Common use of 법인세 Clause in Contracts

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891) (5,713,792) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633) (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. 당기법인세비용 당기법인세부담액 9,620,342 12,183,920 이연법인세비용 기타포괄손익으로 반영된 법인세 52,744 97,300 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 4,202,592 (8,951,833) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891) (5,713,792) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584계속영업과 관련된 총 법인세비용 13,875,678 3,329,387 유효세율 29.89% 4.69% (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세비용차감전순이익 46,420,741 70,946,625 적용세율(당기: 24.2%, 전기:24.2%)에 따른 법인세비용 11,233,819 17,169,083 조정사항 단계적세율의 적용으로 인한 효과 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869462,000) (558,027462,000) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 비과세수익으로 인한 효과 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,98152,744) (29,146352,316) 자기주식 처분이익 비공제비용으로 인한 효과 3,529,092 2,997,369 세액공제 및 감면 등으로 인한 효과 - (5,12019,333,550) 지분법 자본변동 - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등 573,748 1,652,071 기타세율차이 등 (3,532966,158) 합 계 76,422 1,658,730 소계 2,641,859 (899,633)13,839,696) 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 13,875,678 3,329,387 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%확정급여제도의 재측정요소 52,744 97,300 (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 내역은 다음과 같습니다같습 니다. [당기] (당기말) (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 일시적차이에대한 이연법인세 법인세수익(비용퇴직급여충당금 1,795,746 490,709 - 2,286,455 퇴직연금 (1,623,027) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> (351,492) 52,744 (1,921,775) 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 831,151 (17,510,701710,826) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 120,325 미수수익 (545,942) 190,280 (355,6621,925) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605563) - (25,6052,488) 지분법이익 감가상각비 762,418 294,738 - 1,057,156 관계기업투자 (9,298,038122,467) (68,734) - (9,298,038191,201) 건설중인자산 (249,713) 22,609 - (227,104) 토지 (674,642) - - (674,642) 연차수당미지급비용 114,843 20,215 - 135,058 장기종업원급여 34,578 (23,809) - 10,769 일반차입금자본화이자 (19,980) 1,016 - (18,964) 금융보증부채 235,105 633,934 - 869,039 선급비용 (235,105) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307633,934) - (93,307869,039) 복구충당부채 1,023,051 (196,601) - 826,450 구축물 (854,749) 28,299 - (826,450) 외화환산손실 1,939 (1,923) - 16 외화환산이익 (10,760) (19,59413,410) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,45124,170) 리스사용권자산 (5,559,45118,898,774) 795,082 - (18,103,692) 리스부채 18,898,774 (314,269) - 기타 18,584,505 이월세액공제에대한 이연법인세 미사용이월세액공제 13,350,253 (568,9414,226,377) - 9,123,876 합계 14,356,716 (1,187,7294,255,336) 52,744 10,154,124 (1,756,670전기말) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 일시적차이에대한 이연법인세 법인세수익(비용퇴직급여충당금 1,054,604 741,142 - 1,795,746 퇴직연금 (882,665) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> (837,662) 97,300 (1,623,027) 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 265,884 565,267 - 831,151 미수수익 (1,291,8633,790) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 1,865 - (37,0611,925) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 감가상각비 528,338 234,081 - 762,419 관계기업투자 (2,905,589119,439) (3,028) - (122,467) 배출가스충당부채 555,390 (555,390) - - 건설중인자산 (272,322) 22,608 - (249,714) 토지 (674,642) - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324674,642) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 연차수당미지급비용 99,853 14,990 - 114,843 장기종업원급여 58,812 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,15524,234) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 34,578 일반차입금자본화이자 - (121,929) (121,92919,980) - (25,60519,980) 25,605 지분법이익 금융보증부채 - 235,105 - 235,105 선급비용 - (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430235,105) - (5,052,430235,105) 복구충당부채 - 1,023,051 - 1,023,051 구축물 - (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307854,749) - (93,307854,749) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 외화환산손실 - 1,939 - 1,939 외화환산이익 - (410,29910,760) - (410,29910,760) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) 이월세액공제에대한 이연법인세 미사용이월세액공제 4,794,861 8,555,392 - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)13,350,253 합계 5,404,884 8,854,532 97,300 14,356,716 (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식구분 당기말 전기말 종속기업투자 5,975,640 3,604,782 무형자산 179,833 179,833 (6) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851당사는 미사용이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높다고 판 단하여 미사용이월세액공제를 이연법인세를 인식하였습니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 당기와 전기의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습 니다. 당기법인세 부담액 - 30,681 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,89110,862,688) 11,511,644 ±자본에 직접 반영된 법인세 변동액 (46,811) (5,713,792) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,6336,091,508) 법인세비용(수익) (15,334,50010,909,499) 6,448,5845,450,817 (2) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된(단위 : 천원) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 구분 기초 증감 기말 손익 자본 분할로 인한 증감 일시적차이에 대한 이연법인세 외화환산손익 310,849 (2,301278,406) 2,131 해외사업장환산외환차이 - - 32,443 감가상각비 3,625,009 224,334 - - 3,849,343 대손충당금 587,898 1,466,603 - - 2,054,501 미수수익 (160,8698,964) (558,02741,715) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 - - (305,93950,679) 전환권대가 청산손익 재고자산 10,379,501 3,234,663 - - 13,614,164 파생상품 (34,9814,348,870) 7,552,057 - - 3,203,187 확정계약 4,864,940 (7,586,130) - - (2,721,190) 장기투자증권 (11,837,772) - - 12,808,230 970,458 기타무형자산 106,554 (66,227) - - 40,327 미지급비용 5,422,677 (1,831,977) - - 3,590,700 선수수익 110,368 (257,457) - - (147,089) 하자보수충당부채 2,449,511 (221,677) - - 2,227,834 DMI 이전가격 - 97,834 - - 97,834 퇴직급여채무 676,002 593,328 127,701 - 1,397,031 자산재평가 (57,855,178) 375,366 - 1,117,620 (56,362,192) 선급금 14,940 - - - 14,940 소송충당부채 182,720 247,042 - - 429,762 개발비 9,589,576 (1,052,977) - - 8,536,599 배당금수익 (1,791,925) 1,791,925 - - - 전환사채 - (1,705,098) (29,146174,512) 자기주식 처분이익 - (5,1201,879,610) 지분법 자본변동 기타 572,318 1,410,860 - - 1,983,178 소 계 (36,949,846) 3,952,348 (46,811) 13,925,850 (19,118,459) 이월결손금 16,587,031 6,957,147 - - 23,544,178 소 계 16,587,031 6,957,147 - - 23,544,178 합 계 (20,362,815) 10,909,495 (46,811) 13,925,850 4,425,719 2) 전기 일시적차이에 대한 이연법인세 외화환산손익 (251,062) 561,911 - 310,849 감가상각비 2,476,419 1,148,590 - 3,625,009 대손충당금 758,720 (170,822) - 587,898 미수수익 47,159 (56,123) - (3,5328,964) 재고자산 11,736,159 (1,356,658) - 10,379,501 파생상품 8,007,248 (12,356,118) - (4,348,870) 확정계약 (7,327,812) 12,192,752 - 4,864,940 장기투자증권 (12,357,256) - 519,484 (11,837,772) 기타무형자산 152,213 (45,659) - 106,554 미지급비용 5,838,398 (415,721) - 5,422,677 선수수익 (857,925) 968,293 - 110,368 하자보수충당부채 1,537,348 912,163 - 2,449,511 퇴직급여채무 1,177,454 172,256 (673,708) 676,002 자산재평가 (51,835,100) (82,794) (5,937,284) (57,855,178) 선급금 17,287 (2,347) - 14,940 소송충당부채 147,355 35,365 - 182,720 개발비 10,642,553 (1,052,977) - 9,589,576 매각예정비유동자산 3,043,408 (3,043,408) - - 배당금수익 - (1,791,925) - (1,791,925) 지분법주식 (3,850) 3,850 - 기타 (4,169) 576,487 - 572,318 소 계 (27,055,453) (3,802,885) (6,091,508) (36,949,846) 이월결손금 18,204,281 (1,617,250) - 16,587,031 소 계 18,204,281 (1,617,250) - 16,587,031 합 계 76,422 (899,6338,851,172) (5,420,135) (6,091,508) (20,362,815) (3) 당기 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할일시적차이, 세무상결 손금 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 미사용세액공제는 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%차감할일시적차이 장기투자증권 - 233,437,065 기부금한도초과 1,803,318 1,798,230 미사용 세무상결손금 317,115,566 210,076,300 미사용 세액공제 1,073,387 2,128,440 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) 세무상결손금 및미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. 구분 0~1년 1년~2년 2년~3년 3년 초과 합계 차감할일시적차이 기부금한도초과 - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%- - 1,803,318 1,803,318 미사용 세무상결손금 1,452,395 496,866 - 315,166,305 317,115,566 미사용 세액공제 722,214 141,146 84,078 125,948 1,073,386 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창 출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제 환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (4) 당기 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 관계기업 투자와 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)구분 당기말 전기말 비고 종속기업 투자 4,758,272 9,477,799 소멸시점의 통제가 가능함 관계기업 투자 118,235 451,232 소멸가능성이 높지 않음 (5) 보고기간 종료일 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 자본에 직접 가감된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식(단위 : 천원) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함구분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도 재측정요소 (2,757,240) 59,559,787 58,226,741 667,252 (2,089,988) (2,229,548) 539,551 (1,689,997) 토지재평가잉여금 93,168,916 (22,546,878) 70,622,038 97,787,181 (23,664,498) 74,122,683 매도가능증권평가이익 - - - 61,352,806 (14,847,379) 46,505,427 매도가능증권평가손실 - - - (8,426,235) 2,039,149 (6,387,086) 합계 90,411,676 (21,879,626) 68,532,050 148,484,204 (35,933,177) 112,551,027 (6) 당기와 전기의 세전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익(손실) (29,589,715) (4,892,422) 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (7,160,711) (1,183,966) 조정사항 : - 법인세추납액 - 30,681 비일시적차이 (34,225) (59,441) 세액공제 - - 이연법인세 인식제외 변경 (3,669,943) 7,016,309 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,85144,620 (352,766) 법인세비용(수익) (10,909,499) 5,450,817

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기 당기법인세(법인세 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. 법인세부담액(법인세 추납액, 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 7,000,852 (1,488,136) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이연법인세변동액 1,922,705 (17,122,891) (5,713,7921,702,439) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익법인세비용 (1,156,398) 76,422 (899,6331,085,613) 법인세비용(수익) 7,767,159 (15,334,500) 6,448,5844,276,188) (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 반영된 법인세비용의 내역은 다음 과 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,8691,156,398) (558,0271,085,613) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 자본에 직접 반영된 법인세비용 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,9811,156,398) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,6331,085,613) (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다 음과 같습니다다음과 같습 니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 33,824,958 (72,700,91626,502,248) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 적용세율에 따른 법인세 7,419,491 (15,194,4915,852,495) 3,422,920 조정사항 비과세수익 - 비공제수익 1,855,833 10,343 - 미인식효과 1,190,391 (13,2303,083,753) - 세액공제 (11,360944,464) 비공제비용 74,345 715,331 - - 법인세추납액(환급액) (1,856,468648,944) (903,131) 세액 추가납부(세액공제1,489,512) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 (1,105,148) 6,139,229 법인세비용(수익) 7,767,159 (15,334,5004,276,188) 6,448,584 유효세율(%유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 21.0922.9% 41.18% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792주) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. 1) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891) (5,713,792) 손익계산서상 법인세비용 당기법인세: 당기법인세 - 1,726,210 이연법인세: 일시적차이의 변동 1,521,011 4,642,646 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 법인세비용 (899,633) 법인세비용(수익215,463) (15,334,5001,867,803) 6,448,584손익계산서상 보고된 법인세비용 1,305,548 4,501,053 2) 포괄손익계산서상 법인세비용 자본에 직접 반영된 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (20,588) (1,403,741) 순확정급여부채의 재측정요소 (194,875) (464,062) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 (215,463) (1,867,803) (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869법인세비용차감전순이익 7,070,432 14,990,273 적용세율(당기: 21.69%, 전기: 22.05%)에 따른 법인세 1,533,495 3,305,355 조정사항 - - - 비과세수익(당기: 2,580,099천원, 전기: 127,123천원) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981559,594) (29,14628,032) 자기주식 처분이익 - 비공제비용(당기: 904,505천원, 전기: 1,090,594천원) 196,177 240,483 - 세액공제 - (5,120161,583) 지분법 자본변동 - (3,532기타 135,470 1,144,835 법인세비용 1,305,548 4,501,053 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 합 계 76,422 (899,633)18.46% 30.03% (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. [<당기] > (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용관련계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 전기말 증 감 당기말 전기말 당기말 수입이자외 (17,510,70159,200) 미지급금 907,904 13,732 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,66245,468) (114,64814,326) (74,33311,003) 외화환산이익 (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605719,371) - (25,605719,371) 지분법이익 (9,298,038174,088) (174,088) 외화환산손실 2,239,028 - 2,239,028 541,845 541,845 압축기장충당금 (5,571,327) - (9,298,0385,571,327) (1,952,5881,348,261) (1,943,2901,348,261) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,808,024) (9,298) 건설자금이자 (1,619,26913,999,338) (862,53616,807,362) (2,481,805679,542) (340,0464,067,382) 의제배당 4,125 - 4,125 998 998 확정급여채무 9,955,149 (1,112,068) 8,843,081 2,409,146 2,140,026 사외적립자산 (9,826,671) 667,481 (9,159,190) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,4282,378,054) (1,061,0102,216,524) 선박감가상각누계액 (11,514,742) 1,178,868 (10,335,874) (1,052,1952,786,568) (8,8152,501,282) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,70643,807,469) (163,8285,375,604) (131,29249,183,073) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,64610,601,407) (130,30011,902,304) 장기금융상품 평가충당금 5,733,514 - 5,733,514 1,387,510 1,387,510 해외법인 유보소득 2,057,144 - 2,057,144 497,829 497,829 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손 익 (3,713,353) (59,49185,076) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,5503,798,429) (229,705898,632) (221,236919,220) 선박수선비자본적지출 186,726 (26,675) 160,051 45,188 38,732 관계기업투자주식 13,150,181 (2,328,624) 10,821,557 - - 리스부채 1,984,829 (2,428,004) (8,469443,175) 퇴직연금운용자산 480,329 (9,234,762107,248) 사용권자산 (1,957,005) 2,517,860 560,855 (473,595) 135,727 기타의대손충당금 18,073,737 3,168,217 21,241,954 4,937,371 5,140,554 재고자산 178,989 (178,989) - 43,315 - 기타 137,396 249,010 386,406 33,250 93,510 장기미수금-현재가치할인차금 - 3,404,229 3,404,229 - 823,824 이월결손금 - 8,049,811 8,049,811 - 1,948,054 합계 (26,276,344) (203,5856,285,170) (9,438,34732,561,514) (1,939,3008,977,692) (1,745,28810,498,703) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [<전기] > (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용관련계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 전기말 증 감 당기말 전기말 당기말 수입이자외 (1,291,863274,373) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 215,173 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,50959,200) (431,43366,398) (545,94214,326) 외화환산이익 (750,976) 31,605 (719,371) (25,192181,736) (114,648174,088) 89,456 이자수익 - 외화환산손실 2,270,288 (121,92931,260) 2,239,028 549,410 541,845 압축기장충당금 (121,9295,571,327) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,0385,571,327) (4,490,3191,348,261) (1,952,5881,348,261) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 2,922,448 (5,730,472) (2,537,7312,808,024) 건설자금이자 707,232 (2,556,368679,542) 937,099 의제배당 4,125 - 4,125 998 998 확정급여채무 11,391,258 (1,619,2691,436,109) 9,955,149 2,756,685 2,409,146 사외적립자산 (9,584,319) (562,401242,352) (340,0469,826,671) (222,3552,319,405) 토지재평가차액 (5,052,4302,378,054) 선박감가상각누계액 (12,909,705) 1,394,963 (11,514,742) (3,124,149) (2,786,568) 감가상각비 (33,865,230) (9,942,239) (43,807,469) (8,195,386) (10,601,407) 장기금융상품 평가충당금 5,733,514 - 5,733,514 1,387,510 1,387,510 해외법인 유보소득 7,744,728 (5,687,584) 2,057,144 1,874,224 497,829 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손 익 2,087,229 (5,800,582) (3,713,353) 505,110 (898,632) 선박수선비자본적지출 - 186,726 186,726 - 45,188 관계기업투자주식손상차손 14,998,001 - 14,998,001 563,527 - 리스부채 - 1,984,829 1,984,829 - 480,329 사용권자산 - (1,957,005) (1,957,005) - (5,052,430473,595) 기타의대손충당금 9,383,230 8,690,507 18,073,737 2,270,742 4,937,371 재고자산 395,613 (216,624) 178,989 95,738 43,315 기타 (1,066,360) (1,111,535644,064) (1,061,0101,710,424) 189,113 33,250 합계 (7,091,856) (50,525) 감가상각비 (578,44119,184,488) (201,69426,276,344) (780,1354,335,046) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,7928,977,692) (54) 보고기간 종료일 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 일시적차이는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851당 기 전 기 관계기업투자 10,821,557 13,150,181

