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核查程序 样本条款

核查程序. 针对以上事项,本所律师执行了以下核查程序: 1、 获取并查阅发行人、海口金盘及其股东的工商档案,并通过国家企业信用信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn/index.html)查询发行人、海口金盘及其股东的工商信息; 2、 获取并查阅实际控制人及其一致行动人的调查问卷、简历; 3、 获取并查阅发行人历次《验资报告》《出资专项复核报告》以及整体变更设立股份公司时的审计报告; 4、 获取并查阅发行人设立的政府批复文件、外商投资企业批准证书;获取并查阅发行人整体变更设立股份公司时的外商投资企业变更备案回执; 5、 访谈实际控制人李志远、YUQING JING(靖宇清)并取得访谈记录; 6、 获取实际控制人李志远及YUQING JING(靖宇清)出具的《关于海南金盘特种变压器厂设立出资的声明与承诺》; 7、 查阅金盘变压器厂设立时有效的《中华人民共和国中外合作经营企业法》 《公司法》《公司登记管理条例》《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》等相关法律法规; 8、 查阅2007年1月实施的《中国注册会计师审计准则第1602号——验资》; 9、 查阅金榜国际在美国首次公开发行股票并上市的招股说明书; 10、 获取并查阅美国律师事务所King & Wood Mallesons LLP出具的法律备忘录; 11、 取得金盘变压器厂与海口金盘签署的《资产移交清单》,以及发行人出具的《关于海口金盘作为合作条件投入资产的后续处理情况及合规声明》。
核查程序. 针对上述事项,保荐机构及会计师执行了如下核查程序: 1、 查阅了联合创泰报告期内主要客户的销售协议及 LTA 协议等资料,了解联合创泰与主要客户的合作背景、合作历史、未来合作计划等情况; 2、 查阅了报告期内联合创泰前五大客户收入明细表,并对联合创泰主要管理人员进行访谈; 3、 查阅了半导体行业的研究资料、行业价格数据、行业分析报告; 4、 查阅了海力士及联发科 2020 年年报、海力士全球分销商名录,并对核 心原厂进行访谈,了解海力士、联发科的分销商情况并测算 2020 年原厂向联合创泰的销售额占其在中国/亚洲市场(均不含中国台湾地区)销售额的比例; 5、 取得了报告期内联合创泰的产品采购验收统计表,并对存储器、4G 主控芯片产品的采购月均单价进行统计分析;取得了联合创泰报告期内的收入成本统计表,比较 32G 存储器的月均销售单价、成本单价及采购单价的变化情况,并综合分析采购产品单价变化对联合创泰业绩的影响; 6、 查阅了报告期内联合创泰的货币资金明细表、应收账款明细表、应收款项融资明细表、预付账款明细表、应付票据明细表、合同负债明细表、其他应付款明细表;访谈了发行人财务总监,了解重组完成前后联合创泰业务模式的变化情况和相关会计处理,分析发行人科目变动与业务发展情况是否匹配、计提资产减值和坏账准备的充分性、会计处理的合规性; 7、 查阅了合同负债对应项目的销售订单、收入结转凭证;登录相关公司官网、国家企业信用信息公示系统、企查查等工具对合同负债对应客户的基本情况进行查询,核查其与公司是否存在关联关系;取得了发行人及联合创泰出具的关于与相关客户关联关系的声明文件以及安泰思科技公司的商业登记证; 8、 查阅了同行业可比公司的年度报告、季度报告、招股说明书等公开披露 9、 对公司未来偿付银行借款本息及分销业务经营的偿债能力进行测算与分析; 10、 查阅了发行人最近三年的审计报告、报告期各期发行人董事会出具的《内部控制自我评价报告》,会计师出具的《内部控制鉴证报告》、发行人的内部控制制度文件;取得了发行人关于内部控制制度执行情况的相关说明文件。 