DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN




DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN

MODALIDAD DE CONTRATACIÓN

CONCURSO DE PROPUESTAS

CONVOCA A FIRMAS DE AUDITORÍA

R/CE-09.8


AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

CUCE: 12-0633-00-358583-1-1

CÓDIGO INTERNO: EM.GAF.CP-002/2012

PRIMERA CONVOCATORIA PÚBLICA NACIONAL


ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA

Diciembre 2012

Elaborado en base al Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior y el artículo 74º del Decreto Supremo N° 0181 de 28 xx xxxxx de 2009

De las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios

MODELO Nº1

CONVOCATORIA PÚBLICA

EMPRESA MISICUNI


CUCE Nº 12-0633-00-358583-1-1



PRIMERA CONVOCATORIA PUBLICA Nº 02/2012

La Empresa MISICUNI - EM, convoca públicamente a Firmas de Auditoría legalmente establecidas a presentar propuestas para:


• OBJETO DE LA CONTRATACIÓN:


“AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012”


• METODO SE SELECCIÓN: Calidad Propuesta Técnica y Costo


• ORGANISMO FINANCIADOR: Recursos Propios – Otros Recursos Específicos


Los interesados podrán revisar, obtener información y recabar el Documento Base de Contratación (DBC) en el sitio web del SICOES, o en dependencias de la entidad convocante, de acuerdo con los siguiente datos:


• OFICINAS DE LA EMPRESA MISICUNI

Xx. Xxxxx Xxxxxx Xx0000 xxxx xxxxxxx Xx. Xxxx - Xxxxxxxxxx Fax (591-4) - 0000000, Teléfono (591-4) – 00000000/2

Cochabamba - Bolivia

En el horario de: 8:30 a 12:30- 14:30 a 18:30

Encargado de la entrega del DBC: Xxx. Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx, Secretaria de la Gerencia Administrativa Financiera de la Empresa MISICUNI.

Encargado de atender consultas: Lic. Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx – Jefe Dpto. Administrativo Financiero y Lic. Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxx – Jefe Unidad de Contabilidad y Presupuestos

Dirección electrónica: xxxxxx@xxxxxxxx.xxx, xxxxxxx@xxxxxxxx.xxx, xxxxxxxx@xxxxxxxx.xxx


• INSPECCIÓN PREVIA: La Inspección Previa se realizará el día jueves 27 de diciembre de 2012, a horas 10:00 a.m. en oficina del Departamento Administrativo Financiero de la EM.


• CONSULTAS ESCRITAS: Las consultas escritas se recibirán hasta horas 15.00 del día viernes 00 xx xxxxxxxxx xx 0000 xx Xxxxxxxxxx xx xx Xxxxxxxx Administrativa Financiera de la EM, ubicado en la Xx. Xxxxx Xxxxxx Xx0000 xxxx xxxxxxx Xx. Xxxx.


• REUNIÓN DE ACLARACIÓN: La reunión pública de aclaración del Documento Base de Contratación se realizará el día lunes 31 de diciembre de 2012 a horas 09:00 en Sala de Reuniones de la EM, ubicado en la Xx. Xxxxx Xxxxxx Xx0000 xxxx xxxxxxx Xx. Xxxx.


• PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS: Las propuestas deberán presentarse en Secretaria de la Gerencia Administrativa Financiera de la EM, ubicado en la Xx. Xxxxx Xxxxxx Xx0000 xxxx xxxxxxx Xx. Xxxx hasta horas 10:00 a.m. del día miércoles 09 de enero de 2013.


• ACTO DE APERTURA DE PROPUESTAS: Se realizará en la Sala de Reuniones de la EM, ubicado en la Xx. Xxxxx Xxxxxx Xx0000 xxxx xxxxxxx Xx. Xxxx, a horas 10:10 a.m. el mismo día miércoles 09 de enero de 2013, inmediatamente después del cierre de presentación de propuestas.


• GARANTIA DE SERIEDAD DE PROPUESTA: Como garantía de seriedad de propuesta el proponente deberá presentar una Boleta Bancaria emitida a nombre de la EM, por un monto equivalente al 1,5% del valor de su propuesta, con validez de 30 (treinta) días calendario adicionales al plazo de la validez de la propuesta (60 días calendario como mínimo). Esta garantía deberá expresar su carácter de renovable, irrevocable y de ejecución inmediata.


Cochabamba, Diciembre de 2012


SECCIÓN I


INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES


A. INTRODUCCIÓN


1. PRESENTACIÓN Y OBJETO


CUCE: Nº 12-0633-00-xxxxx-1-1


La EMPRESA MISICUNI - EM, en adelante denominada "Convocante", en el marco del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), a través de este Concurso de Propuestas, convoca a los Profesionales Independientes o Firmas de Auditoría:


1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de Contratación.


1.2 El objeto de este Concurso de Propuestas es la es la contratación de una firma consultora para efectuar la “AUDITORÍA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012”.