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 법인세부담액 3,696,557 2,705,459 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 조정액 326,989 66,052 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891541,666) (5,713,792623,348) 세무상결손금, 세액공제 등으로 인한 변동액 585,233 949,285 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익가감되는 항목과 관련된 법인세비용 95,778 (186,176) 76,422 기초 이연법인세의 환율차이로 인한 변동액 442,093 53,057 법인세비용 4,604,984 2,964,329 계속영업 관련 법인세비용 4,626,640 2,979,168 중단영업 관련 법인세비용 (899,633) 법인세비용(수익21,656) (15,334,50014,839) 6,448,584(*) 연결실체는 현재 투자인센티브로 법인세 감면을 받는 등의 이유로 제한된 수의 국가에서 경과적 세이프하버 규정이 적용되 지않고 필라2 유효세율이 15% 미만일 것으로 예상되는 잠재적 익스포저를 식별하였습니다. 연결실체는 필라2 영향으로 '2 4년 이후에는 법인세를 추가 부담할 수 있을 것으로 예상하고 있으며 이에 대한 영향분석은 진행 중 입니다. (2) 당기 및 당기와 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 계속영업으로 인한 법인세비용차감전순이익 17,618,662 11,181,471 중단영업으로 인한 법인세비용차감전순이익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869741,376) (558,027233,528) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 법인세비용차감전순이익 16,877,286 10,947,943 적용세율 28.1% 27.2% 적용세율에 따른 법인세 4,739,431 2,973,667 조정사항 비과세수익 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,9811,026,127) (29,14691,601) 자기주식 처분이익 - 비공제비용 127,372 399,296 세액공제 (5,120366,809) 지분법 자본변동 - (3,532528,986) 합 계 76,422 기타 1,131,117 211,953 조정계 (899,633)134,447) (9,338) 법인세비용 4,604,984 2,964,329 계속영업과 관련된 법인세비용 4,626,640 2,979,168 중단영업과 관련된 법인세비용 (21,656) (14,839) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.3% 27.1% (3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 충당부채 3,275,658 (357,380) 2,918,278 당기손익-공정가치측정금융자산 1,539 (11,361) (9,822) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (7,990) (25,329) (33,319) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (1,996,502) 97,850 (1,898,652) 파생상품자산 및 부채 (95,052) 53,186 (41,866) 유형자산 (5,801,434) 489,881 (5,311,553) 미수수익 (18,767) 1,728 (17,039) 외화환산손익 (333) (7,127) (7,460) 기타 470,172 300,218 770,390 소 계 (4,172,709) 541,666 (3,631,043) 세무상결손금 및 이월세액공제 2,382,277 (585,233) 1,797,044 계 (1,790,432) (43,567) (1,833,999) 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실충당부채 2,824,209 451,449 3,275,658 당기손익-공정가치측정금융자산 1,231 308 1,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (121,184) 113,194 (7,990) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (1,578,133) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230418,369) (11,3601,996,502) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액파생상품자산 및 부채 (1,516) (1,856,46893,536) (903,13195,052) 세액 추가납부(세액공제유형자산 (5,861,743) - 60,309 (1,537,4825,801,434) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익미수수익 (15,840) (15,334,5002,927) 6,448,584 유효세율(%(18,767) 21.09% 41.18%외화환산손익 (136) (197) (333) 기타 (42,945) 513,117 470,172 소 계 (4,796,057) 623,348 (4,172,709) 세무상결손금 및 이월세액공제 3,331,562 (949,285) 2,382,277 계 (1,464,495) (325,937) (1,790,432) (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음 과 같습니다. [당기] (단위단위 : 천원백만원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 자기주식처분손익 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,66226,580) (114,64866,131) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (74,33328,371) 97,671 현금흐름위험회피파생상품평가손익 76,307 (40,31578,505) 이자수익 확정급여제도의 재측정요소 98,464 (121,929152,166) 121,929 - 지분법이익잉여금 (25,60524,042) - 12,955 계 95,778 (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792186,176) (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 이연법인세부채로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분과 관련된 일시적차이는 각각 8,439,636백만원 및 8,948,716백만원 입니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. 당기법인세비용 당기법인세부담액 - - 전기법인세 조정 (29,609) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 - 이연법인세비용 기타포괄손익으로 반영된 법인세 64,835 (86,033) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세 변동액 금액 (17,122,891369,058) 244,492 총 법인세비용 (5,713,792333,832) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584158,459 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세비용차감전순손익 (2,3012,150,906) 2,131 해외사업장환산외환차이 348,927 적용세율에 따른 법인세비용 (160,869473,199) 76,764 조정사항 비과세수익 (6,151) - 비공제비용 44,400 1,902 이연법인세미인식효과 1,392,613 - 기타(법인세추납액 등) (558,0271,291,495) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 79,793 소 계 139,367 81,695 당기손익으로 인식된 법인세비용 (305,939333,832) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633)158,459 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실확정급여제도의 재측정요소 64,835 (86,033) 합계 64,835 (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%86,033) (4) 당기 당기말 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 내역은 다음과 같습니다같 습니다. [당기] (당기말) (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 당기손익에 기타포괄손익에 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 인식된 금액 인식된 금액 퇴직급여충당금 1,687,339 133,134 - 1,820,473 퇴직연금 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,6622,374,584) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605197,969) - (25,6052,572,553) 지분법이익 대손충당금 715,409 177,313 - 892,722 미수수익 (9,298,038391) (1,259) - (9,298,0381,650) 감가상각비(금형) - 234,876 - 234,876 무형자산평가손실 10,866 (10,866) - 무형자산(기술력) (1,952,588765,600) 158,400 - (607,200) 기계장치 국고보조금 14,449 (14,449) - - 재고자산평가손실 3,047,080 (788,654) - 2,258,426 종업원급여 220,252 12,690 - 232,942 확정급여제도의 재측정효과 687,245 - 64,835 752,080 배출가스충당부채 16,222 31,547 - 47,769 금융충당부채 302,348 (302,348) - - 현재가치할인차금 54,621 3,887 - 58,508 환불부채 88,949 36,953 - 125,902 환불자산 (71,478) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,30738,713) - (93,307110,191) 미지급비용 49,870 (19,59413,161) - 36,709 국고보조금 - 48,064 - 48,064 리스부채 777,153 (19,501163,344) - 613,809 사용권자산 (93765,748) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 167,950 - (5,559,451597,798) 보증금 5,500 123,200 - 128,700 토지 국고보조금 848,100 (5,559,451848,100) - 기타 - 토지 압축기장충당금 (568,941848,100) 848,100 - - 구축물 손상차손누계액 482,848 (1,187,72984,805) - 398,043 기계장치 손상차손누계액 1,852,491 (1,756,670348,642) - 1,503,849 공구와기구 손상차손누계액 2,296 (119,4781,073) - 1,223 집기비품 손상차손누계액 406,200 (307,98452,403) 394,638 소 계 - 353,797 건물 543 13,017 - 13,560 투자부동산(건물) 48 804 - 852 미수금 (56,763,0455,955) 25,702,816 5,955 - - 탄소배출권 (31,060,22960,012) 60,012 - - 기계장치 압축기장충당금 (11,642,26614,449) 14,449 - - 소계 6,363,512 (11,760,836795,435) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 64,835 5,632,912 미사용세무상 결손금 및 세액공제 에 대한 이연법인세 미사용결손금 310,577 1,099,659 - 1,410,236 세액공제 2,925 - - 2,925 소계 313,502 1,099,659 - 1,413,161 합계 6,677,014 304,224 64,835 7,046,073 (232전기말) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 퇴직급여충당금 1,624,349 62,990 - 1,687,339 퇴직연금 (2,151,083) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> (223,501) - (2,374,584) 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 764,750 (1,291,86349,341) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 - 715,409 미수수익 (37,0612,022) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 1,632 - (2,905,589390) 무형자산평가손실 10,948 (83) - 10,865 무형자산(기술력) (792,000) 26,400 - (765,600) 기계장치 국고보조금 28,897 (14,448) - 14,449 재고자산평가손실 3,193,417 (146,337) - 3,047,080 종업원급여 219,014 1,238 - 220,252 확정급여제도의 재측정효과 773,278 - (86,033) 687,245 배출가스충당부채 - 16,222 - 16,222 금융충당부채 306,391 (4,042) - 302,349 현재가치할인차금 61,157 (6,536) - 54,621 환불부채 88,999 (50) - 88,949 환불자산 (71,517) 38 - (71,479) 미지급비용 110,140 (60,270) - 49,870 리스부채 789,581 (12,427) - 777,154 사용권자산 (780,935) 15,188 - (765,747) 보증금 5,500 - - 5,500 토지 국고보조금 848,100 - - 848,100 토지 압축기장충당금 (848,100) - - (848,100) 구축물 손상차손누계액 498,059 (15,212) - 482,847 기계장치 손상차손누계액 1,930,344 (77,853) - 1,852,491 공구와기구 손상차손누계액 2,475 (178) - 2,297 집기비품 손상차손누계액 435,883 (29,683) - 406,200 건물 - 542 - 542 투자부동산(건물) - 48 - 48 미수금 (12,042) 6,087 - (5,955) 탄소배출권 (86,104) 26,092 - (60,012) 기계장치 압축기장충당금 (28,897) 14,448 - (14,449) 소계 6,918,582 (469,036) (86,033) 6,363,513 미사용세무상 결손금 및 세액공제 에 대한 이연법인세 미사용결손금 - 310,577 - 310,577 세액공제 2,925 - - 확정급여채무 12,770,867 2,925 소계 2,925 310,577 - 313,502 합계 6,921,507 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509158,459) (431,43386,033) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)6,677,015 (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 일시적차이 등의 내역 은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식차감할 일시적 차이 당기말 전기말 인정이자 78,505 7,960 종속기업투자주식 5,112,864 2,708,348 국고보조금 3,855,000 - 합계 9,046,369 2,716,308 (주1) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851종속기업투자주식 등에 대한 차감할 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 법인세 등 부담 내역 102,106,335 101,920,051 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 713,208 7,492,443 일시적 차이의 변동으로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (17,122,8912,488,108) (5,713,79228,111,638) 기초이연법인세 환산효과 (144,132) 129,583 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세 58,820,385 31,034,021 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세 61,084,135 58,820,385 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 이연법인세 (899,633) 법인세비용(수익80,226) (15,334,500454,857) 6,448,584이연법인세자산 감액(환입) (526,143) 284,857 사업결합 - (379,229) 기타 90,681 (62,518) 법인세비용 99,895,973 81,143,966 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 전기의 회계손익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 법인세비용차감전순손익 364,864,128 316,090,462 세율적용으로 인한 법인세 비용 94,611,693 80,405,405 조정사항 5,284,280 738,561 비과세 수익 (31,462) 292,654 비공제 비용 6,368,592 2,174,320 전기법인세 관련 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 조정액 708,727 7,357,799 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,86917,586,119) (558,02710,834,740) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 1,900,040 939,290 외국납부세액조정 11,331,974 (305,9395,498,837) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633)기타 2,592,528 6,308,076 법인세비용 99,895,973 81,143,966 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실지분법자본변동 53,218 (35,410) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5,534 (403,529) 확정급여제도의 재측정요소 (138,977) (72,700,91615,918) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 자본에 직접 반영된 총 이연법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,23080,226) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%454,857) (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 변동내역은 다음과 같습니다. [(당기] ) (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 구분 60,432,511 1,980,305 62,412,816 파생상품평가 228,179 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,6622,570,509) (114,6482,342,329) 유형자산 8,249,263 2,505,921 10,755,184 무형자산 (203,729) (74,333226,988) (40,315430,716) 이자수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 78,448 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038320,016) (1,952,588241,568) 충당부채 13,400,476 1,193,304 14,593,780 회수의문채권 960,293 (1,943,290135,754) 824,539 기타 37,719,581 1,534,347 39,253,927 이월세액공제 3,605,746 (9,2981,022,678) 건설자금이자 2,583,068 연결조정 (1,619,2695,217,872) 1,306,124 (862,5363,911,749) 이연법인세 자산(부채) 58,820,385 2,263,751 61,084,135 (2,481,805전기) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용구분 35,117,969 25,314,542 60,432,511 파생상품평가 (479,906) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 708,085 228,179 종속기업주식 및 관계기업주식 806,871 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589806,871) - 유형자산 6,924,495 1,324,768 8,249,263 무형자산 (250,584) 46,855 (203,729) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 378,271 (299,823) 78,448 충당부채 12,575,733 824,743 13,400,476 회수의문채권 960,293 - - - 확정급여채무 12,770,867 960,293 기타 14,202,796 23,516,785 37,719,581 이월세액공제 (1,397,324372,938) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 3,978,684 3,605,746 연결조정 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,5093,711,010) (431,4331,506,862) (545,9425,217,872) (25,192이연법인세 자산(부채) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)31,034,021 27,786,364 58,820,385 (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 이연법인세자산(부채)(투자자산 및 지분 관련 자산 은 제외)과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식일시적차이 402,247 152,570 이월결손금 5,044,188 4,347,866 미사용세액공제 1,436,575 164,545 (6) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함당기말 및 전기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. 종속기업 (95,309,739) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 (74,971,765) 관계기업 3,354,621 2,104,475 합 계 77,110,893 73,709,851(91,955,118) (72,867,290) (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 이연법인세자산 63,668,032 59,013,670 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 19,283,548 17,820,061 이연법인세부채 (2,583,897) (193,285) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - - 이연법인세자산(부채) 순액 61,084,135 58,820,385

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 당기와 전기 당기법인세(법인세 환급액 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 법인세부담액(법인세환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 4, 7,683 6,701,617 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,8912,368, 26) 189,617 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1, 0,509 (1,109,924) 법인세비용 3,409,9 6 5,781,310 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. ― 확정급여제도의 재측정요소 (523,0 4) (5,713,792272,729) ― 자기주식처분이익 - (16,765) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,523, 53 (820,430) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 1, 0,509 (899,633) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,6331,109,924) (3) 당기 및 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다 음과 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90법인세비용차감전순이익 7,293,489 18, 29,969 적용세율(당기:17.87%, 전기:21.86%)에 전기:21.67%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 1,303,024 3,949,652 조정사항 비과세수익 (13,23032,845) (11,36020,397) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액2,607,906 2,929,585 세액공제 (1,0 7,393) (1,856,4681,5 7,949) 실현가능성이 불확실한 이연법인세 변동 (1 0,796) - 전기법인세 조정액(법인세환급액 등) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익40,2 1) (15,334,50036,417) 6,448,584 유효세율(%기타(세율차이등) 21.09750,281 536,836 법인세비용 3,409,9 6 5,781,310 유효세율 46.75% 41.1831.71% (4) 당기 및 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸 되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이 며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표 에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 변동내역은 다음과 같습니다. [<당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 > 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 <차감할 일시적차이일시적 차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 반품추정매출액 135,718 210,500 - 346,218 손실상각비 1,003,872 (17,510,701456,558) - 547,314 상각후원가손상 - 105,000 - 105,000 무형자산손상차손 5,133 (1,213) - 3,920 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 277,674 129,733 - 407,407 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 104,657 - 224,219 328,876 재고자산평가충당금 286,263 462,020 - 748,283 리스부채 918,502 (333,757) - 584,745 매도가능금융자산손상차손 8,988 (409) - 8,579 감가상각비 51,542 (3,806) - 47,736 세금과공과 기부채납 90,000 211,636 - 301,636 미지급금 907,904 - 95,565 - 95,565 기타의감가상각비 16,218 (51,743737) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 - 15,481 종업원누적유급휴가 326,869 (13723,274) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 - 303,595 업무용승용차감가상각비(자차) 59,162 (416,76525,967) 국고보조금 1,093,835 - 33,195 업무용승용차(자차)처분손실 28,041 (35,2856,327) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 - 21,714 퇴직급여미지급금 287 (1,319287) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 3,312,926 362,119 224,219 3,899,264 <가산할 일시적차이일시적 차이> 미수수익 44,147 59,984 - 104,131 장기투자처분이익 44,073 (545,9422,004) 190,280 - 42,069 사용권자산 918,565 (355,662327,738) - 590,827 재평가차액 65,406 (2,973) - 62,433 