Interne controle en risicobeheer. Minstens één keer per jaar onderzoekt het Auditcomité de interne controle- en risicobeheersystemen die door het Executive Management Team werden ontwikkeld, teneinde zich ervan te verzekeren dat de belangrijkste risico’s verbonden aan de activiteiten van de Vennootschap (met inbegrip van deze verbonden aan de naleving van de bestaande wetgeving en reglementering) behoorlijk worden geïdentificeerd, beheerd en bekendgemaakt. Het Auditcomité onderzoekt de verklaringen opgenomen in het jaarverslag met betrekking tot interne controle en risicobeheer. Het Auditcomité beoordeelt en formuleert voorstellen in verband met specifieke regelingen waarbij personeelsleden van de Vennootschap, in vertrouwen, hun bezorgdheid kunnen uiten over mogelijke onregelmatigheden inzake financiële rapportering of andere aangelegenheden. Indien noodzakelijk neemt het Auditcomité maatregelen voor een onafhankelijk onderzoek en een gepaste opvolging terzake, en dit in verhouding tot de beweerde ernst ervan. Tevens worden regelingen getroffen waardoor de personeelsleden de voorzitter van het Auditcomité rechtstreeks kunnen inlichten.
Interne controle en risicobeheer. Minstens éénmaal per jaar evalueert het auditcomité de interne controle- en risicobeheersystemen (met inbegrip van de interne controle- en risicobeheersystemen met betrekking tot het proces van financiële verslaggeving, waaronder het jaarverslag en de geconsolideerde jaarrekening van de Vennootschap) die de CEO, en in voorkomend geval, het Executief Comité, heeft opgezet om zich ervan te vergewissen dat de voornaamste risico’s (met inbegrip van de risico’s die verband houden met fraude en de naleving van bestaande wetgeving en reglementering) behoorlijk werden geïdentificeerd, beheerd en gepubliceerd. Het auditcomité beoordeelt de verklaringen inzake interne controle en risicobeheer die in het jaarverslag worden opgenomen. De medewerkers van de Vennootschap kunnen rechtstreeks de voorzitter van de Raad van Bestuur en/of de voorzitter van het auditcomité van de Vennootschap inlichten over mogelijke inbreuken op financiële en andere wetgeving (de zgn. “klokkenluidersregeling”). De betrokken voorzitter(s) zal (zullen) toezien op een passende behandeling van dergelijke inlichtingen. Indien dit nodig wordt geacht, stelt het auditcomité, op verzoek van de voorzitter van de Raad van Bestuur en/of van de voorzitter van het auditcomité, een onafhankelijk onderzoek in dat in verhouding staat tot de ernst van de meegedeelde onregelmatigheden en stelt het passende vervolgstappen voor.
Interne controle en risicobeheer. Interne controle kan worden omschreven als een door het management ontwikkeld en geïmplementeerd systeem, dat bijdraagt tot een betere controle op en overzicht van de activiteiten van de Vennootschap, haar efficiënte werking, en het efficiënte gebruik van haar middelen, en dat wordt uitgevoerd op een wijze die past bij de doelstellingen, de omvang en de complexiteit van haar activiteiten. Risicobeheersing kan gedefinieerd worden als een gestructureerd, consistent en voortdurend proces met als doel het identificeren, evalueren, beslissen over, antwoorden op en rapporteren over opportuniteiten en bedreigingen die het bereiken van de doelstellingen van de Vennootschap kunnen beïnvloeden. Een Risk Management Charter werd opgesteld en goedgekeurd door de Raad van Toezicht ter bevordering van het engagement van de Vennootschap om een sterke risicocultuur op te bouwen. Het Risk Management Charter beschrijft duidelijk de rollen en verantwoordelijkheden, evenals de procedures voor risicobeheer. Het risicoregister identificeert een individuele eigenaar voor elk risico. Deze eigenaars beoordelen en certificeren hun risico’s op kwartaalbasis. De resultaten van deze driemaandelijkse