2. DOMICILIO

El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Dirección: EMPRESA MISICUNI

Xx. Xxxxx Xxxxxx Xx 0000 xxx. Xx. Xxxx Telf. 0000000

Fax. 0000000

xxxxxxx@xxxxxxxx.xxx Xxxxxxx xx xxxxxx 0000 Xxxxxxxxxx - Xxxxxxx


3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD.


3.1 La Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:


GERENTE GENERAL Ing. Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxx


3.2 El Responsable del Proceso de Contratación (RPC) es:


GERENTE TECNICO Ing. Xxxx Xxxxxx Xxxxxxxxx

3.3 La Máxima Autoridad del área Administrativa Financiera es:


GERENTE ADMINISTRATIVA FINANCIERA

Lic. Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxx


4. FINANCIAMIENTO


La presente contratación está financiada con fondos de Recursos Propios.


B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS


1 COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS


El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y presentación de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.


2 IDIOMA


Las propuestas serán presentadas en idioma español.


3 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”. El sobre “A” deberá contener los siguientes documentos:


3.1 Documentos legales originales


3.1.1 Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la Firma de Auditoría o en el caso de Profesionales Independientes, por el proponente y si es el caso por su Apoderado Legal. El Representante Legal o Apoderado deberá presentar fotocopia del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo Nº 3 que se encuentra en la Sección IV, Modelos de la Propuesta Técnica.


3.1.2 Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se encuentra en la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.


3.1.3 Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condición legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo con el Modelo Nº 5 que se encuentra en la Sección IV precitada.


3.1.4 Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.


3.1.5 Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº 8 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.


3.2 Documentos legales en fotocopia simple


3.2.1 Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si corresponde, registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA).


3.2.2 Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en FUNDEMPRESA.


3.2.3 Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.


Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.


3.2.4 Número de Identificación Tributaria (NIT).


3.2.5 Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.


3.3 Documento administrativo en original


Garantía de Seriedad de Propuesta deberá ser una, Boleta Bancaria y/o Garantía a primer requerimiento emitida a nombre de EMRESA MISICUNI, por el monto equivalente al 1.5 % del valor de su propuesta con validez de 30 días calendario adicionales al plazo de validez de la propuesta (60 días calendario como mínimo).


3.4 Documentos administrativos en fotocopias simple


3.4.1 Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años. Si la Firma está obligada a presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe acompañar el Dictamen de auditoría.


Si la Firma tiene menos de dos años de vida, presentará el Balance General y Estado de Resultados del año concluido; y si es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.


3.4.2 Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del Banco (excepto las firmas de reciente creación).

3.4.3 El proponente deberá presentar la certificación emitida por la gestora Publica de la Seguridad Social de Largo Plazo de no adeudo por Contribuyentes al Seguro Social Obligatorio de largo plazo y el Sistema Integral de Pensiones.


Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.


3.5 Cuando el Proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente debe presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.


3.6 Documentos de la Propuesta Técnica:


a) Firma de Auditoría


El personal para esta convocatoria es:


• Gerente de Auditoria

• Supervisión

• Auditor Sénior

• Dos auditores Júnior


3.6.1 Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditoría, Abogado, Especialista y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formación académica y la experiencia profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su título en provisión nacional no serán incluidos en el cómputo.


3.6.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del trabajo y otro personal, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.


La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia


b) Profesional Independiente(No aplicable)


Curriculum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formación académica y la experiencia profesional, de acuerdo con el Modelo Nº 9, de la Propuesta Técnica.


Cronograma de actividades, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.


La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia.


4 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”


Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº 11.


5 REAJUSTE DE PRECIOS


No corresponde el reajuste de precios.


6 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO


El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional. La forma de pago es la siguiente:

Pago con anticipo:


➢ 20% por concepto de anticipo, adjuntando la garantía respectiva

➢ 30 % a la presentación del informe preliminar.

➢ 50% contra presentación del informe final, previa aprobación de la Contraparte de la EM.


7 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS


7.1 La propuesta deberá tener una validez de por lo menos 60 días calendario, desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo período de validez sea más corto que el requerido será descalificada.


7.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podrá solicitar extensión del período de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas serán realizadas por escrito. El Proponente que rehúse aceptar la solicitud, no perderá su garantía de seriedad de propuesta, pero ya no competirá en la contratación. Los proponentes que accedan a la prórroga no podrán modificar su propuesta.


7.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el Proponente deberá necesariamente presentar una garantía de seriedad de propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.


8 PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA


Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado en 25 días calendario.


9 FORMATO DE LA PROPUESTA


Cada proponente deberá preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el original.


9.1 Los sobres estarán dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:

SOBRES “A” (Propuesta Técnica) y “B” (Propuesta Económica).


• Nombre de la entidad: EMPRESA MISICUNI

• Código Único de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES: 12-0633-00- xxxxx-1-1

• Dirección donde se recibirán las propuestas: Av. Xxxxx Xxxxxx Nº 1663

• Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociación accidental)

• Convocatoria Pública N°: 02/2012

• Objeto de la Contratación: AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

• NO ABRIR ANTES DEL: 09 de enero del 2013

9.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones requeridas, el Convocante registrará en el libro de recepción de propuestas sus observaciones y no asumirá responsabilidad alguna en caso de que la propuesta completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto prematuramente.