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 368,454 (174,910) - 193,544 기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가이익 2,863,958 - (1,332,340) 1,531,618 건설자금이자 24,508 (1,907) - 22,601 소 계 4,329,111 (449,548) (114,6481,332,340) 2,547,223 차감계 (74,3331,016,185) 811,667 1,556,559 1,352,041 <전기> 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 <차감할 일시적 차이> 반품추정매출액 174,583 (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,60538,865) - 135,718 손실상각비 999,716 4,156 - 1,003,872 무형자산손상차손 6,159 (25,605) 지분법이익 (9,298,0381,026) - 5,133 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 317,267 (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,14839,593) - 147,241 277,674 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 44,233 - 147,241 매도가능증권평가익 60,424 104,657 재고자산평가충당금 324,158 (93,30737,895) - 286,263 리스부채 247,985 670,517 - 918,502 매도가능금융자산손상차손 8,988 - - 8,988 감가상각비 53,076 (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,4511,534) - 기타 (568,94151,542 세금과공과 기부채납 - 90,000 90,000 기타의감가상각비 16,218 - - 16,218 종업원누적유급휴가 321,931 4,938 - 326,869 업무용승용차감가상각비(자차) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 36,086 23,076 - 59,162 업무용승용차(자차)처분손실 7,770 20,271 - 28,041 퇴직급여미지급금 259 28 - 287 소 계 2,558,429 694,073 60,424 3,312,926 <가산할 일시적 차이> 미수수익 123,936 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,58979,789) - 44,147 장기투자처분이익 44,073 - - 44,073 사용권자산 247,678 670,887 - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 918,565 재평가차액 65,406 - - 65,406 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 184,144 184,310 - 영업권손상차손 1,963,155 368,454 기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가이익 2,435,042 - 428,916 2,863,958 건설자금이자 25,339 (1,963,155831) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 24,508 종속기업투자주식 처분이익 259,380 (12,627259,380) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 3,384,998 515,197 428,916 4,329,111 차감계 (1,910,900826,569) <가산할 일시적차이> 미수수익 178,876 (114,509368,492) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,7921,016,185) (57) 보고기간 종료일 당기와 전기 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 순자산가액의 변동과 관련하여 발생 한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851일시적차이는 각각 10,079,565천원, 10,079,565천원으로 해당 일시적차 이는 예측가능한 미래에 종속기업 주식의 처분을 통해 소멸될 가능성이 희박하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인세부담액 2,017,245 1,250,577 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 조정액 326,217 28,147 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891171,088) (5,713,792612,791) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 107,158 (27,292) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익가감되는 항목과 관련된 법인세비용 52,667 (165,124) 76,422 법인세비용 2,332,199 473,517 (899,633*) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584회사는 현재 투자인센티브로 법인세 감면을 받는 등의 이유로 제한된 수의 국가에서 경과적 세이프하버 규정이 적용되지 않고 필라2 유효세율이 15% 미만일 것으로 예상되는 잠재적 익스포저를 식별하였습니다. 회사는 필라2 영향으로 '24년 이 후에는 법인세를 추가 부담할 수 있을 것으로 예상하고 있으며 이에 대한 영향분석은 진행 중 입니다. (2) 당기 및 당기와 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301단위 : 백만원) 2,131 해외사업장환산외환차이 법인세비용차감전순이익 9,675,202 4,175,475 적용세율 26.4% 27.5% 적용세율에 따른 법인세 2,543,891 1,137,894 조정사항 비과세수익 (160,869944,979) (558,02790,753) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 비공제비용 39,086 358,926 세액공제 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981259,213) (29,146479,548) 자기주식 처분이익 - 법인세율 변경 4,755 46,887 기타 948,659 (5,120499,889) 지분법 자본변동 - 조정계 (3,532211,692) 합 계 76,422 (899,633)664,377) 법인세비용 2,332,199 473,517 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.1% 11.3% (3) 당기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 충당부채 1,836,609 (349,292) 1,487,317 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 516 (26,134) (25,618) 파생상품자산 및 부채 (49,118) 20,297 (28,821) 유형자산 (817,466) 289,531 (527,935) 미수수익 (12,414) (10,190) (22,604) 기타 377,114 246,876 623,990 소 계 1,335,241 171,088 1,506,329 이월세액공제 360,559 (107,158) 253,401 계 1,695,800 63,930 1,759,730 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실충당부채 1,753,651 82,958 1,836,609 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (105,676) 106,192 516 파생상품자산 및 부채 17,446 (66,564) (72,700,91649,118) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 유형자산 (15,194,491842,825) 3,422,920 조정사항 비과세수익 25,359 (13,230817,466) 미수수익 (9,667) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액2,747) (1,856,46812,414) 기타 (903,13190,479) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%467,593 377,114 소 계 722,450 612,791 1,335,241 이월세액공제 333,267 27,292 360,559 계 1,055,717 640,083 1,695,800 (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음 과 같습니다. [당기] 자기주식처분손익 (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,66226,580) (114,64866,131) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (74,33330,817) 84,658 현금흐름위험회피파생상품평가손익 21,630 (40,31548,576) 이자수익 확정급여제도의 재측정요소 88,434 (121,929135,075) 121,929 - 계 52,667 (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792165,124) (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 일시적차이는 각각 2,557,090백만원 및 1,400,970백만원 입니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 당기와 전기의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습 니다. 당기법인세 부담액 - - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,8914,707,078) (5,713,79210,862,688) 자본에 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 법인세 변동액 404,928 (899,63346,811) 법인세비용(수익) (15,334,5004,302,150) 6,448,584(10,909,499) (2) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 및 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 외화환산손익 32,443 269,021 - 301,464 감가상각비 3,849,343 1,113,089 - 4,962,432 대손충당금 2,054,501 (107,017) - 1,947,484 미수수익 (50,679) 60,754 - 10,075 재고자산 13,614,164 (2,356,660) - 11,257,504 파생상품 3,203,187 (1,753,179) - 1,450,008 확정계약 (2,721,190) 827,350 - (1,893,840) 장기투자증권 970,458 - - 970,458 기타무형자산 40,327 (39,528) - 799 미지급비용 3,590,700 782,503 - 4,373,203 선수수익 (147,089) 11,458 - (135,631) 하자보수충당부채 2,227,834 112,446 - 2,340,280 계약부채 - 755 - 755 자회사이전가격 97,834 - - 97,834 퇴직급여채무 1,397,031 527,480 189,468 2,113,979 자산재평가 (56,362,192) 81,417 215,460 (56,065,315) 선급금 14,940 1,153,312 - 1,168,252 소송충당부채 429,762 1,388,262 - 1,818,024 개발비 8,536,599 (1,052,977) - 7,483,622 전환사채 (1,879,610) 449,274 - (1,430,336) 리스자산 - (499,933) - (499,933) 리스부채 - 510,834 - 510,834 기타 1,983,178 3,826 - 1,987,004 이월결손금 23,544,178 2,819,667 - 26,363,845 2) 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된(단위 : 천원) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 구분 기초 증감 기말 손익 자본 분할로 인한 증감 일시적차이에 대한 이연법인세 외화환산손익 310,849 (2,301278,406) 2,131 해외사업장환산외환차이 - - 32,443 감가상각비 3,625,009 224,334 - - 3,849,343 대손충당금 587,898 1,466,603 - - 2,054,501 미수수익 (160,8698,964) (558,02741,715) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 - - (305,93950,679) 전환권대가 청산손익 재고자산 10,379,501 3,234,663 - - 13,614,164 파생상품 (34,9814,348,870) 7,552,057 - - 3,203,187 확정계약 4,864,940 (7,586,130) - - (2,721,190) 장기투자증권 (11,837,772) - - 12,808,233 970,461 기타무형자산 106,554 (66,227) - - 40,327 미지급비용 5,422,677 (1,831,977) - - 3,590,700 선수수익 110,368 (257,457) - - (147,089) 하자보수충당부채 2,449,511 (221,677) - - 2,227,834 자회사 이전가격 - 97,834 - - 97,834 퇴직급여채무 676,002 593,328 127,701 - 1,397,031 자산재평가 (57,855,178) 375,366 - 1,117,620 (56,362,192) 선급금 14,940 - - - 14,940 소송충당부채 182,720 247,042 - - 429,762 개발비 9,589,576 (1,052,977) - - 8,536,599 배당금수익 (1,791,925) 1,791,925 - - - 전환사채 - (1,705,098) (29,146174,512) 자기주식 처분이익 - (5,1201,879,610) 지분법 자본변동 기타 572,318 1,410,860 - - 1,983,178 소 계 (3,53236,949,846) 3,952,348 (46,811) 13,925,853 (19,118,456) 이월결손금 16,587,031 6,957,147 - - 23,544,178 소 계 16,587,031 6,957,147 - - 23,544,178 합 계 76,422 (899,633)20,362,815) 10,909,495 (46,811) 13,925,853 4,425,722 (3) 당기 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할일시적차이, 세무상결 손금 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 미사용세액공제는 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%차감할일시적차이 기부금한도초과 1,712,716 1,803,318 미사용 세무상결손금 343,086,144 317,115,566 미사용 세액공제 417,932 1,073,387 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) 세무상결손금 및미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. 구분 0~1년 1년~2년 2년~3년 3년 초과 합계 차감할일시적차이 기부금한도초과 - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%- - 1,712,716 1,712,716 미사용 세무상결손금 - - 793,633 342,292,511 343,086,144 미사용 세액공제 141,146 84,078 44,670 148,038 417,932 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창 출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제 환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (4) 당기 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 관계기업 투자와 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)구분 당기말 전기말 비고 종속기업 투자 5,670,025 4,758,272 소멸시점의 통제가 가능함 관계기업 투자 88,638 118,235 소멸가능성이 높지 않음 (5) 보고기간 종료일 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 자본에 직접 가감된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식(단위 : 천원) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함구분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도 재측정요소 (3,540,166) 59,559,787 58,226,741 856,720 (2,683,446) (2,757,240) 667,252 (2,089,988) 토지재평가잉여금 92,150,020 (22,300,305) 69,849,715 93,168,916 (22,546,878) 70,622,038 합계 88,609,854 (21,443,585) 67,166,269 90,411,676 (21,879,626) 68,532,050 (6) 당기와 전기의 세전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익(손실) (45,746,508) (29,589,715) 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (11,070,655) (7,160,711) 조정사항 : - - 법인세추납액 - - 비일시적차이 (24,363) (34,225) 세액공제 - - 이연법인세 인식제외 변경 6,064,499 (3,669,943) 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851728,369 44,620 법인세비용(수익) (4,302,150) (10,909,499)

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당사는 세무상 결손으로 인하여 당기 및 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891) (5,713,792) 중 법인세부담액이 없으며, 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584가 감되는 이연법인세도 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세비용차감전순손실 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,86919,492,205) (558,02725,001,590) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 가중평균세율(22%)로 계산된 법인세 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,9814,288,285) (29,1465,500,350) 자기주식 처분이익 세율 22% 22% 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (159,368) (90,706) 세무상 과세되지 않는 비용 109,892 66,840 세액공제 (1,112,083) (1,572,017) 미인식한 이연법인세효과 5,433,046 7,089,457 기타 16,798 6,776 법인세비용 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633)당사는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실당기말과 전기말 현재 인식된 이연법인세자산(부채) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 내역은 다음과 같습니다. [당기] (당기말) (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용구 분 기초 손익계산서 자본에 직접 인식된 금액 기말 유형자산 - 262 - 262 무형자산 86,492 (15,223) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 - 71,269 건설중인자산 (17,510,701742,741) 미지급금 907,904 (51,743128,476) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 - (137871,216) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 미지급비용 41,028 2,951 - 43,979 당기손익-공정가치측정금융자 산 404,517 311,539 - 716,056 미수수익 (416,7655,942) (6,570) - (12,512) 전환사채 23,078 (23,078) - - 종속기업투자주식 970,938 54,894 - 1,025,832 공동기업투자주식 220,000 - - 220,000 사용권자산 (677,632) 117,470 - (560,162) 리스부채 714,152 (97,520) - 616,633 국고보조금 1,093,835 31,521 (35,2854,393) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 - 27,128 보증금 45,572 (1,31945,572) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 - 매출채권 219,061 (328,7508,782) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 210,279 재고자산 13,230 (7,508) - 5,723 금융보증부채 3,291,148 - 491,965 491,965 소 계 1,343,276 641,960 - 1,985,236 세무상결손금 14,419,526 3,746,497 - 18,166,022 세액공제 3,921,246 1,112,083 - 5,033,329 이연법인세자산(부채) 합계 19,684,048 5,500,540 - 25,184,587 실현가능성이 불확실한 부분 (2,169,34319,684,048) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 (5,500,540) - (25,184,587) 이연법인세자산(부채) - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605전기말) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용구 분 기초 손익계산서 자본에 직접 인식된 금액 기말 무형자산 34,256 52,236 - 86,492 업무용승용차 6,610 (6,610) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 - - 건설중인자산 (1,291,863559,757) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061182,984) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 - (2,905,589742,741) 미지급비용 29,595 11,433 - 41,027 당기손익인식금융자산 135,218 269,300 - 404,519 미수수익 (7,702) 1,759 - (5,943) 전환사채 (170,925) 194,004 - 23,079 종속기업투자주식 606,414 364,525 - 970,939 공동기업투자주식 - 220,000 - 220,000 사용권자산 - (677,632) - (677,632) 리스부채 - 714,152 - 714,152 국고보조금 - 31,521 - 31,521 보증금 - 45,572 - 45,572 매출채권 - 219,061 - 219,061 재고자산 - 13,230 - 13,230 소 계 73,709 1,269,567 - 1,343,276 세무상결손금 10,479,927 3,939,599 - 14,419,526 세액공제 2,445,039 1,476,206 - 3,921,245 이연법인세자산(부채) 합계 12,998,675 6,685,372 - 19,684,047 실현가능성이 불확실한 부분 (12,998,675) (6,685,372) - (19,684,047) 이연법인세자산(부채) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851-

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 법인세비용의 구성내역 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 9,653,804 6,719,074 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,8912,732,401) (5,713,792) 831,114 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633338,340) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,58491,196 법인세비용 6,583,063 7,641,384 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 2,131 (2,30190,918) 2,131 해외사업장환산외환차이 해외사업장환산 외환차이 (160,869266) (558,027) 9,378 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 165,386 전환권대가 청산손익 (34,981) 청산손실 (29,146) 자기주식 처분이익 - 7,350 자기주식처분이익 (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633)338,340) 91,196 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다 음과 같습니다다음과 같습 니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90법인세비용차감전순이익 27,412,541 24,747,565 적용세율(당기:22.55%, 전기:21.86%)에 전기:22.33%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 6,181,954 5,526,911 조정사항 비과세수익 (13,23011,719) (11,3604,091) 비공제비용 74,345 715,331 729,610 255,868 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 139,251 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) (869,730) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 (416,217) 1,849,209 미환류소득 67,375 1,720,674 925,054 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익819,374 (181,088) (15,334,500) 6,448,584 법인세비용 6,583,063 7,641,384 유효세율(%) 21.0924.01% 41.1830.88% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 총액 기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 법인세비용 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 2,774,811 6,283,862 9,058,673 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 773,804 6,495 780,299 170,237 163,863 31,668 6,374 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 확정급여채무 11,427,082 (2,905,5891,042,301) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 10,384,781 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 6,175,344 (520,224520,223) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 381,795 691,141 (309,347309,346) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 12,835 9,685 9,685 - 2,034 22,520 2,824 4,729 (2,0341,905) 사용권자산 68,975 (57,15462,229) 11,821 6,746 15,175 1,416 13,759 1,417 13,758 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 해외사업장환산 외환차이 1,211 (1,211) - 266 - 266 기타 2,202,981 (1,719,904) 483,077 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433418,601) (545,942533,110) (25,192) (114,648111,953) 89,456 86,761 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,5411,991,756) 11,112,503 452,702 (9,298,0381,539,054) (4,490,319438,186) (1,952,588323,201) (2,537,731114,985) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,69449,747) (780,135628,188) (127,257) (163,828131,919) 36,571 4,662 