核查程序. 针对以上事项，本所律师执行了以下核查程序：
1、 获取并查阅发行人、海口金盘及其股东的工商档案，并通过国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查询发行人、海口金盘及其股东的工商信息；
2、 获取并查阅实际控制人及其一致行动人的调查问卷、简历；
3、 获取并查阅发行人历次《验资报告》《出资专项复核报告》以及整体变更设立股份公司时的审计报告；
4、 获取并查阅发行人设立的政府批复文件、外商投资企业批准证书；获取并查阅发行人整体变更设立股份公司时的外商投资企业变更备案回执；
5、 访谈实际控制人李志远、YUQING JING（靖宇清）并取得访谈记录；
6、 获取实际控制人李志远及YUQING JING（靖宇清）出具的《关于海南金盘特种变压器厂设立出资的声明与承诺》；
7、 查阅金盘变压器厂设立时有效的《中华人民共和国中外合作经营企业法》 《公司法》《公司登记管理条例》《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》等相关法律法规；
8、 查阅2007年1月实施的《中国注册会计师审计准则第1602号——验资》；
9、 查阅金榜国际在美国首次公开发行股票并上市的招股说明书；
10、 获取并查阅美国律师事务所King & Wood Mallesons LLP出具的法律备忘录；
11、 取得金盘变压器厂与海口金盘签署的《资产移交清单》，以及发行人出具的《关于海口金盘作为合作条件投入资产的后续处理情况及合规声明》。
核查程序. 针对上述事项，本所律师的核查程序包括但不限于：
1、 查阅了发行人报告期内危险化学品的采购记录、使用记录，查阅了发行人购买危险化学品的公安机关系统备案记录；
2、 查阅了发行人出具的关于危险品种类、保存危险化学品保存安置方式的说明；
3、 查阅了发行人《安全生产责任制度》《危险化学品安全管理制度》《固体废物及危险废物管理制度》等内部安全生产、危险化学品管理相关制度；
4、 查阅了益阳市应急管理局、长沙市应急管理局长沙高新技术产业开发区分局、湖南湘江新区管理委员会应急管理局出具的证明文件；
5、 登录发行人及其分公司所在地安全生产主管政府部门网站、信用中国 （creditchina.gov.cn）、国家企业信用信息公示系统（gsxt.gov.cn）、企查查网站 （qcc.com）等网站进行网络公开信息核查；
6、 获取发行人最近三年定期报告、相关信息披露文件、发行人营业外支出明细等资料；
7、 获取并审阅了发行人及其分公司报告期内行政处罚决定书、缴纳罚款凭证等相关文件；
8、 查阅了分公司行政处罚所依据的法律、法规相关条文；
9、 实地走访发行人主要生产厂房；
10、 获取发行人就报告期内使用危化品种类、属性数量、使用方式，发行人内部关于使用、存储化学试剂内控制度的说明。
核查程序. 本所律师执行了以下核查程序：
核查程序. 申报会计师履行了以下核查程序：
1、 获取并复核了2017年至2020年香港艾唯对外销售的明细表；
2、 核对并验算了内部关联交易中技术服务费计算表结果的准确性；
3、 取得并查阅了2017年至2019年发行人与香港艾唯之间的《专有技术实施许可合同》、技术出口合同登记证书、技术出口合同数据表、出口免抵退税申报文件并查阅了发行人的出口退税网上申报系统上的免抵退税记录，并核查了公司就进出口业务取得的相关登记备案文件；
4、 取得了发行人2017年至2019年向主管税务机关申报的《企业年度关联业务往来报告表》以及备查的2017年度、2018年度、2019年度同期资料报告；取得了香港艾唯于 2017年至2019年的利得税报税表、缴纳利得税通知和缴纳凭证等文件；
5、 取得了发行人主管税务部门出具的2017年至2020年的守法证明文件，并走访了 发行人主管税务部门以询问发行人报告期内的税务合法合规情况；查询了国家税务总局、国家税务总局上海市税务局、国家税务总局上海市闵行区税务分局等主管税务部门官方 网站、全国企业信用信息公示系统、信用中国、企查查等网站，发行人不存在税务相关的违规记录；
6、 通过公开信息检索同行业公司有关技术实施许可的应用情况，核查公司技术实施许可是否符合公司所在的行业特点和经营模式；
7、 获取并核对公司内部交易合同、交易明细等资料，分析模式变化前后其他综合收益的变动情况；
8、 取得公司运输费明细账，分析申报各期运输费的变动情况；