9.3 El original de la propuesta deberá ser escrito con tinta indeleble, sus páginas serán numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con excepción de la garantía de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de la propuesta deberá contar con un índice que permita la rápida ubicación de todos los documentos.


9.4 No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni xxxxxxxxxx, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán llevar la firma de la persona que firme la propuesta.


C. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS


Los aspectos que se exponen a continuación, deben ser consultados en el Reglamento Específico emitido por la Contraloría General de la República, tal como se expone a continuación:


− Plazo y forma para presentación de Propuestas.

− Cierre del registro de presentación de propuestas.

− Propuestas presentadas fuera de plazo.

− Retiro de propuestas.

− Ejecución de la garantía de seriedad de propuesta.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS


Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el Reglamento R/CE-09.



SECCIÓN II


TÉRMINOS DE REFERENCIA


AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012


1. ANTECEDENTES

La Empresa Misicuni cumpliendo las disposiciones legales vigentes, requiere contratar los servicios de una firma de auditoría, con la finalidad de conocer una opinión independiente sobre las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros y en el marco de la Ley 1178 practicados al 31 de diciembre de 2012.

Podrán participar todas las firmas de auditoría legalmente establecidas en Bolivia, para prestar los servicios de Auditoría Financiera de los Estados Financieros, concluidos al 31 de Diciembre de 2012, dicho examen deberá efectuarse en el marco de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia, además de las emitidas por el Vice Ministerio de Presupuesto y Contaduría, así como los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia.

Todo cálculo, aseveración, estimación o dato, deberá estar justificado en lo conceptual y en lo analítico y no se aceptaran estimaciones o apreciaciones sin el debido respaldo.

2. OBJETIVO

El objetivo principal de la auditoría externa es la emisión de una opinión profesional independiente, sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de la Empresa MISICUNI - EM y la verificación para el mejoramiento de los procesos de control de ingresos, gastos y financiamiento, así como la información tributaria, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012 de conformidad con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada en todos sus aspectos, así como las normas emitidas por el Viceministerio de Presupuesto y Contaduría además de la Contraloría General del Estado Plurinacional de Bolivia.

Por otra parte es importante verificar sobre la eficacia del sistema de control interno vigente, el grado de cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditorías anteriores y una evaluación de la aplicación de financiamiento Externo de entidades financieras.

3. LOCALIZACIÓN E INFORMACIÓN DISPONIBLE Y LUGAR DE TRABAJO

El servicio solicitado se realizará en las oficinas de la Empresa MISICUNI, ubicado en la Av. Xxxxx Xxxxxx Nº 1663, donde se proporcionará toda la información necesaria que se desearía consultar durante el proceso de revisión, siendo la Gerencia Administrativa Financiera responsable de remitir toda la información requerida por los auditores.

4. ALCANCE DE LOS SERVICIOS DE AUDITORIA

El examen de los estados financieros, debe ceñirse a los principios, normas y procedimientos de auditorías gubernamental en la revisión y análisis de las cuentas.

Deberá efectuar exámenes de la documentación contable existente en las oficinas de Misicuni.

Los trabajos a realizar son:

a) Informe sobre la razonabilidad de los Estados Financieros (Dictamen al Balance General, Estado de Resultados y otros estados expresados al 31 de diciembre de 2012).


b) Examinar la confiabilidad y razonabilidad de los informes operativos y financieros que produce la Empresa Misicuni.

c) Evaluación de operaciones contables, financieras y de otra naturaleza, con el propósito de analizar sistemas, procedimientos, medios y la eficiencia de los controles internos.

d) Análisis de control y ejecución presupuestaria, presentando las recomendaciones tendientes a lograr el mejoramiento del sistema actual.

e) Evaluación de los sistemas de Control Interno, Contable y Administrativo.

f) Preparación de Ajustes contables necesarios a los Estados Financieros de manera que expresen la razonabilidad de la situación financiera.

g) Evaluación de la ejecución presupuestaria por la gestión 2012.

h) Evaluación del Inventario físico y valorado del Activo Fijo de la Empresa Misicuni.

i) Evaluación del cumplimiento de las normas y disposiciones legales establecidas para la administración de empresas del sector público.

j) Revisión de las planillas de activos fijos elaboradas por la Empresa Misicuni.

k) Verificación del estado de los activos fijos y reclasificación en uso y desuso, en los casos que correspondan.

l) Análisis y evaluación del financiamiento Externo.

m) Adicionalmente comprenderá la verificación que los ingresos cuya frecuencia de facturación son menos de tres por mes por concepto de transferencias de recursos de SEMAPA-TGN y Gobernación, pagos por concepto de la deuda pública interna y externa y el rubro de activos fijos correspondientes a inmuebles e instalaciones permanentes.

n) También es necesario la revisión mediante procedimientos de auditoría el pago de impuestos generados y declarados durante la gestión 2012.

o) Análisis y revisión de los gastos corrientes y gastos de inversión, el grado de cumplimiento según la normativa vigente de toda la gestión 2012.

p) Análisis del cumplimiento de normas, criterios y metodología del Sistema de Organización Administrativa para la optimización de la estructura organizacional de la EM.

q) Análisis del diseño y funcionamiento de los controles internos de los sistemas de administración y verificación de que los mismos sean compatibles con las Normas Básicas emitidas por el Órgano Rector.

r) Análisis y revisión de aspectos tributarios con emisión de Dictamen tributario y revisión de los trece anexos (ITC).


