Finanzinstrumente. Folgende Wertpapierklassen wurden für diese Ausführungsgrundsätze festgelegt: • Aktien und aktienvertretende Zertifikate (ADR) • Bezugsrechte • Renten und rentenähnliche Wertpapiere • Anteile an Investmentfonds • ETF (Exchange Traded Funds) • Genussscheine/Rechte • Finanzderivate mit Hebelwirkung (außer Optionen und Futures) • Zertifikate • ETC (Exchange Traded Commodities) • ETN (Exchange Traded Notes) • Nicht verbriefte Finanzinstrumente • Devisenkonvertierungen, Devisentermingeschäfte und Devisen Swaps
Finanzinstrumente a) Übertragbare Wertpapiere gemäß Z 5;
Finanzinstrumente. Klassifizierung von Finanzinstrumenten Finanzielle Vermögenswerte Hinsichtlich der Klassifizierung und der Bewertung ist die Anzahl der Kategorien von finanziellen Vermögenswerten nach IFRS 9 im Vergleich zu IAS 39 reduziert worden. Alle erfassten finanzi- ellen Vermögenswerte werden entweder zu den fortgeführten Anschaffungskosten oder zum bei- zulegenden Zeitwert bewertet. Konkret bedeutet dies: - Ein Schuldinstrument, das (i) im Rahmen eines Geschäftsmodells gehalten wird, dessen Ziel in der Einziehung der vertraglichen Zahlungsströme besteht und das (ii) sich durch vertragliche Zahlungsströme auszeichnet, bei denen es sich ausschließlich um die Zah- lungen der Hauptforderung und der Zinsen auf die ausstehende Hauptforderung handelt, ist zu fortgeführten Anschaffungskosten (abzüglich aller wertminderungsbedingten Ab- schreibungen) zu bewerten, es sei denn, der betreffende Vermögenswert wird im Rahmen der Fair Value Option erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet; - Ein Schuldinstrument, das (i) im Rahmen eines Geschäftsmodells gehalten wird, dessen Ziel sowohl durch die Einziehung der vertraglichen Zahlungsströme als auch durch den Verkauf von finanziellen Vermögenswerten verwirklicht wird, und das (ii) sich durch Ver- tragsbedingungen auszeichnet, die zu einem bestimmten Datum zu Zahlungsströmen füh- ren, bei denen es sich ausschließlich um Zahlungen der Hauptforderung und der Zinsen auf die ausstehende Hauptforderung handelt, ist erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit- wert (FVTOCI) zu bewerten, es sei denn, der betreffende Vermögenswert wird im Rahmen der Fair Value Option erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet; - Alle anderen Schuldinstrumente sind erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten; - Alle Eigenkapitalinstrumente sind in der Bilanz zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten und die Gewinne oder Verluste in der Gewinn- und Verlustrechnung auszuweisen, es sei denn, ein Eigenkapitalinstrument wird weder zu Handelszwecken gehalten, noch wird von einem Erwerber bei einem Unternehmenszusammenschluss (auf den IFRS 3 Anwendung findet) eine Eventualverbindlichkeit erfasst; in diesem Fall kann beim Erstansatz der un- widerrufliche Beschluss gefasst werden, das Instrument erfolgsneutral zum beizulegen- den Zeitwert zu bewerten, wobei die Dividendenerträge in der Gewinn- und Verlustrech- nung erfasst werden. Finanzielle Vermögenswerte, die nur Forderungen gegen Gesellschafter umfassen, werden nach dem Modell ...
Finanzinstrumente. Ansatz von Finanzinstrumenten Kategorisierung von Finanzinstrumenten
Finanzinstrumente. Die Ausführungsgrundsätze gelten für die Ausführung von Aufträgen, die der Kunde Berenberg zum Zwecke des Erwerbs oder der Veräußerung von Finanzinstrumenten im Sinne der MiFID II erteilt. Devisenkassageschäfte sowie Geschäfte in physisch gelieferten Waren bzw. Rohstoffen (z.B. Edelmetalle) stellen keine Geschäfte in Finanzinstrumenten dar. Daher gelten die Ausführungsgrundsätze nicht für diese Geschäfte.