9、 抽查大额的运输费合同，并与同行业数据进行比较；
10、 关于境外销售情况，履行了以下核查程序：
（1） 对公司销售部相关负责人、财务负责人进行了访谈，了解公司境外销售模式、回款情况等，对公司的境外销售及收款实施控制测试，评价公司境外销售与收款相关的内部控制制度是否有效执行，经核查，公司相关内部控制制度有效执行；
（2） 获取公司与境外客户签订的相关协议或订单，查看主要交易内容、合同中的权利和义务约定、信用政策、退换货政策等条款，核查境外收入确认政策是否符合企业会计准则的约定。检查了主要境外客户收入确认相关的业务单据，包括产品销售订单、发货单据、物流记录、送货签收单、销售发票、收款凭证；了解并获取公司自晶圆采购至加工完成，以及经库存商品发至香港艾唯仓库进行销售，各环节中的出入库情况、海关进出口单据、报关单、运输合同等；
（3） 了解公司对境外客户的管理政策，查看公司境外客户定期提供的库存明细表、销售明细表、返利确认单等资料，了解公司返利的相关约定、执行流程、审批制度等，核查是否与内部控制制度相符。经核查，公司与境外客户之间返利的相关操作与计量与内部控制制度相符；
（4） 通过现场实地走访方式对发行人2017年至2020年的主要境外客户进行访谈，了解境外客户的注册资本、股东构成、主营业务、经营情况、信用政策、与公司的业务 合作情况、业务模式、交易金额变动的原因、境外客户向下游终端客户销售公司产品的情况、公司产品在客户同类产品中的占比、客户与发行人的关联关系、非经营性资金往来等情况。对发行人主要境外客户的访谈比例如下： 境外收入总额 132,280.03 94,884.32 67,649.60 52,241.86 已访谈境外客户对应的收入 金额 117,820.85 81,112.06 49,440.89 41,902.72 访谈比例 89.07% 85.49% 73.08% 80.21% 主要境外客户实地走访户数 10 9 9 9
（5） 对主要境外客户进行穿透核查，并对主要经销商客户对应的终端客户及公司直接境外客户进行实地走访，了解终端客户注册资本、股权构成、主营业务、经营情况等背景资料。2017年至2020年，对主要境外客户的终端客户访谈比例如下： 经销商境外收入总额 116,349.14 93,295.27 67,649.44 52,241.86 已访谈终端客户的经销商对应的 境外收入 88,510.06 71,094.21 39,566.71 33,982.52 经销商终端客户访谈比例 76.07% 76.20% 58.49% 65.05% 终端客户走访户数 6 6 6 6
（6） 选取 2017 年至 2020 年主要境外客户，执行函证程序并取得确认回函确认境外销售收入情况。具体函证情况如下： 境外收入总额A 132,280.03 94,884.32 67,649.60 52,241.86 发函金额B 130,540.15 92,145.93 62,939.58 51,283.86 发函户数 25 20 19 16 发函比例C=B/A 98.68% 97.11% 93.04% 98.17% 回函确认金额D 130,365.45 92,151.37 62,934.14 51,283.86 回函金额占境外收入比例 E=D/A 98.55% 97.12% 93.03% 98.17% 回函户数 25 20 19 16 回函差异 F=D-B -174.70 5.43 -5.43 回函差异需调整金额G(注) - - - 未调整差异H=D-(B+G) -174.70 5.43 -5.43 未调整差异占比I=H/B -0.13% 0.01% -0.01% 0.00% 未回函金额 - - - - 注：回函差异主要系公司已发货，并获得客户签收，但是客户财务未及时入账的往来交易
（7） 取得了 2017 年至 2020 年主要经销商客户关于期末库存情况的说明，并对库存情况进行了函证核查，核查情况如下： 经销商客户对应的期末库存 总数 25,184.03 17,781.46 13,374.69 13,374.69 已执行函证的经销商客户对 应的期末库存数量 23,672.35 16,978.24 13,327.49 13,327.49 函证比例 94.00% 95.48% 99.65% 99.65% 回函占发函的比例 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%...