5. METODOLOGÍA REQUERIDA PARA EL TRABAJO DE AUDITORIA EXTERNA

El trabajo debe desarrollarse de acuerdo con las Normas de Auditoría Gubernamental y las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia.


6. PERSONAL MÍNIMO REQUERIDO

Para la auditoria se requiere un equipo de profesionales altamente calificados mínimamente en las siguientes cantidades:


PERSONAL

Cantidad

Gerente de Auditoria

1

Supervisor de Auditoría

1

Auditor Sénior

1

Auditor Junior

2

En caso de que la firma de auditora optase por retirar o cambiar profesionales, deberá remplazarlos por otro con igual o mejor calificación o experiencia, previa aceptación de la Contraparte de la EM.


7. INFORMES Y CALENDARIO DE ACTIVIDADES

EMPRESA MISICUNI, producto de los informes emergentes de la auditoria, requiere 5 ejemplares para su remisión a:

• Un ejemplar para la Contraloría General del Estado

• Un ejemplar para la Dirección General de Contabilidad Fiscal

• Un ejemplar para el Servicio de Impuestos Nacionales

• Un ejemplar para el Ministerio de Medio Ambiente y Agua

• Un ejemplar para la Empresa MISICUNI


Todos los informes deberán cumplir con los requerimientos de estas instituciones en lo referente al contenido de los mismos.


Dictamen del Auditor Independiente, acompañado del Balance General, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos y Notas a los Estados Financieros.


Informe sobre la situación tributaria de la EM, acompañado de los formularios requeridos más los procedimientos y conclusiones de los impuestos revisados (aplicación de los trece anexos).


Informe de observación con recomendación sobre el funcionamiento del Control Interno, que deben tener aspectos del Sistema de Inversión Pública, del Sistema Administrativo, Contable, el Sistema Presupuestario y el Sistema de Tesorería, Crédito Público.


Informe especial, referido a los activos fijos y almacenes.


La presentación del informe preliminar deberá ser presentada en 20 días calendario. El informe final y en limpio será entregado 5 días posteriores a la revisión del informe preliminar para la Empresa MISICUNI y ser aprobado por la Contraparte de la EM, haciendo un total de 25 días calendario para la emisión del dictamen a los Estados Financieros.


8. DATOS, SERVICIOS, PERSONAL E INSTALACIONES QUE PRESTARA EL CONVOCANTE

Para el cumplimiento de la auditoria solicitada, éste se realizará en las oficinas de la EM, para lo cual el responsable de brindar información y entregar toda la documentación como ser Estados Financieros, Comprobantes, Libros mayores, Libro de Compras y Ventas, Formularios de pago de impuestos, pago de obligaciones con el sistema de seguridad social, informes de gestiones anteriores y otros; es la Gerencia Administrativa Financiera en coordinación con las demás unidades que deben proporcionar la información por esa Gerencia.

9. PLAZO DE REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES

El adjudicatario deberá realizar el servicio en un plazo no mayor a veinticinco (25) días calendario a partir de la suscripción del contrato de servicios.


El adjudicatario debe presentar un plan de trabajo con la propuesta, identificando los plazos de inicio y conclusión del mismo. Dentro el plan de trabajo deberá considerar reuniones de coordinación entre Misicuni y el adjudicatario.


10. RESPONSABILIDAD PROFESIONAL DE LA FIRMA DE AUDITORIA

La firma de auditoría externa contratada, es la responsable directa y absoluta de la auditoría o el trabajo de consultoría que realiza, deberá responder por el trabajo realizado, durante los siguientes cinco (5) años, computables desde la aceptación del informe final


por parte de la EM, por lo que en caso de ser requerido para cualquier aclaración o corrección pertinente y/o presentación ante el Directorio, no podrá negar su concurrencia a la Empresa MISICUNI.


En caso de no concurrir a esa convocatoria, la EM hará conocer por escrito esta situación a la Contraloría General del Estado como Órgano Rector del Control Externo a efectos de información, así como para los efectos pertinentes, en razón de que el servicio prestado fue realizado mediante un contrato administrativo, por el cual es responsable ante el Estado.


ESTOS TERMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACIÓN, NO SON LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE SI ASI LO DESEA Y A OBJETO DE DEMOSTRAR SU HABLIDAD EN LA PRESTACION DEL SERVICIO PUEDE MEJORARLOS, OPTIMIZANDO EL USO DE LOS RECURSOS.