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406248,407) (229,705229,706) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,2469,109,564) 575,484 863,564 (9,234,7628,246,000) (2,004,104) (1,939,3001,731,660) (64,804272,444) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 6,550 (20,741) (6,004) 6,418 (12,4224,356) (1,648) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 선급비용 - (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,44188,500) (88,500) - (568,94118,585) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 18,585 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 10,409,683 12,345,481 (1,910,9001,935,798) 인식한 이연법인세부채 (17,471,8754,994,940) (11,642,2664,121,066) (3,880,163873,874) 합 계 5,725,218 8,457,619 (6,729,2482,732,401) 933,724 [전기] (5,713,792)단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세비용 <차감할 일시적차이> 대손충당금 2,080,541 694,270 2,774,811 457,719 610,458 (152,739) 미지급금 664,379 109,425 773,804 146,164 170,237 (24,073) 기타장기종업원급여 176,210 (6,685) 169,525 38,766 37,296 1,470 확정급여채무 9,176,811 2,250,271 11,427,082 2,018,899 2,513,958 (495,059) 국고보조금 1,234,975 (105,855) 1,129,120 271,695 248,406 23,289 매도가능금융자산손상차손 865,904 (426,099) 439,805 190,499 96,757 93,742 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,565 - 하자보수충당부채 26,788,200 (1,083,103) 25,705,097 5,893,404 5,655,121 238,283 출자금 69,750 - 69,750 15,345 15,345 - 대손상각비 252,378 (252,378) - 55,523 - 55,523 업무용승용차 155,661 (155,661) - 34,245 - 34,245 금융보증부채 2,459,815 (724,386) 1,735,429 537,950 381,795 156,155 종속기업투자주식손상차손 4,063,675 7,806,589 11,870,264 - - - 영업권손상차손 1,963,155 - 1,963,155 431,894 431,894 - 현재가치평가 등 80,879 88,130 169,009 17,793 37,182 (19,389) 매도가능증권평가손 - 12,835 12,835 - 2,824 (2,824) 사용권자산 36,924 32,051 68,975 8,123 15,175 (7,052) 소송충당부채 - 865,471 865,471 - 190,404 (190,404) 해외사업장환산 외환차이 - 1,211 1,211 - 266 (266) 기타 2,192,994 9,987 2,202,981 - - - 소 계 52,273,911 9,116,073 61,389,984 10,120,584 10,409,683 (289,099) <가산할 일시적차이> 미수수익 (99,415) (15,094) (114,509) (21,871) (25,192) 3,321 지분법이익 (1,991,756) - (1,991,756) (438,186) (438,186) - 건설자금이자 (2,343,695) (212,673) (2,556,368) (515,612) (562,401) 46,789 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,111,535) - 감가상각비 (711,144) 132,703 (578,441) (156,451) (127,257) (29,194) 선급공사비 (667,109) 229,008 (438,101) (146,764) (96,382) (50,382) 일시상각충당금 (1,234,975) 105,855 (1,129,120) (271,694) (248,407) (23,287) 퇴직연금운용자산 (3,920,392) (5,189,172) (9,109,564) (862,486) (2,004,104) 1,141,618 해외사업장환산 외환차이 (41,417) 41,417 - (9,112) - (9,112) 현재가치평가 (13,016) (14,275) (27,291) (2,864) (6,004) 3,140 전환사채 2,777,538 (1,225,990) 1,551,548 611,058 341,341 269,717 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (20,528) - 공정가치평가익 (1,353,834) 53,897 (1,299,937) (297,843) (285,986) (11,857) 영업권 (1,472,366) (392,631) (1,864,997) (323,921) (410,299) 86,378 소 계 (16,217,318) (6,486,955) (22,704,273) (3,567,809) (4,994,940) 1,427,131 이월세액공제 3,557 310,475 (306,918) 인식한 이연법인세자산 10,120,584 10,409,683 (289,099) 인식한 이연법인세부채 (3,567,809) (4,994,940) 1,427,131 합 계 6,556,332 5,725,218 831,114 (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식지분법손실(종속기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 11,870,264 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851483,077 2,202,981

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 법인세 등 부담 내역 85,505,666 86,492,360 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 490,657 7,053,512 일시적 차이의 변동으로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (17,122,8911,536,683) (5,713,79229,960,729) 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세자산 62,278,363 32,740,642 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세자산 63,692,921 62,278,363 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 이연법인세 (899,633) 법인세비용(수익122,125) (15,334,500423,008) 6,448,584법인세비용 84,459,640 63,585,143 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 전기의 회계손익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세비용차감전순손익 320,252,070 277,527,547 세율적용으로 인한 법인세 비용 77,707,319 66,699,667 조정사항 6,752,321 (2,3013,114,524) 2,131 해외사업장환산외환차이 비과세 수익 (160,86931,462) (558,02774,191) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 비공제 비용 5,100,080 2,498,504 전기법인세 관련 당기 조정액 490,657 7,053,511 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,98117,095,245) (29,14610,535,033) 자기주식 처분이익 이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 1,900,040 939,290 외국납부세액조정 11,331,974 (5,498,837) 세율변동효과 2,424,488 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633)기타 2,631,789 2,502,232 법인세비용 84,459,640 63,585,143 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5,534 (403,530) 확정급여제도의 재측정요소 (127,658) (72,700,91619,478) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 자본에 직접 반영된 총 이연법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230122,124) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%423,008) (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 변동내역은 다음과 같습니다. [(당기] ) (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 일시적차이별 이연법인세자산/부채 파생상품평가 228,179 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,6052,570,509) - (25,6052,342,330) 지분법이익 유형자산 8,217,946 2,514,245 - 10,732,191 금융리스 351,140 330,845 - 681,985 무형자산 577,139 (9,298,038264,747) - 312,392 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (9,298,038193,285) (1,952,58853,816) 5,534 (1,943,290241,567) 미지급비용 32,561,776 2,429,933 - 34,991,709 충당부채 13,005,078 1,219,067 (9,298127,658) 건설자금이자 14,096,487 회수의문채권 960,293 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148135,754) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 824,539 정부보조금 250,267 (93,30755,632) - 194,635 기타 2,714,083 (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451755,124) - 기타 1,958,959 이월세액공제 3,605,746 (568,9411,121,825) - 2,483,921 이연법인세 자산/부채 합계 62,278,362 1,536,683 (1,187,729122,124) 63,692,921 (1,756,670전기) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용일시적차이별 이연법인세자산/부채 파생상품평가 (479,906) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 708,085 - 228,179 지분법적용투자주식 806,871 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589806,871) - - 유형자산 6,905,422 1,312,524 - 8,217,946 금융리스 270,093 81,047 - 351,140 무형자산 578,212 (1,072) - 577,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 378,271 (168,026) (403,530) (193,285) 미지급비용 9,430,279 23,131,497 - 32,561,776 충당부채 12,293,169 731,387 (19,478) 13,005,078 회수의문채권 960,293 - - 확정급여채무 12,770,867 960,293 정부보조금 260,303 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,15510,036) - 431,894 250,267 기타 1,710,573 1,003,510 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 2,714,083 이월세액공제 (12,627372,938) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 3,978,684 - 9,685 9,685 - 2,034 3,605,746 이연법인세 자산/부채 합계 32,740,642 29,960,729 (2,034423,008) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)62,278,363 (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 이연법인세자산(부채)(투자자산 및 지분 관련 자산 은 제외)과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 관련하여 이연법인세자산 (부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 종속기업 4,055,354 1,719,890 관계기업 30,124,029 22,724,029 합 계 77,110,893 73,709,85134,179,383 24,443,919 (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 이연법인세자산 66,276,818 62,471,648 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 21,892,334 21,278,039 이연법인세부채 (2,583,897) (193,285) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - - 이연법인세자산(부채) 순액 63,692,921 62,278,363

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 당기와 전기 당기법인세(법인세 환급액 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 법인세부담액(법인세추납액 포함) 1,711,969 13,062,009 6,701,617 8,826,628 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891189,617 576,151 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (5,713,7921,109,924) (2,527,739) 법인세비용 5,781,310 6,875,040 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. ―확정급여제도의 재측정요소 (272,729) 21,010 ―전환권대가 - 352,525 ―자기주식처분이익 (16,765) 343 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (820,430) (2,901,617) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익1,109,924) (15,334,500) 6,448,584 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,6332,527,739) (3) 당기 및 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다 음과 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90법인세비용차감전순이익 18,229,969 20,493,479 적용세율(당기:21.67%, 전기:21.86%)에 전기:21.95%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 3,949,652 4,497,422 조정사항 비과세수익 (13,23020,397) (11,36011,484) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액2,929,585 3,060,532 세액공제 (1,577,949) (1,856,4681,430,508) 발생한 일시적차이 중 인식하지 아니한 이연법인세자산 - - 전기법인세 조정액(법인세추납액 등) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익36,417) (15,334,50073,078) 6,448,584 유효세율(%기타(세율차이등) 21.09536,836 832,156 법인세비용 5,781,310 6,875,040 유효세율 31.71% 41.1833.55% (4) 당기 및 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회 계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사 는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 변동내역은 다음과 같습니다. [<당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 > 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 <차감할 일시적차이일시적 차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 반품추정매출액 174,583 (17,510,70138,865) 미지급금 907,904 - 135,718 손실상각비 999,716 4,156 - 1,003,872 무형자산손상차손 6,159 (51,7431,026) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 - 5,133 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 317,267 (13739,593) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 - 277,674 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 44,233 - 60,424 104,657 재고자산평가충당금 324,158 (416,76537,895) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 - 286,263 리스부채 247,985 670,517 - 918,502 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 8,988 - - 8,988 감가상각비 53,076 (1,534) - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 51,542 세금과공과 기부채납 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 90,000 90,000 기타의감가상각비 16,218 - - 16,218 종업원누적유급휴가 321,931 4,938 - 기타 730,849 326,869 업무용승용차감가상각비(자차) 36,086 23,076 - 59,162 업무용승용차(자차)처분손실 7,770 20,271 - 28,041 퇴직급여미지급금 259 28 - 287 소 계 2,558,429 694,073 60,424 3,312,926 <가산할 일시적 차이> 미수수익 123,936 (103,54879,789) 627,301 - 44,147 장기투자처분이익 44,073 - - 44,073 사용권자산 247,678 670,887 - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 918,565 재평가차액 65,406 - - 65,406 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 184,144 184,310 - 368,454 기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가이익 2,435,042 - 428,916 2,863,958 건설자금이자 25,339 (831) - 24,508 종속기업투자주식 처분이익 259,380 (259,380) - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 3,384,998 515,197 428,916 4,329,111 차감계 (17,447,361826,569) 178,876 (368,492) (1,016,185) <전기> 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 <차감할 일시적 차이> 반품추정매출액 239,230 (64,647) - 174,583 손실상각비 957,387 42,329 - 999,716 무형자산손상차손 18,442 (12,283) - 6,159 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 54,497 262,770 - 317,267 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 32,352 - 11,881 44,233 재고자산평가충당금 127,259 196,899 - 324,158 리스부채 457,474 (209,489) - 247,985 매도가능금융자산손상차손 8,988 - - 8,988 감가상각비 54,609 (1,533) - 53,076 기타의감가상각비 16,218 - - 16,218 종업원누적유급휴가 299,640 22,291 - 321,931 업무용승용차감가상각비(자차) 22,372 13,714 - 36,086 업무용승용차(자차)처분손실 9,530 (1,760) - 7,770 퇴직급여미지급금 37,726 (37,467) - 259 소 계 2,335,724 210,824 11,881 2,558,429 <가산할 일시적차이일시적 차이> 미수수익 74,754 49,182 - 123,936 장기투자처분이익 44,073 - - 44,073 전환권조정 616,224 (545,942) 190,280 (355,662263,699) (114,648352,525) - 파생상품금융자산 142,758 (142,758) - 사용권자산 455,277 (207,599) - 247,678 재평가차액 65,406 - - 65,406 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 7,524 176,620 - 184,144 기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가이익 1,153,956 - 1,281,086 2,435,042 건설자금이자 26,170 (831) - 25,339 종속기업투자주식 처분이익 - 259,380 - 259,380 소 계 2,586,142 (129,705) 928,561 3,384,998 차감계 (250,418) 340,529 (916,680) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792826,569) (57) 보고기간 종료일 당기와 전기 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851종속기업 순자산가액의 변동과 관련하여 발생한 차감 할 일시적차이는 각각 10,079,565천원, 10,079,565천원으로 해당 일시적차이는 예측가능 한 미래에 종속기업 주식의 처분을 통해 소멸될 가능성이 희박하므로 이연법인세자산을 인 식하지 아니하였습니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 내 역 제 5(당) 기 제 4(전) 기 당기 법인세 부담액 3,649,879 5,167,750 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함법인세 관련 당기 조정사항 (47,839) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 1,066 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 이연법인세비용 (17,122,891652,848) (5,713,7921,053,549) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익투자ㆍ상생협력촉진세제로 인한 당기법인세(*) 76,422 453,377 377,443 당기손익 이외로 인식되는 항목 과 관련된 법인세비용 569,292 (899,633606,782) 법인세비용(수익법인세비용 3,971,861 3,885,928 (*) (15,334,500) 6,448,584당사는 투자ㆍ상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배 당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해🅓 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자ㆍ상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추 정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다 음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 내 역 제 5(당) 기 제 4(전) 기 당기법인세: - 확정급여부채의 재측정요소 569,292 (2,301606,782) 2,131 해외사업장환산외환차이 당기손익 이외로 인식되는 항목 과 관련된 법인세비용 569,292 (160,869) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633606,782) (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다 음과 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실내 역 제 5(당) 기 제 4(전) 기 법인세비용차감전순이익 17,070,231 20,092,124 적용세율에 따른 세부담액 3,733,451 4,400,294 조정사항: 비과세수익 (9,888) - 비공제비용 76,640 77,916 공제감면세액 (152,222) (72,700,916111,010) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 투자ㆍ상생협력촉진세제로 인 한 당기법인세 발생액 453,377 377,443 전기 법인세 관련 당기 조정사 항 (15,194,49147,839) 3,422,920 조정사항 비과세수익 1,066 이연법인세 미인식 일시적차이 에 대한 법인세효과 (13,23081,720) (11,360939,642) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09기타 62 79,861 법인세비용 3,971,861 3,885,928 평균유효세율 23.27% 41.1819.34% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)당기말 현재 당사는 일시적차이의 법인세효과를 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도 의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당 사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지 고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. 1) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 손익계산서상 법인세비용 당기법인세: 당기법인세 15,635,317 1,856,920 이연법인세: 일시적차이의 변동 (17,122,891556,898) (5,713,792) 1,626,743 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 법인세비용 (899,633) 법인세비용(수익307,101) (15,334,500238,436) 6,448,584손익계산서상 보고된 법인세비용 14,771,318 3,245,227 2) 포괄손익계산서상 법인세비용 자본에 직접 반영된 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (621,301) 64,487 순확정급여부채의 재측정요소 280,973 (207,994) 해외사업환산손익 33,227 (94,929) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 (307,101) (238,436) (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 59,298,024 10,914,568 적용세율(당기:23.34% , 전기:28.28%)에 따른 법인세 13,839,722 3,086,125 조정사항: - 비과세수익(당기: 2,646,326천원, 전기: 2,580,099천원) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981617,633) (29,146559,594) 자기주식 처분이익 - 비공제비용(당기: 6,453,848천원, 전기: 904,505천원) 1,506,281 813,908 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (5,120572,278) 지분법 자본변동 (787,838) - (3,532기타(세율차이 등) 합 계 76,422 (899,633)615,226 692,626 법인세비용 14,771,318 3,245,227 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.91% 29.73% (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. [<당기] > (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용관련계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 수입이자외 (17,510,70145,468) 미지급금 907,904 23,523 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,66221,945) (114,64811,003) (74,3335,310) 외화환산이익 (719,371) 118,876 (600,495) (40,315174,088) 이자수익 (121,929145,320) 121,929 외화환산손실 2,239,028 (969,191) 1,269,837 541,845 307,300 압축기장충당금 (5,571,327) 5,236,965 (334,362) (1,348,261) (80,916) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (16,807,362) (9,247,096) (26,054,458) (4,067,382) (6,305,179) 의제배당 4,125 - 4,125 998 998 확정급여채무 8,843,081 1,270,700 10,113,781 2,140,026 2,447,535 사외적립자산 (25,6059,159,190) (1,686,433) (10,845,623) (2,216,524) (2,624,641) 선박감가상각누계액 (10,335,874) 1,846,639 (8,489,235) (2,501,282) (2,054,395) 감가상각비 (49,183,073) (3,484,977) (52,668,050) (11,902,304) (12,745,668) 장기금융상품 평가충당금 5,733,514 (5,733,514) - 1,387,510 - 해외법인 유보소득 2,057,144 - 2,057,144 497,829 497,829 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손 익 (3,798,429) (2,567,360) (6,365,789) (919,220) (1,540,521) 선박수선비자본적지출 160,051 (26,675) 133,376 38,732 32,277 관계기업투자주식등 (10,099,965) 4,174,038 (5,925,927) (5,272,200) (4,348,954) 리스부채 (443,175) 1,715,823 1,272,648 (107,248) 307,981 사용권자산 560,855 (1,779,462) (1,218,607) 135,727 (294,903) 기타의대손충당금 21,241,954 19,224,567 40,466,521 5,140,554 9,792,898 재고자산 - 1,924,730 1,924,730 - 465,785 기타 386,406 1,014,243 1,400,649 93,510 338,957 지분법자본변동 (1,847,820) - (25,605) 지분법이익 (9,298,0381,847,820) - - 장기미수금-현재가치할인차금 3,404,229 (9,298,038242,322) 3,161,907 823,823 765,182 종속기업의 일시적차이 3,238,457 (141,525) 3,096,932 712,460 687,519 이월결손금 8,049,811 (8,049,811) - 1,948,054 - 합 계 (52,092,399) 2,621,738 (49,470,661) (1,952,58815,058,444) (1,943,29014,501,546) 이연법인세부채 (15,770,904) (9,29815,189,065) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [712,460 687,519 <전기] > (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용관련계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 수입이자외 (1,291,86359,200) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 13,732 (37,06145,468) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,58914,326) (11,003) 외화환산이익 (719,371) - (719,371) (174,088) (174,088) 외화환산손실 2,239,028 - 2,239,028 541,845 541,845 압축기장충당금 (5,571,327) - (5,571,327) (1,348,261) (1,348,261) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,808,024) (13,999,338) (16,807,362) (679,542) (4,067,382) 의제배당 4,125 - 4,125 998 998 확정급여채무 9,955,149 (1,112,068) 8,843,081 2,409,146 2,140,026 사외적립자산 (9,826,671) 667,481 (9,159,190) (2,378,054) (2,216,524) 선박감가상각누계액 (11,514,742) 1,178,868 (10,335,874) (2,786,568) (2,501,282) 감가상각비 (43,807,469) (5,375,604) (49,183,073) (10,601,407) (11,902,304) 장기금융상품 평가충당금 5,733,514 - 5,733,514 1,387,510 1,387,510 해외법인 유보소득 2,057,144 - 2,057,144 497,829 497,829 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,713,353) (85,076) (3,798,429) (898,632) (919,220) 선박수선비자본적지출 186,726 (26,675) 160,051 45,188 38,732 관계기업투자주식등 30,551,241 (40,651,206) (10,099,965) (5,040,359) (5,272,200) 리스부채 1,984,829 (2,428,004) (443,175) 480,329 (107,248) 사용권자산 (1,957,005) 2,517,860 560,855 (473,595) 135,727 기타의대손충당금 18,073,737 3,168,217 21,241,954 4,937,371 5,140,554 재고자산 178,989 (178,989) - 43,315 - 기타 137,396 249,010 386,406 33,250 93,510 지분법자본변동 (1,847,820) - (1,847,820) - - 장기미수금-현재가치할인차금 - 3,404,229 3,404,229 - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 823,823 종속기업의 일시적차이 2,516,090 722,367 3,238,457 586,350 712,460 이월결손금 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 8,049,811 8,049,811 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 1,948,054 합 계 (6,729,2488,207,014) 933,724 (5,713,792) 43,885,385) (552,092,399) 보고기간 종료일 (13,431,701) (15,058,444) 이연법인세부채 (14,018,051) (15,770,904) 이연법인세자산 586,350 712,460 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851일시적차 이 13,390,415천원 (전기말 13,426,575천원)에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸 할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기법인세(법인세 법인세부담액(법인세 추납액, 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 16,080,473 17,070,177 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이연법인세변동액 (17,122,89110,617,294) (5,713,792) 4,756,492 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익법인세비용 1,895,589 (929,548) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584법인세비용 7,358,768 20,897,121 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 자본에 직접 반영된) 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다내용은 다음과 같습니 다. 구 분 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 1,895,589 (2,301929,548) 2,131 해외사업장환산외환차이 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,895,589 (160,869) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633929,548) (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다 음과 다음과 같습니다. 구 분 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실법인세비용차감전순이익 84,627,251 95,109,032 적용세율에 따른 법인세 29,971,192 27,040,692 조정사항 - 비공제수익(비용) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,2307,143,739) (11,3601,419,681) 비공제비용 74,345 715,331 - 미인식효과 (6,190,013) (7,043,797) - 세액공제 (1,743,611) (1,744,330) - 법인세추납액(환급액) (1,856,4681,545,661) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) 5,622,551 - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익(5,989,400) (15,334,5001,558,314) 6,448,584 유효세율(%법인세비용 7,358,768 20,897,121 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 21.098.7% 41.1822.0% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 연결회사의 일시적 차이의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. [<당기] > (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용구분 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 퇴직급여부채 37,402,534 3,937,905 13,562,233 47,026,862 8,677,388 10,863,205 판매보증충당금 1,446,367 1,446,367 1,438,958 1,438,958 335,557 332,399 정부보조금 383,384 1,909,347 2,101,691 575,728 88,945 132,993 해외현지법인수익 128,065,780 4,266,773 12,618,109 136,417,116 - - 기술료이자 295,026 - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 - 295,026 68,446 68,151 재고자산평가 1,886,393 1,886,393 1,875,769 1,875,769 437,643 433,303 미지급비용 930,619 930,619 1,018,161 1,018,161 215,904 235,195 자기주식 1,989,667 - - 1,989,667 461,603 459,613 업무용승용차 109,793 11,023 52,771 151,541 25,472 35,006 무형자산손상차손 174,180 - 3,000 177,180 40,410 40,929 대손충당금 11,139,960 9,814,950 11,409,235 12,734,245 2,584,471 2,941,611 토지 26,869 - - 26,869 6,234 6,207 미수수익 (45,5181,141) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,6711,141) (349,663) (349,663) (265) (80,772) 기타미수금 (1,540,015) (1,540,015) (1,391,777) (1,391,777) (357,283) (321,500) 압축기장충당금 (4,269,565) - - (4,269,565) (990,539) (986,270) 퇴직보험예치금 (52,238,896) (3,437,249) (6,768,028) (55,569,675) (12,119,424) (12,836,595) 종속기업투자주식 64,751,329 34,824,058 - 29,927,271 3,298,306 11,369,176 감가상각누계액 2,859,620 705,859 65,007 2,218,768 663,432 512,535 매도가능금융자산 1,404,000 - - 1,404,000 325,728 324,324 파생상품평가손익 (2,401,376) (2,401,376) (447,386) (447,386) (557,119) (103,346) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662774,336) (114,648774,336) (74,3331,037,844) (40,3151,037,844) 이자수익 (121,929179,646) 121,929 - (25,605239,742) 사용권자산감가상각비 379,250 379,250 418,486 418,486 87,986 96,670 리스부채 401,616 401,616 630,294 630,294 93,175 145,598 교환권조정 (6,166,164) (5,759,821) - (25,605406,343) 지분법이익 (9,298,0381,430,550) (93,865) 파생상품부채 6,183,155 5,699,125 - 484,030 1,434,492 111,811 일시상각충당금 - - (30,163,000) (30,163,000) - (9,298,0386,967,653) 국고보조금 - - 30,163,000 30,163,000 - 6,967,653 장기금융상품평가 - (2,035,155) (1,952,588385,701) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) 1,649,454 - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [381,024 합계 192,438,049 50,264,192 34,813,315 176,987,172 3,210,366 13,827,660 연결회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시 기의 세율을 적용하고 있습니다. <전기] > (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용구분 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 퇴직급여부채 40,572,068 4,100,911 931,377 37,402,534 9,818,440 8,677,388 판매보증충당금 3,231,604 3,231,604 1,446,367 1,446,367 782,048 335,557 정부보조금 237,525 1,340,363 1,486,222 383,384 57,481 88,945 해외현지법인수익 90,380,564 (29,633,057) 8,052,159 128,065,780 - - 기술료이자 295,026 - - 295,026 71,396 68,446 재고자산평가 1,997,822 1,997,822 1,886,393 1,886,393 483,473 437,643 미지급비용 938,753 938,753 930,619 930,619 227,178 215,904 자기주식 1,989,667 - - 1,989,667 481,499 461,603 업무용승용차 103,887 16,841 22,747 109,793 25,141 25,472 무형자산손상차손 168,180 - 6,000 174,180 40,700 40,410 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 6,933,952 6,185,827 10,391,835 11,139,960 1,678,016 2,584,471 토지 26,869 - - 26,869 6,502 6,234 미수수익 (1,291,8631,712,566) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,0611,712,566) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,5891,141) (1,141) (414,441) (265) 기타미수금 (2,864,566) (2,864,566) (1,540,015) (1,540,015) (693,225) (357,283) 압축기장충당금 (4,269,565) - - (4,269,565) (1,033,235) (990,539) 퇴직보험예치금 (40,516,034) (2,450,824) (14,173,686) (52,238,896) (9,804,880) (12,119,424) 종속기업투자주식 72,176,916 7,425,587 - 64,751,329 5,936,946 3,298,306 감가상각누계액 1,924,478 (865,563) 69,579 2,859,620 465,724 663,432 매도가능금융자산 1,404,000 - - 확정급여채무 12,770,867 1,404,000 339,768 325,728 파생상품평가손익 647,841 647,841 (1,397,3242,401,376) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,2852,401,376) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 156,778 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034557,119) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509815,669) (431,433815,669) (545,942774,336) (25,192774,336) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929197,392) (121,929179,646) 사용권자산감가상각비 312,106 312,106 379,250 379,250 75,530 87,986 리스부채 508,916 508,916 401,616 401,616 123,158 93,175 교환권조정 (7,502,462) (1,336,298) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,0386,166,164) (4,490,3191,815,596) (1,952,5881,430,550) 파생상품부채 4,776,230 - 1,406,925 6,183,155 1,155,848 1,434,492 합계 170,945,542 (2,537,73112,971,972) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)8,520,535 192,438,049 7,966,857 3,210,366 (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 이연법인세부채로 인식되지 않은 차감할 종속기업, 공동기업 투자와 관 련된 일시적차이의 내역은 총액은 각각 139,137,375천원 및 161,922,008천원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 구 분 구분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 26,312,831 11,652,440 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,521,063 3,894,446 소계 28,833,895 15,546,886 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 14,550,576 10,155,008 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 455,658 2,181,512 소계 15,006,235 12,336,520 이연법인세자산(부채) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함순액 13,827,660 3,210,366 (7) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용 하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관 련된 정보를 공시하지 않습니다. 현 시점에서는 관련 법률의 영향에 대해 알 수 없으며 재무 성과에 대한 영향을 지속적으로 평가할 계획입니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. 당기법인세비용 당기법인세부담액 - 이연법인세비용 기타포괄손익으로 반영된 법인세 (86,033) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891) (5,713,792) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584금액 244,492 총 법인세비용 158,459 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 법인세비용차감전순이익 348,927 적용세율(당기: 22%)에 따른 법인세비용 76,764 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 1,902 기타세율차이 등 79,793 소 계 76,422 (899,633)81,695 계속영업 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 158,459 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 확정급여제도의 재측정요소 (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%86,033) (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 당기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 퇴직급여충당금 1,624,349 62,990 - 1,687,339 퇴직연금 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,6622,151,083) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605223,501) - (25,6052,374,584) 지분법이익 대손충당금 764,750 (9,298,03849,341) - 715,409 미수수익 (9,298,0382,022) 1,632 - (390) 무형자산평가손실 10,948 (83) - 10,865 무형자산(기술력) (1,952,588792,000) 26,400 - (1,943,290765,600) 기계장치 국고보조금 28,897 (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,14814,448) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 14,449 재고자산평가손실 3,193,417 (93,307146,337) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 3,047,080 종업원급여 219,014 1,238 - 220,252 확정급여제도의 재측정효과 773,278 - (5,559,45186,033) 687,245 배출가스충당부채 16,222 - 16,222 금융충당부채 306,391 (5,559,4514,042) - 기타 302,349 현재가치할인차금 61,157 (568,9416,536) - 54,621 환불부채 88,999 (1,187,72950) - 88,949 환불자산 (1,756,67071,517) 38 - (119,47871,479) 미지급비용 110,140 (307,98460,270) 394,638 소 계 - 49,870 리스부채 789,581 (56,763,04512,427) 25,702,816 - 777,154 사용권자산 (31,060,229780,935) 15,188 - (11,642,266765,747) 보증금 5,500 - - 5,500 토지 국고보조금 848,100 - - 848,100 토지 압축기장충당금 (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589848,100) - - (848,100) 구축물 손상차손누계액 498,059 (15,212) - 482,847 기계장치 손상차손누계액 1,930,344 (77,853) - 1,852,491 공구와기구 손상차손누계액 2,475 (178) - 2,297 집기비품 손상차손누계액 435,883 (29,683) - 406,200 건물 - 542 - 542 투자부동산(건물) - 48 - 48 미수금 (12,042) 6,087 - (5,955) 탄소배출권 (86,104) 26,092 - (60,012) 기계장치 압축기장충당금 (28,897) 14,448 - (14,449) 소계 6,918,582 (469,036) (86,033) 6,363,513 미사용세무상 결손금 및 세액공제 에 대한 이연법인세 미사용결손금 - 310,577 - 310,577 세액공제 2,925 - - 확정급여채무 12,770,867 2,925 소계 2,925 310,577 313,502 합계 6,921,507 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509158,459) (431,43386,033) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,8516,677,015

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. 1) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891) (5,713,792) 손익계산서상 법인세비용 당기법인세: 당기법인세 1,856,920 2,359,291 이연법인세: 일시적차이의 변동 1,626,743 4,642,646 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 법인세비용 (899,633) 법인세비용(수익238,436) (15,334,5002,114,363) 6,448,584손익계산서상 보고된 법인세비용 3,245,227 4,887,574 2) 포괄손익계산서상 법인세비용 자본에 직접 반영된 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 64,487 (1,403,741) 지분법이익잉여금변동 - (885) 순확정급여부채의 재측정요소 (207,994) (718,045) 해외사업환산손익 (94,929) 8,308 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 (238,436) (2,114,363) (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 10,914,568 15,201,390 적용세율(당기:28.28% , 전기:21.86%)에 따른 법인세 3,086,125 3,322,306 조정사항 - 비과세수익(당기: 2,580,099천원, 전기: 127,123천원) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981559,594) (29,14627,783) 자기주식 처분이익 - 비공제비용(당기: 904,505천원, 전기: 1,090,594천원) 813,908 238,352 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (787,838) 114,524 - 세액공제 - (5,120161,583) 지분법 자본변동 - (3,532기타(세율차이 등) 합 계 76,422 (899,633)692,626 1,401,758 법인세비용 3,245,227 4,887,574 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 29.73% 32.15% (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. [<당기] > (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용관련계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 전기말 증감내역 당기말 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 당기말 수입이자외 (17,510,70159,200) 미지급금 907,904 13,732 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,66245,468) (114,64814,326) (74,33311,003) 외화환산이익 (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605719,371) - (25,605719,371) 지분법이익 (9,298,038174,088) (174,088) 외화환산손실 2,239,028 - 2,239,028 541,845 541,845 압축기장충당금 (5,571,327) - (9,298,0385,571,327) (1,952,5881,348,261) (1,943,2901,348,261) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손 익 (2,808,024) (9,298) 건설자금이자 (1,619,26913,999,338) (862,53616,807,362) (2,481,805679,542) (340,0464,067,382) 의제배당 4,125 - 4,125 998 998 확정급여채무 9,955,149 (1,112,068) 8,843,081 2,409,146 2,140,026 사외적립자산 (9,826,671) 667,481 (9,159,190) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,4282,378,054) (1,061,0102,216,524) 선박감가상각누계액 (11,514,742) 1,178,868 (10,335,874) (1,052,1952,786,568) (8,8152,501,282) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,70643,807,469) (163,8285,375,604) (131,29249,183,073) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,64610,601,407) (130,30011,902,304) 