1、 查阅了联合创泰报告期内主要客户的销售协议及 LTA 协议等资料,了解 联合创泰与主要客户的合作背景、合作历史、未来合作计划等情况; 2、 查阅了 报告期内联合创泰前五大客户收入明细表,并对联合创泰主要管理人员进行访谈; 3、 通过公开渠道查询了半导体行业的研究资料、行业分析报告; 4、 查阅了海力 士及联发科 2020 年年报、海力士全球分销商名录,了解海力士、联发科的分销 5、 查阅了报告期内联合创泰的货币资金明细表、应收账款明细表、应收账款款项融资明细表、预付账款明细表、应付票据明细表、合同负债明细表、其他应付款明细表;访谈了发行人财务总监,了解重组完成前后联合创泰业务模式的变化情况和相关会计处理,分析发行人科目变动与业务发展情况是否匹配、计提资产减值和坏账准备的充分性、会计处理的合规性; 6、 查阅了同行业可比公司的年度报告、季度报告、招股说明书等公开披露信息,了解同行业可比公司的业务模式及信用政策等; 7、 查阅了发行人最近三年的《审计报告》、报告期各期发行人董事会出具的《内部控制自我评价报告》,会计师出具的《内部控制鉴证报告》、发行人的内部控制制度文件;取得了发行人关于内部控制制度执行情况的说明文件。
核查程序. 本所律师实施了以下核查程序: 1. 针对蒙皮镜像铣技术国内外发展应用情况,网上查阅蒙皮镜像铣的相关文献、资讯等行业公开资料,访谈了行业专业人员;针对公司在镜像铣领域的技术、人员、市场储备情况,查看了公司生产场所、访谈公司技术人员、查阅公司员工花名册、财务报告及年度、半年度报告。 2. 针对发行人从事本次募投项目所需的资质,查看发行人持有的各项资质证书,与发行人业务部门人员进行访谈。 3. 针对中介机构是否具备为本次发行提供服务的情况,查阅了《军工涉密业务咨询服务安全保密监督管理办法》(科工安密〔2019〕1545 号)、各中介机构的营业执照、中航证券及大华会计师的《军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书》,查阅发行人与中介机构签订的保密协议并了解备案情况。 4. 审阅了相关土地转让流程资料以及公司与西安航空城产业园运营管理有限公司签订的《国有建设用地使用权转让意向合同》;赴西安阎良国家航空高技术产业基地管理委员会和西安市自然资源和规划局航空分局了解土地转让计划和进展。查阅西安阎良国家航空高技术产业基地管理委员会和西安市自然资源和规划局出具的相关证明。 5. 查阅本次募投项目的可行性研究报告和测算底稿、上市公司公告文件,复核了项目的具体投资数额安排明细、投资数额的测算依据和测算过程、募投项目效益测算过程及测算依据。
核查程序. 本所律师执行了以下核查程序:
核查程序. 就上述事项,本所律师履行了以下主要核查程序:
核查程序. 针对上述事项,保荐人、申报会计师、发行人律师主要执行了以下核查程序:
核查程序. 针对上述事项,保荐机构及申报会计师履行了如下核查程序: 1、 取得并查阅了公司票据池业务合同,对票据池业务开展情况进行函证; 2、 取得并查阅公司票据池以外开具的应付票据相关协议; 3、 取得并查阅公司应收票据、应收款项融资、应付票据等科目明细表,根据应收票据及应收款项融资明细表核查公司是否存在票据到期未兑现的情况; 4、 取得并查阅了公司 2020 至 2022 年度报告、2023 年三季度报告及财务报表,分析公司主营业务的业务模式、信用政策及应收账款坏账准备计提政策、公司存货跌价准备计提政策、存货跌价准备计提情况; 5、 取得公司报告期内与主要客户的销售合同,核查信用政策。若销售合同中未约定信用政策,则根据实际回款情况确认; 6、 与主要客户进行访谈,确认公司的信用政策与其他医药流通行业公司不存在重大差异;根据应收账款信用期较长的客户出具的说明,核实公司是否存在放宽信用政策的情形; 7、 查阅可比上市公司年报及其他公开信息,比较信用政策及应收账款坏账准备计提比例、存货跌价准备计提政策及比例; 8、 结合期后回款情况,评价管理层对坏账准备计提的合理性; 9、 访谈公司经营层,了解公司票据池业务开展情况;了解应收账款变动原因及逾期情况,核查公司期后回款情况,分析坏账准备计提的充分性;了解存货变动原因; 10、 取得公司存货库龄表,参与公司主要仓库存货监盘; 11、 核查存货跌价准备计提政策是否符合企业会计准则规定,以及存货跌价准备的计提过程;并结合存货的期后销售情况,评价管理层对存货跌价准备计提的合理性。