SECCIÓN III


SISTEMA DE EVALUACIÓN


Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:


SOBRE “A”


1. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE


Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los Formularios F-6214 y F-6215 de la Sección VI del presente Documento Base de Contratación.


2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según los siguientes criterios:


2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta Técnica del sobre "A" es de 850 puntos.


2.2. Criterios calificables y su ponderación:

- Formación académica de los profesionales propuestos

- Experiencia laboral de los profesionales propuestos

- Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (página 35).


3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta económica, es de 150 puntos.


Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.


Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta económica, de acuerdo con el Formulario F-6216.


La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas obtendrán un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente fórmula:

PEMB

EE = --------------- (x) 150 PEE

Donde:

EE = Evaluación Económica

PEMB = Propuesta Económica Más Baja. PEE = Propuesta Económica Evaluada.


4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas técnica y económica, sobre el total del cien por ciento (100%).


POCF = PET + PCE


Donde:


POCF = Puntaje Obtenido en la Calificación Final PET = Puntaje Evaluación Técnica

PCE = Puntaje Calificación Económica


5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo la mejor calificación final en términos de calidad (referida a la evaluación curricular) y costo.


SECCIÓN IV


MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA


Modelos CONTENIDO

Nº 3 Carta de presentación de la propuesta técnica


Nº 4 Identificación del Proponente


Nº 5 Declaración Jurada


Nº 6 Declaración de Integridad de los servidores públicos


Nº 7 Declaración de Integridad del Proponente


Nº 8 Declaración de Independencia del Proponente


Nº 9 Currículum Vitae del personal propuesto


Nº 10 Cronograma de Actividades


Señores

EMPRESA MISICUNI

Presente

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Fecha


Ref.: Convocatoria Pública N°

AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

De mi consideración:


Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución

Administrativa N° (el proponente debe insertar el número de Resolución

Administrativa y los números de las enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.


Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren necesaria para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.


Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.


Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al texto del contrato.


Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de (indicar número de días, que debe ser igual o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período indicado.


Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.



*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal



Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE



1. Nombre o razón social:


2. Dirección principal:


3. Ciudad:


4. País:


5. Casilla: Teléfonos:


Dirección electrónica: Fax:


6. Nombre del representante legal o Apoderado:


7. Dirección del representante legal:


8. Tipo de Organización (marque el que corresponda)


Sociedad Accidental ( )


Sociedad de Responsabilidad Limitada ( ) Otra:



*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal



Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional o Apoderado Independiente


*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.



DECLARACIÓN JURADA



Señores

EMPRESA MISICUNI

Presente


Ref.: Convocatoria Pública Nº

Fecha

AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012


De mi consideración:


Declaro expresamente que


(Indicar el nombre de la Firma o Profesional

Independiente a la que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:


a) Certificado de actualización de Matricula N° expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).

b) Número de Identificación Tributaria (NIT), .

c) Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que presten el apoyo al Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República.

d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.

e) Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creación y profesionales independientes.)

Asimismo declaro:

a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del sector público

b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.

c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del Documento Base de Contratación.

d) Xxxxx inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,

e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales Independientes).

f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias legalizadas, que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.


MODELO Nº 5 (CONTINUACIÓN)


(En caso de asociaciones accidentales, el primer párrafo deberá cambiarse por el siguiente texto: “Declaro expresamente que cada uno de los socios de la asociación accidental (indicar el nombre de cada uno de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos:” o modificar el texto de acuerdo a la naturaleza del proponente).


Firma del Representante Legal de la Firma* Nombre completo del Representante Legal


Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional o Apoderado Independiente


*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.



MODELO Nº 6

DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS


Nombre de la Institución: EMPRESA MISICUNI

Convocatoria Pública Nº:

Código :

Objeto de la Convocatoria Pública: AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012


Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Servidores Públicos, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De Administración y Control Gubernamentales), las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Específico emitido por la Contraloría General de la República.


Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y en particular, en lo que a este proceso de contratación respecta, con eficacia, economía, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº 23318-A (Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública)


Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima Autoridad Ejecutiva cualquier presión, intento de soborno o intromisión de los proponentes u otras personas relacionadas con éstos o servidores públicos de la misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratación para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.


1. Responsable del Proceso de Contratación (RPC)


Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



3. Secretario de la Comisión de Calificación


Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



4. Vocal Técnico

Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



MODELO Nº 6 (CONTINUACIÓN)


5. Vocal Técnico


Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



6. Vocal 1


Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



Fecha (Registrar el lugar, día, mes y año)


MODELO Nº 7

DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE


Nombre del Proponente:

Convocatoria Pública N°:

Objeto de la Convocatoria Pública: AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012


Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Proponentes en el presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.


Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los funcionarios asignados al proceso de contratación, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir con cualquier acción dolosa podremos ser inhabilitados.


Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presión o intento de extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.