核查程序. 就上述事项，本所律师履行了包括但不限于如下核查程序：
核查程序. 发行人律师主要履行了以下核查程序：
（1） 查阅本次募投项目涉及的不动产权证书/国有土地使用权证；
（2） 查阅涉及租赁募投项目用地的募集资金投资项目的相关《土地使用权租赁合同》及相关备忘录、原国土资源部相关复函、中国石化集团相关通知和批复文件、茂名石化与土地收储中心签署的相关土地收储意向书等文件；
（3） 查阅尚未取得募投项目用地的茂名分公司炼油转型升级及乙烯提质改造项目所涉及的用地预审意见、《建设用地预审与选址意见书》、供地图、 《国有建设用地划拨决定书》、《国有建设用地交地确认书》、《国有建设用 地使用权网上公开挂牌出让成交确认书》、部分批次土地已挂牌出让的公示信息、用地批复等文件；
（4） 检索并查阅《中华人民共和国土地管理法》《中华人民共和国土地管 理法实施条例》《建设项目用地预审管理办法》《建设用地审查报批管理办法》 《广东省发展改革委关于下达广东省 2023 年重点建设项目计划的通知》（粤发改重点〔2023〕72 号）、《茂名市人民政府关于印发<茂名市国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要>的通知》（茂府〔2021〕42 号）、《广东省自然资源厅关于 2022 年土地利用计划管理的通知》（粤自然资发〔2022〕7 号）、《广东省自然资源厅关于明确 2022 年土地利用计划使用有关事项的通知》等法律法规、规范性文件；
（5） 取得茂名市自然资源局出具的用地情况书面说明函、发行人及茂名石化的书面确认文件，实地走访茂名分公司，查看相关募投项目用地情况，了解募投项目涉及租赁土地、新增用地的情况；
（6） 查阅本次募投项目的可行性研究报告、环境影响报告表/环境影响报告书、节能报告，取得发行人的书面确认文件，了解募投项目的基本情况和募投项目实施所需的核心技术情况；
（7） 查阅募投项目实施主体现阶段为实施本次募投项目所取得的立项核准 /备案文件、环境影响评价批复、节能审查意见、安全条件审查意见等资质、许可、批复文件。
核查程序. 针对上述事项，保荐机构及会计师履行以下核查程序：
1、 对发行人财务负责人、主要票据池合作银行的业务负责人进行访谈，了解发行人应收款项融资的管理模式，分析应收款项融资余额变动情况与发行人对应收款项融资的管理模式是否相符，了解应收款项融资余额变动原因及合理性；
2、 对发行人财务负责人进行访谈，了解发行人票据背书和贴现融资的具体流程，了解发行人票据终止确认的条件，结合对相关科目的审计，分析判断发行人票据终止确认及贴现、背书的会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定；
3、 获取报告期各期应收票据备查簿，检查票据出票人及出票行情况、交易背景、前手及后手情况、票据处置情况，核查票据背书是否具有真实的交易背景，核查前手是否为发行人客户，后手是否为发行人供应商；
4、 获取报告期各期应付票据备查簿，了解后手情况，核查是否为发行人供应商，分析票据背书是否具有真实的交易背景；
5、 查阅应收票据备查簿，了解应收款项融资相关的银行承兑汇票出票行情况，分析贴现及背书转让是否为带追索权债权转让，分析应收款项融资贴现及背书是否符合终止确认条件，检查各期末应收款项融资是否仍根据原有账龄计提坏账准备。
核查程序. 保荐机构、申报会计师执行如下核查程序：
核查程序. 针对上述事项，保荐机构履行了以下核查程序：
核查程序. 1、 获取并查阅了发行人本次募投项目的可行性研究报告，了解本次募投项目具体建设内容、投资明细投资规模情况；
2、 获取并查阅了发行人本次募集资金使用的测算底稿，了解发行人本次募投项目土地投资、工程建设投资、设备投资等各项建设性投资构成的测算依据和测算过程；
3、 获取并查阅了发行人本次拟采购主要大额设备的供应商询价凭证以及公开市场价格信息；
4、 获取并复核了发行人本次募投项目相关的资金缺口测算底稿，了解本次募集资金规模测算依据、假设、测算过程，并评估其合理性及测算准确性；
5、 查阅了发行人报告期内的审计报告、年度报告、各期财务报表等，了解发行人的现金流情况以及货币资金和交易性金融资产情况，并结合上述信息与补充流动资金的具体用途等分析募集资金补流的必要性与规模合理性；
6、 获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析，比较其测算的谨慎性和合理性；
7、 查阅发行人各产品产量、销量明细表，分析产能利用率、产销率；
8、 查阅发行人报告期收入成本明细表，分析产品单价、单位成本、成本构成情况；
9、 查阅同行业上市公司年报，分析对比细分业务及毛利率差异情况。