장기금융상품 평가충당금 5,733,514 - 5,733,514 1,387,510 1,387,510 해외법인 유보소득 2,057,144 - 2,057,144 497,829 497,829 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손 익 (3,713,353) (59,49185,076) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,5503,798,429) (229,705898,632) (221,236919,220) 선박수선비자본적지출 186,726 (26,675) 160,051 45,188 38,732 관계기업투자주식등 30,551,241 (40,651,206) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,76210,099,965) (203,5855,040,359) (9,438,3475,272,200) 리스부채 1,984,829 (2,428,004) (1,939,300443,175) 480,329 (1,745,288107,248) 사용권자산 (194,0121,957,005) 현재가치평가 30,564 2,517,860 560,855 (15,848473,595) 14,716 6,418 135,727 기타의대손충당금 18,073,737 3,168,217 21,241,954 4,937,371 5,140,554 재고자산 178,989 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148178,989) - 147,241 43,315 - 147,241 매도가능증권평가익 기타 137,396 249,010 386,406 33,250 93,510 지분법자본변동 (93,3071,847,820) - (93,3071,847,820) - - 장기미수금-현재가치할인차금 3,404,229 3,404,229 823,823 종속회사의 일시적차이 2,516,090 722,367 3,238,457 586,350 712,460 이월결손금 - 8,049,811 8,049,811 - 1,948,054 합 계 (8,207,014) (19,59443,885,385) (19,50152,092,399) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,78613,431,701) (140,37215,058,444) 이연법인세부채 (14,018,051) (125,14615,770,904) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [586,350 712,460 <전기] > (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용관련계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 전기말 증감내역 당기말 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 당기말 수입이자외 (1,291,863274,373) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 215,173 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,50959,200) (431,43366,398) (545,94214,326) 외화환산이익 (750,976) 31,605 (719,371) (25,192181,736) (114,648174,088) 89,456 이자수익 - 외화환산손실 2,270,288 (121,92931,260) 2,239,028 549,410 541,845 압축기장충당금 (121,9295,571,327) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,0385,571,327) (4,490,3191,348,261) (1,952,5881,348,261) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가 손익 2,922,448 (5,730,472) (2,537,7312,808,024) 건설자금이자 707,232 (2,556,368679,542) 937,099 의제배당 4,125 - 4,125 998 998 확정급여채무 11,391,258 (1,619,2691,436,109) 9,955,149 2,756,685 2,409,146 사외적립자산 (9,584,319) (562,401242,352) (340,0469,826,671) (222,3552,319,405) 토지재평가차액 (5,052,4302,378,054) 선박감가상각누계액 (12,909,705) 1,394,963 (11,514,742) (3,124,149) (2,786,568) 감가상각비 (33,865,230) (9,942,239) (43,807,469) (8,195,386) (10,601,407) 장기금융상품 평가충당금 5,733,514 - 5,733,514 1,387,510 1,387,510 해외법인 유보소득 7,744,728 (5,687,584) 2,057,144 1,874,224 497,829 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 2,087,229 (5,800,582) (3,713,353) 505,110 (898,632) 선박수선비자본적지출 - 186,726 186,726 - 45,188 관계기업투자 등(연결실체변동 포함) 10,746,344 19,804,897 30,551,241 (465,374) (5,040,359) 리스부채 - 1,984,829 1,984,829 - 480,329 사용권자산 - (1,957,005) (1,957,005) - (5,052,430473,595) 기타의대손충당금 9,383,230 8,690,507 18,073,737 2,270,742 4,937,371 재고자산 395,613 (216,624) 178,989 95,738 43,315 기타 (1,066,360) (1,111,535644,064) (1,061,0101,710,424) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) 189,113 33,250 종속회사의 일시적 차이 - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 2,516,090 2,516,090 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 586,350 합 계 (6,729,24811,343,513) 933,724 3,136,499 (5,713,792) 8,207,014) (55,363,947) 보고기간 종료일 (13,431,701) 이연법인세부채 (5,363,947) (14,018,051) 이연법인세자산 - 586,350 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851일시적차 이 13,426,575천원 (전기말 13,427,430천원)에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸 할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 - 60,344 전기법인세의 조정사항 27,185 (1,617) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,8911,869,890) (5,713,792309,413) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 법인세비용 62,229 139,388 법인세수익 (899,633) 법인세비용(수익1,780,476) (15,334,500) 6,448,584111,298) (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (558,0276,066,878) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 3,041,973 적용세율에 따른 세부담액 (305,9391,247,302) 전환권대가 청산손익 626,696 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - (34,981603,441) 비공제수익 및 비과세수익 (1,047,169) 78,475 이월세액공제 효과 (307,030) (29,146238,817) 자기주식 처분이익 - 미인식 이연법인세의 증감 659,131 21,839 전기법인세 조정액 27,185 (5,1201,617) 지분법 자본변동 - 기타 134,709 5,567 법인세수익 (3,5321,780,476) 합 계 76,422 (899,633)111,298) 유효법인세율 29.35% (-)3.92% (3) 당기 이연법인세자산과 부채의 회수 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 결제 시기는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,423,513 1,552,920 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 263,818 73,820 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (209,421) (72,700,91672,248) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,23083,226) (11,36029,929) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%이연법인세자산 순액 3,394,684 1,524,563 (4) 당기 보고기간의 기타포괄손익 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 기타의 자본잉여금의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 20,875 (4,363) 16,512 663,750 (139,388) 524,363 당기 중 주식기준보상에 대한 미래 과세소득공제 추정액이 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 누적보상비용을 초과한 부 분의 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)66,592천원은 자본으로 직접 인식하였으며, 주식선택권에 포함되어 있 습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 보고기간의 기타포괄손익누계액 및 기타의 자본잉여금에 포함된 법인세 효과는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (642,035) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 134,185 (507,850) (663,750) 139,388 (524,363) 당기 중 주식기준보상에 대한 미래 과세소득공제 추정액이 관련 누적보상비용을 초과한 부 분의 이연법인세자산 66,592천원은 자본으로 직접 인식하였으며, 주식선택권에 포함되어 있 습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. <당 기> (단위: 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에 인식된금액 자본에 직접인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 37,756 243,140 - 280,896 미수수익 (12,480) (939) - (13,419) 국고보조금 3,074 5,270 - 8,344 단기종업원급여부채 24,683 14,248 - 38,931 개발비(손상차손) 7,137 278,183 - 285,320 사용권자산 (72,248) (203,652) - (275,900) 리스부채 72,305 169,428 - 241,733 임차보증금(현할차) 2,046 10,453 - 12,499 업무용승용차 감가상각비 한도초과 3,174 953 - 4,127 업무용승용차 감가상각비 2,586 1,239 - 3,825 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 139,388 (664) (4,363) 134,361 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (14,902) 158,999 - 144,097 미사용세액공제에 대한 이연법인세 1,332,044 307,030 - 1,639,074 주식선택권 - 20,744 66,592 87,336 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 - 803,460 - 803,460 합 계 77,110,893 73,709,8511,524,563 1,807,892 62,229 3,394,684 <전 기> (단위: 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에 인식된금액 자본에 직접인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 39,667 (1,911) - 37,756 미수수익 (21,984) 9,504 - (12,480) 국고보조금 2,966 108 - 3,074 단기종업원급여부채 67,396 (42,713) - 24,683 개발비 24,100 (16,963) - 7,137 사용권자산 (88,167) 15,919 - (72,248) 리스부채 88,055 (15,750) - 72,305 임차보증금(현할차) 2,347 (301) - 2,046 감가상각비 한도초과 2,352 822 - 3,174 감가상각비 2,181 405 - 2,586 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 139,388 139,388 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (14,902) - (14,902) 미사용세액공제에 대한 이연법인세 1,093,229 238,815 - 1,332,044 합 계 1,212,142 173,033 139,388 1,524,563 (7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음 과 같습니다. 구분 당기말 전기말 사유 관계기업 투자지분 1,346,038 820,166 처분하지 않을 예정

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 및 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. 당기법인세비용 당기법인세부담액 - 전기법인세 조정 - (29,609) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 이연법인세비용 기타포괄손익으로 반영된 법인세 (406,914) 64,835 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세 변동액 금액 625,931 (17,122,891369,058) 총 법인세비용 219,017 (5,713,792) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584333,832) (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세비용차감전순손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,8691,310,796) (558,0272,150,906) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 적용세율에 따른 법인세비용 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981288,375) (29,146473,199) 자기주식 처분이익 - 조정사항 비과세수익 (5,1208,590) 지분법 자본변동 - (3,5326,151) 합 비공제비용 46,305 44,400 이연법인세미인식효과 169,527 1,392,613 기타(법인세추납액, 세율변경 등) 300,150 (1,291,495) 소 계 76,422 507,392 139,367 당기손익으로 인식된 법인세비용 219,017 (899,633333,832) (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실확정급여제도의 재측정요소 (406,914) 64,835 합계 (72,700,916406,914) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%64,835 (4) 당기 당기말 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 내역은 다음과 같습니다같 습니다. [당기] (당기말) (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용기초 당기손익에 기타포괄손익에 기말 인식된 금액 인식된 금액 퇴직급여충당금 1,820,473 121,329 - 1,941,802 퇴직연금 (2,572,553) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 319,771 - (2,252,782) 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 892,722 (17,510,701501,881) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 390,841 미수수익 (545,9421,650) 190,280 75 - (355,6621,575) 감가상각비(금형) 234,876 (190,036) - 44,840 무형자산(기술력) (114,648607,200) 178,800 - (428,400) 재고자산평가손실 2,258,426 (874,100) - 1,384,326 종업원급여 232,942 (19,199) - 213,743 확정급여제도의 재측정효과 752,080 - (406,914) 345,166 배출가스충당부채 47,769 33,170 - 80,939 현재가치할인차금 58,508 (58,508) - 0 환불부채 125,902 24,756 - 150,658 환불자산 (110,191) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,60516,104) - (25,605126,295) 지분법이익 미지급비용 36,709 13,569 - 50,278 국고보조금 48,064 26,245 - 74,309 리스부채 613,809 (9,298,038258,165) - 355,644 사용권자산 (9,298,038597,798) 246,699 - (351,099) 보증금 128,700 (5,850) - 122,850 구축물 손상차손누계액 398,043 (81,763) - 316,280 기계장치 손상차손누계액 1,503,849 (508,454) - 995,395 공구와기구 손상차손누계액 1,223 (765) - 458 집기비품 손상차손누계액 353,797 (152,554) - 201,243 건물 13,560 11,871 - 25,431 투자부동산(건물) 852 (634) - 218 소계 5,632,912 (1,691,728) (1,952,588406,914) 3,534,270 미사용세무상 결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 미사용결손금 1,410,236 1,472,711 - 2,882,947 세액공제 2,925 - - 2,925 소계 1,413,161 1,472,711 - 2,885,872 합계 7,046,073 (219,017) (1,943,290406,914) 6,420,142 (9,298전기말) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 퇴직급여충당금 1,687,339 133,134 - 1,820,473 퇴직연금 (2,374,584) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> (197,969) - (2,572,553) 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 715,409 177,313 - 892,722 미수수익 (1,291,863391) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,0611,259) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 - (2,905,5891,650) 감가상각비(금형) - 234,876 - 234,876 무형자산평가손실 10,866 (10,866) - 무형자산(기술력) (765,600) 158,400 - (607,200) 기계장치 국고보조금 14,449 (14,449) - - 재고자산평가손실 3,047,080 (788,654) - 2,258,426 종업원급여 220,252 12,690 - 232,942 확정급여제도의 재측정효과 687,245 - 64,835 752,080 배출가스충당부채 16,222 31,547 - 47,769 금융충당부채 302,348 (302,348) - - 확정급여채무 12,770,867 현재가치할인차금 54,621 3,887 - 58,508 환불부채 88,949 36,953 - 125,902 환불자산 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,50971,478) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,92938,713) - (25,605110,191) 25,605 지분법이익 미지급비용 49,870 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,43013,161) - 36,709 국고보조금 - 48,064 - 48,064 리스부채 777,153 (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307163,344) - 613,809 사용권자산 (93,307765,748) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 167,950 - (410,299597,798) 보증금 5,500 123,200 - 128,700 토지 국고보조금 848,100 (848,100) - - 토지 압축기장충당금 (410,299848,100) 사업결합 취득 848,100 - - 구축물 손상차손누계액 482,848 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,45184,805) - 기타 398,043 기계장치 손상차손누계액 1,852,491 (480,441348,642) - 1,503,849 공구와기구 손상차손누계액 2,296 (88,5001,073) - 1,223 집기비품 손상차손누계액 406,200 (568,94152,403) - 353,797 건물 543 13,017 - 13,560 투자부동산(건물) 48 804 - 852 미수금 (105,6975,955) 5,955 - - 탄소배출권 (119,47860,012) 60,012 - - 기계장치 압축기장충당금 (796,42814,449) 소 계 14,449 - - 소계 6,363,512 (80,118,299795,435) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)64,835 5,632,912 미사용세무상 결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 미사용결손금 310,577 1,099,659 - 1,410,236 세액공제 2,925 - - 2,925 소계 313,502 1,099,659 - 1,413,161 합계 6,677,014 304,224 64,835 7,046,073 (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 일시적차이 등의 내역 은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식차감할 일시적 차이 당기말 전기말 인정이자 149,048 78,505 종속기업투자주식(주1) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함5,812,896 5,112,864 국고보조금 3,855,000 3,855,000 합계 9,816,944 9,046,369 (주1) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851종속기업투자주식 등에 대한 차감할 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 당기와 전기 당기법인세(법인세 환급액 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 법인세부담액(법인세추납액 포함) 1,711,969 13,062,009 8,830,314 10,716,052 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891) (5,713,792) 164,152 1,741,554 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익2,527,739) (15,334,500343,947) 6,448,584법인세비용 6,466,727 12,113,659 (2) 당기 및 당기와 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 ―확정급여제도의 재측정요소 21,010 363,268 ―전환권대가 352,525 (2,301867,616) 2,131 해외사업장환산외환차이 ―자기주식처분익 343 - ―기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자 산 평가이익 (160,8692,901,617) 160,401 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,9812,527,739) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633343,947) (3) 당기 및 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다 음과 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 19,339,348 34,944,499 적용세율(당기:21.81%, 전기:21.86%)에 전기:22.88%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 4,218,122 7,994,569 조정사항 비과세수익 (13,23011,484) (11,36011,248) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액3,060,532 3,248,451 세액공제 (1,430,508) (1,856,4681,319,123) 발생한 일시적차이 중 인식하지 아니한 이연법인세자산 - 2,046 전기법인세 조정액(법인세추납액 등) (903,13173,078) 세액 추가납부(세액공제848,941 기타(세율차이등) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09703,143 1,350,023 법인세비용 6,466,727 12,113,659 유효세율 33.44% 41.1834.67% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,662) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792)보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회 계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업의 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리 를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였 습니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 법인세부담액 816,448 671,428 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함조정액 (301,742) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 (147,586) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,89111,124) (5,713,792493,489) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (100,640) 13,206 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익가감되는 항목과 관련된 법인세비용 (58,621) 76,422 (899,63343,691) 법인세비용(수익) 344,321 (15,334,500) 6,448,584132) (2) 당기 및 당기와 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다 . 