核查程序. 针对上述问题,我们履行了以下核查程序: (1) 获取电气成套设备主要客户、周家乡项目、山东项目、衢江恒磊项目销售合同,重点查看发货与验收条款、质量保证条款、退换货条款、付款条件等内容; (2) 对电气成套设备主要客户、周家乡项目、山东项目、衢江恒磊项目客户进行了补充访谈,了解合同条款约定与合同实际执行情况,签收实际执行情况以及相关商品所有权风险和报酬转移时点; (3) 查询企业会计准则关于收入确认的相关规定,结合公司产品销售模式,确认公司发出商品形成原因及公司收入确认时点的合理性; (4) 查阅同行业公司会计政策情况,核查公司收入确认方法是否符合行业惯例; (5) 访谈公司相关销售人员、采购人员、生产计划制定人员等相关公司人员,查看公司生产工艺流程、了解公司主要工艺流程、生产周期、供货周期、销售实现周期; (6) 通过天眼查、国家企业信用信息公示系统、巨潮资讯网等网站,查询主要客户的经营信息; (7) 获取公司应收账款、合同资产分账龄明细表,复核账龄划分方法的合理 性及准确性; (8) 评价公司管理层对于预期信用损失率的确定是否合理,具体包括评估预期信用损失率计算过程中使用的应收账款历史参考期间选取的合理性,复核迁徙率、历史损失率计算的准确性; (9) 获取报告期内应收账款期后回款及报告期各期应收账款核销情况; (10) 检查公司应收账款坏账准备计提政策,与同行业可比公司坏账政策及坏账计提比例进行分析,检查公司实际发生的坏账,复核公司坏账政策是否合理,坏账准备计提是否充分。
核查程序. 针对上述事项,保荐机构及申报会计师履行了以下核查程序:
核查程序. 针对上述事项,本所律师执行了如下核查程序: 1、 获取并查阅元宇投资及敬天投资的营业执照、公司章程/合伙协议、工商内档资料; 2、 获取并查阅金榜国际的公司章程、公司查册资料; 3、 获取并查阅Forebright Smart、Smart Anchor Holdings Limited 、Forebright New Opportunities Fund, L.P.、FNOF GP limited、Forebright Global Limited、Take Success Limited、Greenfiled International Limited的注册登记证、股权结构图等; 4、 获取并查阅境外律师针对Forebright Smart具体情况出具的境外法律意见书; 5、 获取并查阅持股5%以上股东的调查问卷、股东声明与承诺函、实际控制人及一致行动人调查问卷、一致行动协议; 6、 获取并查阅劉誠、叶冠寰的身份证明文件、简历; 7、 获取并查阅Forebright New Opportunities Fund, L.P.出具的合伙人名单、 Intertrust Corporate Services(Cayman) Limited 出 具 的 《 CERTIFICATE OF INCUMBENCY》; 8、 获取并查阅金榜国际注册证书、报告期内财务报表及银行流水; 9、 获取并查阅了YUQING JING(靖宇清)出具的关于金榜国际不存在为发行人承担成本或费用的声明; 10、 获取并查阅了YUQING JING(靖宇清)出具的关于FNOF不存在为发行人承担成本或费用的声明; 11、 获取并查阅FNOF注册证书、报告期内财务报表及银行流水; 12、 查阅金榜国际私有化在SEC的相关公告; 13、 获取并查阅了金榜国际私有化完成后的《Certificate of Merger》; 14、获取并查阅了金榜国际私有化协议;