1. Representante Legal que suscribe la propuesta:


Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):


Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



3. Gerente de Auditoría


Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



4. Personal propuesto (todos los profesionales)


Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



MODELO Nº 7 (CONTINUACIÓN)


5. Profesional Independiente


Insertar firma


(Registrar el Nombre Completo)


(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión



Fecha (Registrar el lugar, día, mes y año)



MODELO Nº 8

DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

(Se deberá emitir una declaración por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)


1. Nombre del proponente


2. Convocatoria Pública Nº


3. Objetivo de la Convocatoria:


YO:

Nombres Apellido Paterno Apellido Materno


Con: en calidad de:

Cédula de Identidad Cargo


De:


1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos, ni conflictos de interés de cualquier índole con la entidad pública convocante. Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.


2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempeña cargo ejecutivo en la entidad pública convocante.


3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia.


4. En el ejercicio de funciones como , es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.


BASE LEGAL


Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (M/CE-010).



Lugar y Fecha Firma del Declarante


Aclaración de firma:


MODELO Nº 9

CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO

(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O PROFESIONAL INDEPENDIENTE)

(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)

Identificación:


Nombre completo:

C.I.


Nacionalidad: Profesión:


Número de registro profesional:


Formación académica:


Universidad/ institución


Grado obtenido/ Certificado obtenido


Fecha de emisión

(1) Puntaje (de acuerdo al

formulario correspondient e)










































Experiencia Profesional en auditorías externas:


Entidad auditada


Objeto del servicio


Cargo


Fechas Desde Hasta

(1)Puntaje de acuerdo al formulario correspondient

e




















































(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base en los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, según corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.



MODELO Nº 9 (CONTINUACIÓN)


Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como auditor, como abogado o como especialista en obras civiles u otros



Entidad pública


Cargo


Desde / Hasta

(1) Puntaje de acuerdo al

modelo correspondiente

































TOTAL





(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación; durante la misma, los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.


Yo, con C.I.: de nacionalidad

me comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la función de , con la Firma de auditoría en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente) en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de: con la entidad:

.


El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se presenta como parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta será descalificada.


Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente


(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha:


(Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En caso necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la información para la firma del contrato.)


(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)


MODELO Nº 10

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES



PERSONAL PROPUESTO


N° TOTAL DE HORAS

SEMANAS

PLANIFICACIÓN

EJECUCIÓN

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

1

2

3

4

5

Profesionales calificables

− Gerente de Auditoría

− Abogado

− Especialista

− Profesional 1

− Profesional 2

− Profesional 3



















Total carga horaria




















La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte (20) por ciento del total de las horas.

En caso de profesionales independientes solo deberá llenar lo que corresponde al Gerente de Auditoría por ser el único profesional propuesto.


Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal



Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

Independiente


SECCIÓN V


MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA


Modelo CONTENIDO


Nº 11 Carta de Presentación de la Propuesta Económica


MODELO Nº 11



CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA



Señores

(Nombre de la entidad convocante) Presente


Fecha:


Ref.: Convocatoria Pública N°: AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA MISICUNI AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012


De mi consideración:


De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de (indicar el tipo xx xxxxxx de auditoría externa en apoyo al control externo posterior gubernamental) para (señalar el

objeto de la contratación) por la suma de:

(numérico y literal).

(bolivianos)


Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de Contratación, así como los modelos para la presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.


Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su aceptación escrita por la Entidad.



Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal o Profesional Independiente (*) o Profesional Independiente


*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

SECCIÓN VI


FORMULARIOS DE VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN


Formularios CONTENIDO

F-6214 Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A" F-6215 Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"

F-6216 Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"

Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (para uso del Contratante)

F-6217 Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista (s)


F-6218 Criterios para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)

F-6219 Criterios para Firmas de auditoría con especialista y que no requiere de Abogado

F-6220 Criterios para Profesional Independiente

Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal Propuesto (para uso del Contratante)

F-6221 Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s) F-6222 Para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)

F-6223 Para Firmas de auditoría con especialista y que no requieren de Abogado F-6224 Para Profesional Independiente



CONSIDERACIONES IMPORTANTES:


- Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación.

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

- Toda calificación asignada debe estar resaldada con la documentación correspondiente, según lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratación.


C O N T R O L G U B E R N A M E N T A L

F-6214

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control

VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"


REQUISITOS EVALUADOS

PRESENTÓ

NO PRESENTÓ

SOBRE A



Documentos legales originales



1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente).



2. Modelo 4. Identificación del Proponente.

(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del

Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)



3. Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la firma correspondiente.

4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente

5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente



Documentos legales en fotocopia legalizada



6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).


7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).


8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).


9. Número de Identificación Tributaria (NIT).


10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.



Documento administrativo en original



11. Garantía de Seriedad de Propuesta.



Documentos administrativos en fotocopias simples



12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.

13. Modelo 10. Cronograma de Actividades


14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de

Apertura y Balance General a la fecha.).



15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco.

(Excepto las empresas de reciente creación)




NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por la entidad convocante.


(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.


Aplicación del Formulario F-6214


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Xxxxxx solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”. CÓDIGO OFICIAL: F-6214.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.