certificering worden gerapporteerd aan het Audit- en Risicocomité, door de Chief Risk Officer die verantwoordelijk is voor de effectieve werking van het risicobeheer. Euronav heeft eveneens een ‘Beheersysteem voor gezondheid, veiligheid, kwaliteit en milieu’ (GKVM) ontwikkeld dat GKVM-beheer integreert tot een systeem dat volledig in overeenstemming is met de ISM Code voor de ‘Veilige exploitatie van schepen en preventie van verontreiniging’. Om de financiële rapportering te ondersteunen, hanteert Euronav een systeem van interne controle over financiële rapportering, met inbegrip van de beleidslijnen en procedures om de transacties en verkoop van activa van de Vennootschap correct weer te geven, om een redelijke zekerheid te bieden dat transacties geregistreerd worden in overeenstemming met algemeen aanvaarde boekhoudstandaarden, alsook een redelijke zekerheid biedt dat ongeoorloofde verwerving of gebruik of vervreemding van activa tijdig opgemerkt worden. Het toezicht op de naleving van de interne controle wordt georganiseerd door middel van jaarlijkse beoordelingen uitgevoerd door het Interne auditdepartement. De resultaten ervan worden gerapporteerd aan de corporate financiële afdeling, die een geconsolideerd rapport voorlegt aan het Audit- en Risicocomité. Meer details over de exacte ro...
Interne controle en risicobeheer een afwijking van materieel belang bevatten, hetzij informatie die onjuist vermeld of anderszins misleidend is. In het licht van de werk- zaamheden die wij hebben uitgevoerd, hebben wij geen afwijking van materieel belang te melden.
Interne controle en risicobeheer. De belangrijkste kenmerken van de interne controle en risicobeheerssystemen zijn de volgende :
a) de vennootschap wordt bestuurd door een raad van bestuur die collegiaal handelt ;
b) de raad van bestuur wordt bijgestaan door een auditcomité ;
c) wat de verantwoordelijkheden voor interne controle betreft waakt de raad van bestuur met name over : - het verifiëren van het bestaan en het functioneren van een intern auditsysteem inclusief het vaststellen en het adequaat beheren van de risico’s (met inbegrip van deze betreffende het naleven van de wetgeving en de bestaande regels) ; - het nemen van alle maatregelen die nodig zijn om de integriteit van de financiële verslagen van de vennootschap te verzekeren ; - het evalueren van de prestaties van het directiecomité; en - het toezicht houden op de prestaties van de externe audit evenals op de interne audit.
Interne controle en risicobeheer. Minstens eenmaal per jaar evalueert het Auditcomité de systemen van interne controle die het Executief Comité heeft opgezet om zich ervan te vergewissen dat de voornaamste risico’s (met inbegrip van de risico’s die verband houden met de naleving van bestaande wetgeving en reglementering) behoorlijk werden geïdentificeerd, gemeld en beheerd. Het Auditcomité beoordeelt de verklaringen inzake interne controle en risicobeheer die in het jaarverslag worden opgenomen. Indien zij voorafgaandelijk en binnen redelijke termijn geen formeel antwoord hebben ontvangen van de compliance officer van de Vennootschap, kunnen de medewerkers van de Groep rechtstreeks de voorzitter van de Raad van Bestuur en/of de voorzitter van het Auditcomité van de Vennootschap inlichten over mogelijke onregelmatigheden inzake financiële verslaggeving of andere aangelegenheden. De betrokken voorzitter(s) zal (zullen) toezien op een passende behandeling van dergelijke inlichtingen. Indien dit nodig wordt geacht, stelt het Auditcomité, op verzoek van de voorzitter van de Raad van Bestuur en/of van de voorzitter van het Auditcomité, een onafhankelijk onderzoek in dat in verhouding staat tot de ernst van de meegedeelde onregelmatigheden en stelt passende vervolgstappen voor.
Interne controle en risicobeheer