Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai fini dell’esonero della responsabilità. Il D.lgs. 231/01, in caso di reato commesso da un soggetto in posizione apicale, attribuisce “valore esimente” al Modello di organizzazione, gestione e controllo, escludendo la responsabilità dell’ente, nel caso in cui l’ente medesimo provi che (art. 6, comma 1): • l’organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, un Modello idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi; • il compito di vigilare sul funzionamento e l’osservanza del Modello e di curarne l’aggiornamento è stato affidato a un organismo dell’ente, dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo; • le persone hanno commesso il reato eludendo fraudolentemente il Modello; • non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell’organismo preposto al controllo. In ogni caso, è esclusa l’inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza se l’ente, prima della commissione del reato, ha adottato ed efficacemente attuato un Modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi. Il Modello dovrà rispondere a diverse esigenze: • individuare le “aree a rischio” ovvero le attività nel cui ambito possono essere commessi i reati; • prevedere misure e procedure specifiche volte alla prevenzione dei reati rilevanti; • individuare modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee a impedire la commissione dei reati; • prevedere obblighi di informazione nei confronti dell’organismo deputato a vigilare sul funzionamento e l’osservanza del Modello; • introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel Modello. In relazione alla natura e alla dimensione dell’organizzazione, nonché al tipo di attività svolta, il Modello deve prevedere misure idonee a garantire lo svolgimento dell’attività nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni di rischio. L’efficace attuazione del Modello richiede una verifica periodica e l’eventuale modifica dello stesso quando siano scoperte significative violazioni delle prescrizioni ovvero quando intervengano mutamenti normativi ovvero nell’organizzazione o nell’attività dell’ente. Nel caso in cui venga contestato all’ente uno dei reati-presupposto ai sensi del D.lgs. 231/2001, l’ente potrà dimostrare la propria estraneità ai fatti contestati al soggetto apicale, provando la sussistenza dei sopra elencati requisiti tra loro concorrenti e, di riflesso, la circostanza che la comm...