C O N T R O L G U B E R N A M E N T A L

F-6215

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control


EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"


REQUISITOS EVALUADOS

CUMPLE

NO CUMPLE

SOBRE A



Documentos legales originales



1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente).



2. Modelo 4. Identificación del Proponente.

(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)



3. Modelo 5.Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la firma correspondiente.

4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente

5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente



Documentos legales en fotocopia legalizada



6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).


7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).


8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).


9. Número de Identificación Tributaria (NIT).


10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.



Documento administrativo en original



11. Garantía de Seriedad de Propuesta.



Documentos administrativos en fotocopias simples



12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.

13. Modelo 10. Cronograma de Actividades


14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de

Apertura y Balance General a la fecha.).



15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco.

(Excepto las empresas de reciente creación)




NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por la Entidad.

(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.


Aplicación del Formulario F-6215


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Xxxxxx solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”. CÓDIGO OFICIAL: F-6215.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.


C O N T R O L G U B E R N A M E N T A L


F-6216

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control

VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA (SOBRE "B")


REQUISITOS EVALUADOS

PRESENTÓ

NO PRESENTÓ

1.

Modelo 11.

Económica.

Carta

de

Presentación

de

la

Propuesta




Aplicación del Formulario F-6216


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de modelos de la propuesta económica sobre “B”.

ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Xxxxxx solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.


DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de modelos de la propuesta económica (sobre “B”).


CÓDIGO OFICIAL: F-6216.


CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.



ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA TÉCNICA DE AUDITORÍA


Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F- 6217)


Criterios evaluados

Puntaje

Formación académica de los profesionales propuestos

350

Experiencia laboral de los profesionales propuestos

470

Carga horaria comprometida para el personal propuesto

30

Total

850


Para Firmas de Auditoría, sin participación de especialista. (Formulario F-6218)


Criterios evaluados

Puntaje

Formación académica de los profesionales propuestos

320

Experiencia laboral de los profesionales propuestos

500

Carga horaria comprometida para el personal propuesto

30

Total

850


Para Firmas de Auditoría, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)


Criterios evaluados

Puntaje

Formación académica de los profesionales propuestos

320

Experiencia laboral de los

profesionales propuestos

500

Carga horaria comprometida para el personal propuesto

30

Total

850


Para Profesional Independiente - Calificación Individual. (Formulario F-6220)


Criterios evaluados

Puntaje

Formación académica

320

Experiencia laboral

500

Carga horaria comprometida

30

Total

850

METODOLOGÍA PARA EFECTUAR LA EVALUACIÓN


Dependiendo de la característica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de la característica del trabajo solicitado (con o sin participación de especialistas) los 850 puntos de la propuesta técnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de puntuación está descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).


Formación académica y experiencia de trabajo del personal propuesto


Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de los equipos multidisciplinarios con las siguientes categorías de profesionales:


− Gerente de Auditoría,

− Abogado,

− Especialista y

− Auditor(es)


Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales en cada una de las categorías mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se muestra en el formulario corresponderán al promedio del grupo en cada categoría.


Para el caso de profesional independiente la categoría “Profesional Independiente” será la única.


Carga horaria del personal propuesto


En el cronograma de actividades (Modelo Nº 10) el proponente detallará la carga horaria comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, será calificada con 30 puntos, computable con la siguiente fórmula:


(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)

X 30=Puntos a asignarse (Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)


Ejemplo:


Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos


C O N T R O L G U B E R N A M E N T A L

F-6217

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Incluye la participación de especialistas)



CRITERIOS EVALUADOS


PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIÓN

PUNTAJE A SER ASIGNAD O

Gerente xxx Xxxxxxxx a


Aboga do


Especi a-lista (*)


Audito

-res (*)

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO






1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA







1.1.1 Formación profesional

Maestrías en temas relacionados

60

15

15

15

15

Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

40

10

10

10

10

Licenciatura

40

10

10

10

10

Sub-total punto 1.1.1

140

35

35

35

35


1.1.2 Cursos de especialización

Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control, debe considerarse con

Gubernamental el 100% de este puntaje.


210


90


40


30


50


Sub-total punto 1.1.2

350

125

75

65

85

2.1 EXPERIENCIA LABORAL







2.1.1Experiencia como AUDITOR EXTERNO

Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)






Auditor, Abogado o técnico en empresas

privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad)






Gerente en auditorías a entidades públicas

(5 puntos por cada servicio)






Auditor, en auditorías a entidades públicas

(5 puntos por cada servicio)






Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)






Técnico participante en auditorías a entidades

públicas (5 puntos por cada servicio)







2.1.2 Experiencia como funcionario público, en áreas

de control posterior

Gerente o Director en entidades del sector público 10 puntos por año en las funciones

más un puntaje básico de100 puntos)






Supervisor o auditor en entidades o

empresas del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)






Asesor o técnico en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)







Sub-total punto 2 (Puntaje máximo)

470

150

110

100

110


Sub-total punto 1 y 2

820

275

185

165

195

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales (en conjunto), será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).