Finanzinstrumente. Von der Bank verwahrte Finanzinstrumente müssen einwandfrei sein, d. h. echt und in gutem materiellem Zustand, sie dürfen nicht mit einem Einspruch, einer Pfändung, einer Löschung oder Zwangsverwahrung an einem beliebigen Ort belegt sein und müssen mit sämtlichen noch fällig werdenden Kupons ausgestattet sein. Der Kunde haftet gegenüber der Bank für jeden Schaden, der sich aus einer mangelnden Echtheit bzw. aus offensichtlichen oder verborgenen Mängeln der von ihm in Verwahrung gegebenen Finanzinstrumente ergibt (wie verlorene oder gestohlene Finanzinstrumente). Sollte daher das Konto der Bank bei ihrer Depotstelle belastet werden, weil die vom Kunden übergebenen Finanzinstrumente nicht einwandfrei sind, kann die Bank diese Finanzinstrumente oder Guthaben im gleichen Handelswert wie dem der fraglichen Finanzinstrumente von den Konten des Kunden abbuchen, und der Kunde verpflichtet sich, die Bank für jeden Schaden zu entschädigen, der ihr in diesem Zusammenhang entsteht.
Finanzinstrumente. 1.1. Zielsetzungen und Methoden des Risikomanagements von Finanzinstrumenten
Finanzinstrumente. Wir erbringen keine Finanzdienstleistungen, die sich auf Finanzinstrumente beziehen.
Finanzinstrumente. Zu den wesentlichen Finanzinstrumenten des Unternehmens zählen neben den Forderungen und Ver- bindlichkeiten auch die Guthaben bei Kreditinstituten. Die Verbindlichkeiten werden innerhalb der Skon- tofrist beglichen. Die Forderungen werden im Rahmen eines Forderungsmanagements laufend über- wacht. Forderungsausfälle sind die Ausnahme. Die bei Kreditinstituten unterhaltenen Guthaben und Geld- anlagen werden unter Berücksichtigung des Liquiditätsbedarfs und unter Berücksichtigung der Einlagen- sicherung optimiert angelegt. Xxx Xxxxxxx, 00. April 2022
Finanzinstrumente. Unter Finanzinstrumenten werden alle Aktiven und Passiven sowie Außerbilanzpositionen verstanden, die einen mone- tären Charakter haben. • Wertpapiere: Die von der Gesellschaft gehaltenen Wertpapiere sind zum Wiederverkauf bestimmt und werden zu Marktwerten bilanziert. Gewinne und Verluste aus Marktwertänderungen werden in der Gewinn- und Verlustrech- nung berücksichtigt. • Beteiligungen: Die von der Gesellschaft gehaltenen Beteiligungen werden im Rahmen der konsolidierten Jahres- rechnung der Würth-Gruppe mit der Firmenzentrale in Künzelsau, Deutschland konsolidiert. Im Einzelabschluss der Gesellschaft werden diese Beteiligungen zu den Anschaffungskosten abzüglich allfälliger Wertminderungen bewertet. • Anleihen: Anleihen werden bis zur Endfälligkeit gehalten und stellen langfristige Verbindlichkeiten dar. Sobald die Restlaufzeit weniger als zwölf Monate beträgt, wird die betreffende Anleihe unter den kurzfristigen Verbindlich- keiten ausgewiesen. Anleihenskosten, Agio respektive Disagio werden berücksichtigt und über die Laufzeit der Anleihe abgeschrieben beziehungsweise aufgelöst. Die Anleihen sind zu amortisierten Kosten bilanziert. • Darlehen: Von der Gesellschaft gewährte Darlehen und Guthaben (Forderungen) gegenüber verbundenen Gesell- schaften und Familienstiftungen werden zu amortisierten Kosten bewertet. • Verpflichtungen und Verbindlichkeiten: Verpflichtungen und Verbindlichkeiten werden zu amortisierten Kosten bilanziert. • Sonstige Forderungen und Verpflichtungen: Die sonstigen Forderungen bzw. die sonstigen Verpflichtungen setzen sich im Wesentlichen aus den positiven bzw. negativen Wiederbeschaffungswerten der offenen derivativen Finanz- instrumente zusammen. Diese werden, falls vorhanden, zu Marktwerten bewertet. Falls keine Marktwerte existie- ren, kommen Standard-Preisbestimmungsmodelle zur Anwendung.