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세비용차감전순이익 989,847 526,843 적용세율 27.5% 27.5% 적용세율에 따른 법인세 261,846 134,520 조정사항 비과세수익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,86999,862) (558,02749,567) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 비공제비용 241,292 39,026 세액공제 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981324,201) (29,146140,923) 자기주식 처분이익 기타 265,246 16,812 조정계 82,475 (134,652) 법인세비용(수익) 344,321 (132) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) 34.8% - (5,120*) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633)전기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 충당부채 1,516,475 237,176 1,753,651 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (121,726) 16,050 (105,676) 파생상품자산 및 부채 (71,514) 88,960 17,446 유형자산 (838,926) (3,899) (842,825) 미수수익 (13,600) 3,933 (9,667) 기타 240,617 (331,096) (90,479) 소 계 711,326 11,124 722,450 이월세액공제 232,627 100,640 333,267 계 943,953 111,764 1,055,717 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실충당부채 1,083,595 432,880 1,516,475 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (115,981) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,2305,745) (11,360121,726) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액파생상품자산 및 부채 (69,800) (1,856,4681,714) (903,13171,514) 세액 추가납부(세액공제) - 유형자산 (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익813,705) (15,334,50025,221) 6,448,584 유효세율(%(838,926) 21.09% 41.18%미수수익 (13,379) (221) (13,600) 기타 147,107 93,510 240,617 소 계 217,837 493,489 711,326 이월세액공제 245,833 (13,206) 232,627 계 463,670 480,283 943,953 (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다같습 니다. [당기] 자기주식처분손익 (단위: 천원9,451) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 828 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,66234,031) (114,6483,447) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 40,944 (29,744) 확정급여제도의 재측정요소 (56,083) (74,33311,328) 계 (58,621) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,79243,691) (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 금액은 각각 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851일시적차이 1,578,370백만원 및 가산할 일시적 차이 96,110백만원입니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 당기와 전기의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세는 다음과 같습니다. 당기법인세 부담액 - - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,8914,780,711) (5,713,7929,808,343) 자본에 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 법인세 변동액 404,929 (899,63346,811) 법인세비용(수익) (15,334,5004,375,782) 6,448,584(9,855,154) (2) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 및 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 외화환산손익 32,443 269,021 - 301,464 감가상각비 3,849,343 1,113,089 - 4,962,432 대손충당금 2,067,538 (108,971) - 1,958,567 미수수익 (50,679) 60,754 - 10,075 재고자산 13,681,532 (2,281,074) - 11,400,458 파생상품 3,203,187 (1,753,179) - 1,450,008 확정계약 (2,721,190) 827,350 - (1,893,840) 장기투자증권 970,458 - - 970,458 기타무형자산 40,327 (39,528) - 799 미지급비용 3,590,700 782,503 - 4,373,203 선수수익 (147,089) 11,458 - (135,631) 하자보수충당부채 2,227,834 112,446 - 2,340,280 계약부채 - 755 - 755 자회사 이전가격 97,834 - - 97,834 퇴직급여채무 1,397,031 527,480 189,468 2,113,979 자산재평가 (56,362,192) 81,417 215,460 (56,065,315) 선급금 14,940 1,153,312 - 1,168,252 소송충당부채 429,762 1,388,262 - 1,818,024 개발비 8,536,599 (1,052,977) - 7,483,622 전환사채 (1,879,610) 449,274 - (1,430,336) 리스자산 - (499,933) - (499,933) 리스부채 - 510,834 - 510,834 기타 1,983,178 3,826 - 1,987,004 이월결손금 23,544,178 2,819,667 - 26,363,845 2) 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된(단위 : 천원) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 구분 기초 증감 기말 손익 자본 분할로 인한 증감 일시적차이에 대한 이연법인세 외화환산손익 310,849 (2,301278,406) 2,131 해외사업장환산외환차이 - - 32,443 감가상각비 3,625,009 224,334 - - 3,849,343 대손충당금 1,949,484 118,054 - - 2,067,538 미수수익 (160,8698,964) (558,02741,715) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 - - (305,93950,679) 전환권대가 청산손익 재고자산 10,152,664 3,528,868 - - 13,681,532 파생상품 (34,9814,348,869) 7,552,057 - - 3,203,188 확정계약 4,864,940 (7,586,130) - - (2,721,190) 장기투자증권 (11,837,772) - - 12,808,230 970,458 기타무형자산 106,554 (66,227) - - 40,327 미지급비용 5,422,677 (1,831,977) - - 3,590,700 선수수익 110,368 (257,457) - - (147,089) 하자보수충당부채 2,449,510 (221,677) - - 2,227,833 자회사 이전가격 - 97,834 - - 97,834 퇴직급여채무 676,002 593,328 127,701 - 1,397,031 자산재평가 (57,855,178) 375,366 - 1,117,620 (56,362,192) 선급금 14,940 - - - 14,940 소송충당부채 182,720 247,042 - - 429,762 개발비 9,589,576 (1,052,977) - - 8,536,599 배당금수익 (1,791,925) 1,791,925 - - - 전환사채 - (1,705,098) (29,146174,512) 자기주식 처분이익 - (5,1201,879,610) 지분법 자본변동 기타 572,318 1,410,864 - (3,532) 합 계 76,422 (899,633)- 1,983,182 이월결손금 16,587,031 6,957,147 - - 23,544,178 (3) 당기 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 세무상결 손금 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 미사용세액공제는 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%차감할일시적차이 기부금한도초과 1,712,716 1,803,318 미사용 세무상결손금 339,984,438 313,217,587 미사용 세액공제 417,932 1,073,387 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 미사 용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. 구분 0~1년 1년~2년 2년~3년 3년 초과 합계 차감할일시적차이 기부금한도초과 - - - 1,712,716 1,712,716 미사용 세무상결손금 - - - 339,984,438 339,984,438 미사용 세액공제 141,146 84,078 44,670 148,038 417,932 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창 출할 수 있는 당사의 능력, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,360) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%전반적인 경제 환경과 산업에 대한 전망 등 다양한요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (4) 당기 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 관계기업 투자와 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. [당기] 종속기업 투자 9,266,004 (단위: 천원5,242,062) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 소멸시점의 통제가 가능함 관계기업 투자 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,6621,178,393) (114,6481,178,393) 소멸가능성이 높지 않음 합계 8,087,611 (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,7926,420,455) (5) 보고기간 종료일 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 자본에 직접 가감된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식(단위 : 천원) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함구분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도 재측정요소 (3,540,166) 59,559,787 58,226,741 856,720 (2,683,446) (2,757,240) 667,252 (2,089,988) 전환권대가 721,125 (174,512) 546,613 721,125 (174,512) 546,613 토지재평가잉여금 92,150,020 (22,300,305) 69,849,715 93,168,916 (22,546,878) 70,622,038 합계 89,330,979 (21,618,097) 67,712,882 91,132,801 (22,054,138) 69,078,663 (6) 당기와 전기의 세전이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익(손실) (59,472,352) (30,337,137) 국내법인세율로 계산된 법인세수익 (14,392,309) (7,341,587) 조정사항 : - 법인세추납액 - - 비일시적차이 (24,363) (34,225) 세액공제 - - 이연법인세 미인식분 변동 5,800,197 (2,183,693) 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,8514,240,693 (295,649) 법인세비용(수익) (4,375,782) (9,855,154)

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 법인세비용의 구성내역 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함) 1,711,969 13,062,009 1,647,224 9,653,804 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,89116,927,044) (5,713,7922,732,401) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 237,291 (899,633338,340) 법인세비용(수익) (15,334,50015,042,529) 6,448,5846,583,063 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 해외사업장환산 외환차이 - (160,869) (558,027266) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 자기주식처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 237,291 (899,633338,340) (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다 음과 같습니다다음과 같습 니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,91665,507,401) 15,658,726 27,412,541 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 전기:22.55%)에 따른 법인세 (15,194,49113,691,047) 3,422,920 6,181,954 조정사항 비과세수익 (13,230) (11,36011,719) 비공제비용 74,345 715,331 729,610 법인세추납액(환급액) (1,856,468) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 433,200 (416,217) 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 (56,704) 819,374 법인세비용(수익) (15,334,50015,042,529) 6,448,584 6,583,063 유효세율(%) 21.0922.96% 41.1824.01% (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 총액 기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 법인세비용 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 9,058,673 83,826,600 92,885,273 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 780,299 (51,74360,924) 856,161 719,375 163,863 150,350 13,513 150,349 13,514 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 10,384,781 2,043,783 12,428,564 2,180,804 2,597,569 2,597,570 (416,765416,766) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 6,175,344 6,504,094 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) - 22,520 4,729 4,706 23 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 6,746 29,311 36,057 1,417 7,536 (6,1206,119) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 483,077 10,760 493,837 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 72,218,081 85,827,335 158,045,416 12,345,481 29,790,147 (17,447,36117,444,666) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942533,110) 190,280 177,448 (355,662) (114,648111,953) (74,333) (40,31537,620) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,0381,539,054) - (9,298,0381,539,054) (1,952,588323,201) (1,943,290321,662) (9,2981,539) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135628,188) 105,429 - (674,706628,188) (163,828131,919) (131,292131,291) (32,536628) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705229,706) (221,236221,237) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,7628,246,000) (203,585104,660) (9,438,3478,350,660) (1,939,3001,731,660) (1,745,288) 13,628 현재가치평가 (194,01220,741) 현재가치평가 30,564 6,709 (15,84814,032) 14,716 6,418 (2,9324,356) 9,350 (2,933) (1,423) 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,50119,503) (9391) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 선급비용 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,45188,500) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,7291,668,170) (1,756,670) (119,47818,585) (307,984367,144) 394,638 348,559 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,22919,624,129) (11,642,2662,571,659) (11,760,83622,195,788) 324,702 (4,121,066) (4,638,920) 517,854 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 12,345,481 29,790,147 (17,447,36117,444,666) 인식한 이연법인세부채 (11,642,2664,121,066) (11,760,8364,638,920) 324,702 517,854 합 계 933,724 18,262,747 8,457,619 25,384,663 (17,122,89116,927,044) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 법인세비용 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 2,774,811 6,283,862 9,058,673 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 773,804 6,495 780,299 170,237 163,863 31,668 6,374 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 확정급여채무 11,427,082 (2,905,5891,042,301) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 10,384,781 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 6,175,344 (520,224520,223) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 381,795 691,141 (309,347309,346) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 12,835 9,685 9,685 - 2,034 22,520 2,824 4,729 (2,0341,905) 사용권자산 68,975 (57,15462,229) 11,821 6,746 15,175 1,416 13,759 1,417 13,758 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 해외사업장환산 외환차이 1,211 (1,211) - 266 - - 266 기타 2,205,403 2,202,981 (1,474,5541,719,904) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 483,077 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 61,389,984 10,828,097 72,218,081 10,409,683 12,345,481 (1,910,9001,935,798) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433418,601) (545,942533,110) (25,192) (114,648111,953) 89,456 86,761 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,5411,991,756) 11,112,503 452,702 (9,298,0381,539,054) (4,490,319438,186) (1,952,588323,201) (2,537,731114,985) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,69449,747) (780,135628,188) (127,257) (163,828131,919) 36,571 4,662 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406248,407) (229,705229,706) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,2469,109,564) 575,484 863,564 (9,234,7628,246,000) (2,004,104) (1,939,3001,731,660) (64,804272,444) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 6,550 (20,741) (6,004) 6,418 (12,4224,356) (1,648) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 선급비용 - (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,44188,500) (88,500) - (568,94118,585) (105,697) (119,478) (796,428) 18,585 소 계 (80,118,29922,704,273) 23,355,254 3,080,144 (56,763,04519,624,129) (17,471,8754,994,940) (11,642,2664,121,066) (3,880,163873,874) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 10,409,683 12,345,481 (1,910,9001,935,798) 인식한 이연법인세부채 (17,471,8754,994,940) (11,642,2664,121,066) (3,880,163873,874) 합 계 5,725,218 8,457,619 (6,729,248) 933,724 (5,713,7922,732,401) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식지분법손실(종속기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 493,837 483,077 합 계 77,110,893 73,709,85115,508,829 13,430,073

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 법인세부담액 1,250,577 816,448 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 전기 당기법인세(법인세 환급액 포함조정액 28,147 (301,742) 1,711,969 13,062,009 일시적차이로 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891612,791) (5,713,79211,124) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (27,292) (100,640) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 (899,633) 법인세비용(수익165,124) (15,334,50058,621) 6,448,584법인세비용 473,517 344,321 (2) 당기 및 당기와 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다 . 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세비용차감전순이익 4,175,475 989,847 적용세율 27.5% 27.5% 적용세율에 따른 법인세 1,137,894 261,846 조정사항 비과세수익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,86990,753) (558,02799,862) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 비공제비용 358,926 241,292 세액공제 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981479,548) (29,146324,201) 자기주식 처분이익 법인세율 변경 46,887 - 기타 (5,120499,889) 지분법 자본변동 - 265,246 조정계 (3,532664,377) 합 계 76,422 (899,633)82,475 법인세비용 473,517 344,321 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 11.3% 34.8% (3) 당기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 충당부채 1,753,651 82,958 1,836,609 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (105,676) 106,192 516 파생상품자산 및 부채 17,446 (66,564) (49,118) 유형자산 (842,825) 25,359 (817,466) 미수수익 (9,667) (2,747) (12,414) 기타 (90,479) 467,593 377,114 소 계 722,450 612,791 1,335,241 이월세액공제 333,267 27,292 360,559 계 1,055,717 640,083 1,695,800 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다 음과 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실충당부채 1,516,475 237,176 1,753,651 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (121,726) 16,050 (105,676) 파생상품자산 및 부채 (71,514) 88,960 17,446 유형자산 (838,926) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90%, 전기:21.86%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 조정사항 비과세수익 (13,2303,899) (11,360842,825) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액미수수익 (13,600) 3,933 (9,667) 기타 240,617 (331,096) (1,856,46890,479) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익) (15,334,500) 6,448,584 유효세율(%) 21.09% 41.18%소 계 711,326 11,124 722,450 이월세액공제 232,627 100,640 333,267 계 943,953 111,764 1,055,717 (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다같습 니다. [당기] 자기주식처분손익 (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 (17,510,701) 미지급금 907,904 (51,743) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 (137) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 (416,765) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 - - - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 - 544,966 544,966 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 - - - 기타 730,849 (103,548) 627,301 - - - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 - - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) <가산할 일시적차이> 미수수익 (545,942) 190,280 (355,66266,131) (114,6489,451) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 84,658 (34,031) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (48,576) 40,944 확정급여제도의 재측정요소 (135,075) (74,33356,083) 계 (165,124) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605) - (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589) - - - - 확정급여채무 12,770,867 (1,397,324) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 (1,963,155) - 431,894 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 (1,910,900) <가산할 일시적차이> 미수수익 (114,509) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,79258,621) (5) 보고기간 종료일 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851종속기업, 관계기업 및 공동 기업 투자와 관련된 일시적차이는 각각 1,400,970백만원 및 1,578,370백만원입니다.

