结合发行人下游客户覆盖领域、产品类别，分析政策对发行人的影响。

核查程序. 1、 了解公司销售与收款相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试其执行的有效性； 2、 访谈公司管理层，了解公司发货流程、发货资料、发货至验收的周期，获取公司报告期各主要项目发货至交付、交付至验收时长明细表，对于执行周期异常的项目了解其原因，并分析其合理性； 3、 获取公司主要销售合同及验收文件，检查销售收入确认时间是否准确、公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； 4、 对报告期内主要客户执行了现场走访、视频访谈、函证、检查合同及验收文件、取得客户说明文件等核查程序，了解公司与主要客户的合同实际执行情况，了解项目验收过程、验收的内容以及验收文件签署过程，并与公司主要客户进一步确认验收文件信息的真实性，确认公司收入的真实性、准确性，核查是否存在跨期确认收入的情形； 5、 核查发行人 2020 年下半年申请登记的软件著作权的数量、具体内容等； 6、 关于发行人主要项目验收周期的核查程序针对上述问题一、二，保荐机构履行了以下核查程序： （1） 就 2018 年-2021 年所有 500 万元以上的验收周期较长的项目，对发行人总经理、财务负责人、项目总监进行访谈，了解项目验收周期较长的原因；查阅本次募投项目可行性研究报告，了解本次募投项目主要产品的技术流程、主要生产工艺，并取得发行人出具的相关说明；与发行人管理层沟通了解发行人关于本次募投项目实施的技术、人员及资质储备情况，并获取相关专利申请文件、研发团队成员简历、发行人已取得的相关资质等资料，取得发行人出具的关于本次募投项目相关产品中试实验最新进展情况及下一步研发计划的说明，分析本次募投项目是否存在研发失败或不能顺利量产的风险。 （2） 获取发行人与 500 万元以上项目客户沟通交流的记录，包括会议纪要、电子邮件、客户提交的变更通知书、补充协议、各类函件等，对沟通交流文件进行统计分析；与发行人管理层沟通了解下游客户新产品认证流程、本次募投项目主要产品下游客户拓展情况以及发行人相关产品的竞争优势等，并取得发行人出具的相关说明文件及发行人与主要目标客户的沟通记录、送样记录等资料，分析发行人产品的竞争优势以及本次募投项目是否存在产品无法通过客户认证等风险，分析本次募投项目实施是否存在重大不确定性。 2、 针对上述问题三、四、五、七，保荐机构和会计师履行了以下核查程序： （1） 查阅募投项目产品硅烷偶联剂及其下游应用领域相关研究报告，了解橡胶助剂行业市场发展情况、轮胎及玻纤市场需求及市场容量情况；查阅主要生产企业公开披露文件，了解主要竞争对手产品及产能情况；与发行人管理层沟通，了解发行人硅烷偶联剂产品在手订单、潜在客户情况，取得发行人出具的关于产能消化措施的说明，分析本次募投项目实施是否具有必要性、新增产能规模是否 合理、相关产能消化措施是否有效、募投项目实施是否存在产能无法消化或产能过剩的风险。 （2） 查阅本次募投项目可行性研究报告、投资估算与经济效益测算表，了解本次募投项目的效益测算依据、测算过程；获取可比公司同类产品销售价格、主要原材料历史市场价格、发行人历史期间费用率及主营业务毛利率等资料，查阅可比公司公开披露文件，分析本次募投项目效益测算的谨慎性及合理性。 （3） 与发行人项目总监沟通，了解项目经理与客户沟通的主要方式，项目 经理驻场的工作内容等； 核查发行人使用的钉钉考勤系统，并导出项目经理每天的打卡记录，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配；核查发行人项目经理的差旅发票、住宿发票，与项目试运行至验收之间的时间进行匹配分析；获得部分项目经理与客户的通话记录、微信沟通记录等，通过以上程序判断项目经理驻场催验收情况的真实性； 通过核查员工花名册、工资表等方式，了解发行人项目经理的变化情况、项目经理专业背景，判断项目经理人数是否与发行人实施的项目数量匹配查阅定期报告，了解发行人的折旧摊销政策；查阅本次募投项目的可行性研究报告、投资估算与经济效益测算表及新增折旧摊销测算表，了解本次募投项目的折旧摊销政策与发行人现行会计政策是否存在差异，并分析募投项目新增折旧摊销对发行人未来业绩的影响。 （4） 于 2021 年 12 月初，与发行人项目总监、财务负责人沟通，了解 2021 年 12 月预计验收的项目，查看财务明细账，了解项目成本发生情况；通过与项目驻场人员视频连线的方式，了解项目进度与试运行情况，通过视频连线方式，查看的拟验收项目 16 个，合同金额 22,214.13 万元，后续其中 14 个项目在 12 月 份进行了验收，收入金额 18,472.68 万元、占 2021 年营业收入的比例 34.29%； （5） 于 2021 年 7 月初、2022 取得并查阅发行人前次募集资金专户的银行流水，了解截至 2023 年 1 月初，通过实地走访、视频访谈的方式进行验收项目的核查，查看设备运行情况，请客户对验收文件签署时点及文件真实性进行确认，要求客户填写访谈问卷。通过以上方式核查的客户数量为 28 个， 占 2021 年 500 万元以上的全部项目数量比例为 100%，对应的销售收入占当期营业收入的比例为 79.11%月 31 日发行人前次募集资金累计使用情况，取得发行人出具的 2022 年以简易程 序向特定对象发行股票募投项目进展说明，对相关项目的建设情况进行现场察看，了解发行人前次募投项目的实施及进展情况。 73、 获取公司项目成本费用明细表，检查是否存在项目验收后继续发生成本、费用的情形； 8、 查阅同行业可比公司定期报告和招股说明书披露的收入确认政策并进行比较，评价公司相关收入确认政策的合理性。针对上述问题六，保荐机构和发行人律师履行了以下核查程序：