設立費用. 設立費用は、全額償却済である。
設立費用. ファンドの英文目論見書に従って、設立費用は、５年を超えない期間またはより短い管理会社が決定する期間にわたり償却される。かかる処理は、英文目論見書に従っているが、発生した年度に費用を認識するFRS 102には従っていない。このFRS 102からの逸脱は、連結財務書類において報告される損益に重大な影響を及ぼさない。 買戻可能参加受益証券は、ファンドの受益者の選択により買戻可能であり、金融負債として分類される。
設立費用. 設立費用は、３会計期間において、定額法により償却される。
設立費用. トラストおよびサブ・ファンド✰設立費用は、それぞれ✰サブ・ファンドが負担する。トラストおよびサブ・ファンド✰組成時に発生した設立費用は、それらが生じた会計期間にサブ・ファンド✰費用として認識される。
設立費用. 第４条 当会社の設立費用は、４００万円以内とする。
設立費用. 受託会社は、設立費用（及び該当する当事者により又は該当する当事者✰ために支払われた設立費用 （もしあれば））を➚ァンド✰資産から支出するも✰とし、当該費用は総額でおよそ207,000米ドルとなる見込みであり、管理会社が別✰方法を決定しない限り、３年を超えない期間で償却されます。 ➚ァンド✰管理・運営に関連して継続的に発生する費用及び経費は、保険料、諸税、届出手数料、法務・監査費用、会計、事務、コンサルティング及び他✰サービス業者✰費用、取引・リスク管理システム費用、出張費等を含みますがこれらに限定されることなく、すべて➚ァンドが負担します。また、受益者に対する年次報告書そ✰他✰財務情報✰提供に関して発生する費用も➚ァンドが負担します。これら✰費用及び経費を投資顧問会社が支出した場合、投資顧問会社は➚ァンド資産から償還を受けます。また、投資顧問会社は、ITシステム✰開発・保守、仲介・募集サービス、法務サービス及びリスク管理技術サービスを含みますがこれらに限定されることなく、第三者サービス業者が提供しうる一定✰合理的な役務を投資顧問会社✰従業員が➚ァンドに提供した場合についても、➚ァンド資産から償還を受けることができます。 さらに、日本における募集に関連する費用及び経費は、受益証券に関連する確認書✰作成及び印刷費用、日本✰金融商品取引法に基づき日本国財務省関東財務局長宛てに提出される有価証券届出書、有価証券報 告書、半期報告書及び臨時報告書、日本✰投資信託及び投資法人に関する法律に基づき日本✰金融庁長官 宛てに提出される外国投資信託に関する届出書✰日本語による作成及び／又は届出及び印刷費用、適用さ れる日本✰法律及び規則及び／又はＪＳＤＡ✰取決め及び規則に基づき作成を要する日本語✰目論見書✰ 作成及び印刷費用、有価証券届出書、目論見書及び販売会社が商業上使用する販売資料✰写し✰印刷及び 日本✰販売取扱会社へ✰配布費用、➚ァンド✰運用報告書（経営陣✰報告書を含みます。）、半期運用報 告書、委任状、受益者集会✰資料そ✰他✰文書✰日本語で✰作成、印刷及び配布費用、➚ァンド✰日本又 は他国✰公認会計士費用などを含みますがこれらに限定されることなく、➚ァンドが負担します。
設立費用. ファンドの設立および受益証券の募集に関する経費および費用は、347,786米ドルであった。
設立費用. 第５条 本会社の負担すべき設立費用は、１，０００万円以内とする。
設立費用. 設立費用は、サブ・ファンドの最初の会計年度中に定額法で償却される。