법인세. (1) 법인세수익(비용)의 구성내역 구 분 당기 당기와 전기 당기법인세(법인세 환급액 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 법인세부담액(법인세추납액 포함) 1,711,969 13,062,009 6,725,808 8,830,314 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,122,891189,617 164,152 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (5,713,7921,109,923) (2,527,739) 법인세비용 5,805,502 6,466,727 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. ―확정급여제도의 재측정요소 (272,729) 21,010 ―전환권대가 - 352,525 ―자기주식처분익 (16,765) 343 ―기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자 산 평가이익 (820,429) (2,901,617) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 76,422 (899,633) 법인세비용(수익1,109,923) (15,334,500) 6,448,584 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,301) 2,131 해외사업장환산외환차이 (160,869) (558,027) 순확정급여부채의 재측정요소 274,573 (305,939) 전환권대가 청산손익 (34,981) (29,146) 자기주식 처분이익 - (5,120) 지분법 자본변동 - (3,532) 합 계 76,422 (899,6332,527,739) (3) 당기 및 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익(비용)간의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다 음과 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (72,700,916) 15,658,726 적용세율(당기:20.90당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 18,432,359 19,339,348 적용세율(당기:21.69%, 전기:21.86%)에 전기:21.81%)에 따른 법인세 (15,194,491) 3,422,920 3,998,631 4,218,122 조정사항 비과세수익 (13,23020,397) (11,36011,484) 비공제비용 74,345 715,331 법인세추납액(환급액2,929,585 3,060,532 세액공제 (1,577,949) (1,856,4681,430,508) 전기법인세 조정액(법인세추납액 등) (903,131) 세액 추가납부(세액공제) - (1,537,482) 이연법인세 미인식 효과 446,101 2,278,196 미환류소득 67,375 1,720,674 기타(세율차이 등) 1,141,868 763,436 법인세비용(수익36,417) (15,334,50073,078) 6,448,584 유효세율(%기타(세율차이등) 21.09512,049 703,143 법인세비용 5,805,502 6,466,727 유효세율 31.50% 41.1833.44% (4) 당기 및 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회 계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업의 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리 를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였 습니다. (6) 당기와 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 변동내역은 다음과 같습니다. [<당기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 > 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 <차감할 일시적차이일시적 차이> 대손충당금 9,526,743 83,856,328 93,383,071 1,902,321 19,413,022 반품추정매출액 174,583 (17,510,70138,865) 미지급금 907,904 - 135,718 손실상각비 999,716 4,156 - 1,003,872 무형자산손상차손 6,159 (51,7431,026) 856,161 163,863 150,350 13,513 기타장기종업원급여 132,464 1,286 133,750 27,817 27,954 - 5,133 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 317,267 (13739,593) 확정급여채무 11,373,543 2,142,708 13,516,251 2,180,804 2,597,569 - 277,674 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산 평가손실 44,233 - 60,424 104,657 재고자산평가충당금 324,158 (416,76537,895) 국고보조금 1,093,835 (35,285) 1,058,550 229,705 221,237 8,468 - 286,263 리스부채 247,985 670,517 - 918,502 매도가능금융자산손상차손 439,805 8,413 448,218 92,359 93,678 (1,319) 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,449 2,437 12 하자보수충당부채 29,406,403 1,713,666 31,120,069 6,175,345 6,504,095 (328,750) 출자금 69,750 - 69,750 14,648 14,578 70 금융보증부채 3,291,148 (2,169,343) 1,121,805 691,141 234,457 456,684 종속기업투자주식손상차손 12,946,996 2,067,996 15,014,992 8,988 - - 8,988 감가상각비 53,076 (1,534) - 현재가치평가 등 156,382 218,535 374,917 32,840 78,358 (45,518) 매도가능증권평가손 9,685 12,835 22,520 2,034 4,705 (2,671) 사용권자산 11,821 52,365 64,186 1,416 7,536 (6,120) 소송충당부채 51,542 세금과공과 기부채납 - 544,966 544,966 90,000 - 113,898 (113,898) 공사손실충당부채 3,933,542 (2,372,429) 1,561,113 826,044 326,273 499,771 재고자산평가충당금 1,805,265 (410,639) 1,394,626 90,000 기타의감가상각비 16,218 - - 16,218 종업원누적유급휴가 321,931 4,938 - 기타 730,849 326,869 업무용승용차감가상각비(자차) 36,086 23,076 - 59,162 업무용승용차(자차)처분손실 7,770 20,271 - 28,041 퇴직급여미지급금 259 28 - 287 소 계 2,558,429 694,073 60,424 3,312,926 <가산할 일시적 차이> 미수수익 123,936 (103,54879,789) 627,301 - 44,147 장기투자처분이익 44,073 - - 44,073 사용권자산 247,678 670,887 - 이월결손금 58,226,741 1,333,046 59,559,787 918,565 재평가차액 65,406 - - 65,406 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 184,144 184,310 - 368,454 기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가이익 2,435,042 - 428,916 2,863,958 건설자금이자 25,339 (831) - 24,508 종속기업투자주식 처분이익 259,380 (259,380) - - 소 계 134,074,536 86,809,157 220,883,693 12,342,786 29,790,147 3,384,998 515,197 428,916 4,329,111 차감계 (17,447,361826,569) 178,876 (368,492) (1,016,185) <전기> 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 <차감할 일시적 차이> 반품추정매출액 239,230 (64,647) - 174,583 손실상각비 957,387 42,329 - 999,716 무형자산손상차손 18,442 (12,283) - 6,159 당기손익공정가치측정 금융자 산평가손실 54,497 262,770 - 317,267 기타포괄손익공정가치 측정 금 융자산 평가손실 324,018 - (279,785) 44,233 재고자산평가충당금 127,259 196,899 - 324,158 리스부채 457,474 (209,489) - 247,985 매도가능금융자산손상차손 8,988 - - 8,988 감가상각비 54,609 (1,533) - 53,076 기타의감가상각비 16,218 - - 16,218 종업원누적유급휴가 299,640 22,291 - 321,931 업무용승용차감가상각비(자차) 22,372 13,714 - 36,086 업무용승용차(자차)처분손실 9,530 (1,760) - 7,770 퇴직급여미지급금 37,726 (37,467) - 259 소 계 2,627,390 210,824 (279,785) 2,558,429 <가산할 일시적차이일시적 차이> 미수수익 74,754 49,182 - 123,936 장기투자처분이익 44,073 - - 44,073 전환권조정 616,224 (545,942) 190,280 (355,662263,699) (114,648) (74,333) (40,315) 이자수익 (121,929) 121,929 - (25,605352,525) - 파생상품금융자산 142,758 (25,605) 지분법이익 (9,298,038) - (9,298,038) (1,952,588) (1,943,290) (9,298) 건설자금이자 (1,619,269) (862,536) (2,481,805) (340,046) (518,697) 178,651 토지재평가차액 (5,052,430) 18,002 (5,034,428) (1,061,010) (1,052,195) (8,815) 감가상각비 (780,135) 105,429 (674,706) (163,828) (131,292) (32,536) 선급공사비 (620,474) 335,828 (284,646) (130,300) (59,491) (70,809) 일시상각충당금 (1,093,835) 35,285 (1,058,550) (229,705) (221,236) (8,469) 퇴직연금운용자산 (9,234,762) (203,585) (9,438,347) (1,939,300) (1,745,288) (194,012) 현재가치평가 30,564 (15,848) 14,716 6,418 (2,932) 9,350 전환사채 701,148 (701,148) - 147,241 - 147,241 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (19,594) (19,501) (93) 공정가치평가익 (668,440) 69,654 (598,786) (140,372) (125,146) (15,226) 사업결합 취득 (27,797,255) 27,797,255 - (5,559,451) (5,559,451) - 기타 (568,941) (1,187,729) (1,756,670) (119,478) (307,984) 394,638 소 계 (56,763,045) 25,702,816 (31,060,229) (11,642,266) (11,760,836) 324,702 이월세액공제 233,204 233,436 (232) 인식한 이연법인세자산 12,342,786 29,790,147 (17,447,361) 인식한 이연법인세부채 (11,642,266) (11,760,836) 324,702 합 계 933,724 18,262,747 (17,122,891) [전기] (단위: 천원) 관련 계정과목 일시적차이 이연법인세 법인세수익(비용) 기초 증감 기말 기초 기말 <차감할 일시적차이> 대손충당금 4,464,950 5,061,793 9,526,743 610,458 1,902,321 (1,291,863) 미지급금 888,778 19,126 907,904 195,531 163,863 31,668 기타장기종업원급여 169,525 (37,061) 132,464 37,296 27,817 9,479 지분법손실 2,905,589 (2,905,589142,758) - - 사용권자산 455,277 (207,599) - 247,678 재평가차액 65,406 - - 확정급여채무 12,770,867 65,406 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 7,524 176,620 - 184,144 기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가이익 1,153,956 - 1,281,086 2,435,042 관계기업투자주식처분이익 1,308,333 (1,397,3241,308,333) 11,373,543 2,513,958 2,180,804 333,154 국고보조금 1,129,120 (35,285) 1,093,835 248,406 229,705 18,701 매도가능금융자산손상차손 439,805 - 439,805 96,757 92,359 4,398 투자유가증권손상차손 11,660 - 11,660 2,565 2,449 116 하자보수충당부채 25,705,097 3,701,306 29,406,403 5,655,121 6,175,345 (520,224) 출자금 69,750 - 69,750 15,345 14,648 697 금융보증부채 1,735,429 1,555,719 3,291,148 381,794 691,141 (309,347) 종속기업투자주식손상차손 11,870,264 1,076,732 12,946,996 - - - 영업권손상차손 1,963,155 건설자금이자 26,170 (1,963,155831) - 431,894 25,339 종속기업투자주식 처분이익 - 431,894 현재가치평가 등 169,009 (12,627) 156,382 37,182 32,840 4,342 매도가능증권평가손 259,380 - 9,685 9,685 - 2,034 (2,034) 사용권자산 68,975 (57,154) 11,821 15,175 1,416 13,759 소송충당부채 865,471 (865,471) - 190,404 - 190,404 공사손실충당부채 - 3,933,542 3,933,542 - 826,044 (826,044) 재고자산평가충당금 997,670 807,595 1,805,265 - - - 기타 2,205,403 (1,474,554) 730,849 - - - 이월결손금 52,145,029 6,081,712 58,226,741 - - - 259,380 소 계 120,575,546 13,498,990 134,074,536 10,431,886 12,342,786 3,894,475 (1,910,9001,438,038) <가산할 일시적차이> 미수수익 928,561 3,384,998 차감계 (114,5091,267,085) 1,648,862 (1,208,346) (431,433) (545,942) (25,192) (114,648) 89,456 이자수익 - (121,929) (121,929) - (25,605) 25,605 지분법이익 (20,410,541) 11,112,503 (9,298,038) (4,490,319) (1,952,588) (2,537,731) 건설자금이자 (2,556,368) 937,099 (1,619,269) (562,401) (340,046) (222,355) 토지재평가차액 (5,052,430) - (5,052,430) (1,111,535) (1,061,010) (50,525) 감가상각비 (578,441) (201,694) (780,135) (127,257) (163,828) 36,571 선급공사비 (438,101) (182,373) (620,474) (96,382) (130,300) 33,918 일시상각충당금 (1,129,120) 35,285 (1,093,835) (248,406) (229,705) (18,701) 퇴직연금운용자산 (9,810,246) 575,484 (9,234,762) (2,004,104) (1,939,300) (64,804) 현재가치평가 (27,291) 57,855 30,564 (6,004) 6,418 (12,422) 전환사채 1,551,548 (850,400) 701,148 341,341 147,241 194,100 매도가능증권평가익 (93,307) - (93,307) (20,528) (19,594) (934) 공정가치평가익 (1,299,937) 631,497 (668,440) (285,986) (140,372) (145,614) 영업권 (1,864,997) 1,864,997 - (410,299) - (410,299) 사업결합 취득 (37,814,118) 10,016,863 (27,797,255) (8,319,106) (5,559,451) - 기타 (480,441) (88,500) (568,941) (105,697) (119,478) (796,428) 소 계 (80,118,299) 23,355,254 (56,763,045) (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 이월세액공제 310,475 233,204 77,271 인식한 이연법인세자산 10,432,152 12,342,786 (1,910,900) 인식한 이연법인세부채 (17,471,875) (11,642,266) (3,880,163) 합 계 (6,729,248) 933,724 (5,713,792826,569) (57) 보고기간 종료일 당기와 전기 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 순자산가액의 변동과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지분법손실(관계기업투자주식) 15,014,992 12,946,996 이월결손금(사업결합으로 승계한 이월결손금 포함) 59,559,787 58,226,741 기타 2,536,114 2,536,114 합 계 77,110,893 73,709,851일시적차이는 각각 10,079,565천원과 10,079,565천원으로, 해당 일시적차 이는 예측 가능한 미래에 종속기업 및 관계기업 주식의 처분과 배당을 통해 소멸될 가능성이 희박하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.