30






TOTAL 1 + 2 + 3

850





(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes

corresponderán al promedio obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles36 de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de profesionales asistentes

no hacen puntuación).

Aplicación del Formulario F-6217


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría, incluyendo la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6217 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:


- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.


EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría (incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6217.


CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.


00


X X X X X X X X U B E R N A M E N T A L

F-6218

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control


CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (NO incluye la participación de especialistas)



CRITERIOS EVALUADOS


PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIÓN

PUNTAJE A SER ASIGNAD O

Gerente xxx Xxxxxxxx a


Aboga do


Audito

-res (*)

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO





1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA






1.1.1 Formación profesional

Maestrías en temas relacionados

50

20

15

15

Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

50

20

15

15

Licenciatura

30

10

10

10

Sub-total punto 11.1

130

50

40

40


1.1.2 Cursos de especialización

Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control, debe considerarse con

Gubernamental el 100% de este puntaje.


190


90


50


50


Sub-total punto 1.1.2

320

140

90

90

2.1 EXPERIENCIA LABORAL






2.1.1 Experiencia como AUDITOR

EXTERNO

Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)





Auditor o asesor en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad)





Gerente en auditorías a entidades públicas

(10 puntos por cada servicio)





Auditor en auditorías a entidades públicas

(10 puntos por cada servicio)





Abogado participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)






2.1.2 Experiencia como funcionario público, en áreas

de control posterior

Gerente o Director en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de100 puntos)





Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)





Asesor legal en entidades o empresas del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)






Sub-total punto 2 (Puntaje máximo)

000

000

000

000


Sub-total punto 1 y 2

820

360

250

210

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).


30





TOTAL 1 + 2+3

850




no

38

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de profesionales asistentes hacen puntuación).


Aplicación del Formulario F-6218


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría, sin contar con la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:


- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.


EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría (No incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6218.


CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.



00


X X X X X X X X U B E R N A M E N T A L

F-6219

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control


CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Con especialista y NO requiere la participación de abogado)



CRITERIOS EVALUADOS


PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIÓN

PUNTAJE A SER ASIGNAD O

Gerente xxx Xxxxxxxx a


Especi alista


Audito

-res (*)

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO





1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA






1.1.1 Formación profesional

Maestrías en temas relacionados

50

20

15

15

Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

50

20

15

15

Licenciatura

30

10

10

10

Sub-total punto 11.1

130

50

40

40


1.1.2 Cursos de especialización

Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control, debe considerarse con

Gubernamental el 100% de este puntaje.


190


90


50


50


Sub-total punto 1.1.2

320

140

90

90

2.1 EXPERIENCIA LABORAL






2.1.1 Experiencia como AUDITOR

EXTERNO

Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)





Auditor o asesor en empresas privadas (5

puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad)





Gerente en auditorías a entidades públicas

(10 puntos por cada servicio)





Auditor en auditorías a entidades públicas

(10 puntos por cada servicio)





Especialista participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)






2.1.2 Experiencia como funcionario público, en áreas

de control posterior

Gerente o Director en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100 puntos)





Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)





Especialista o técnico en entidades o

empresas del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)






Sub-total punto 2 (Puntaje máximo)

000

000

000

000


Sub-total punto 1 y 2

820

360

250

210

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).


30





TOTAL 1 + 2+3

850





no40

de

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de profesionales asistentes hacen puntuación).

Aplicación del Formulario F-6219


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría, con la participación de especialistas pero no de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6219 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:


- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.


EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría (con especialista y no requiere la participación de abogado).

CÓDIGO OFICIAL: F-6219.


CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.


C O N T R O L G U B E R N A M E N T A L

F-6220

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA PARA PROFESIONAL INDEPENDIENTE



CRITERIOS EVALUADOS

PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIÓN

PUNTAJE A SER ASIGNADO

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO


1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA



1.1.1 Formación profesional

Maestrías en temas relacionados

50

Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 25 puntos)

50

Licenciatura

30

Sub-total punto 11.1

130


1.1.2 Cursos de especialización

Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 15 puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y

Control, debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje.


190


Sub-total punto 1.1.2

320

2.1 EXPERIENCIA LABORAL



2.1.1 Experiencia como AUDITOR EXTERNO

Gerente en auditorías a empresas privadas (15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)


Gerente en auditorías a entidades públicas

(30 puntos por cada servicio)



2.1.2 Experiencia como funcionario público, en

áreas de control posterior

Gerente o Director en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de100 puntos)


Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector público (50 puntos por cada año en las funciones)



Sub-total punto 2 (Puntaje máximo)

500


Sub-total punto 1 y 2

820

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que proponga el profesional será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).


30


TOTAL 1 + 2+3

850


Aplicación del Formulario F-6220


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Profesionales Independientes.

ALCANCE: El Formulario F-6220 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:


- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.


EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para profesional independiente.

CÓDIGO OFICIAL: F-6220.


CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.



C O N T R O L G U B E R N A M E N T A L

F-6221

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA FIRMAS DE AUDITORÍA

(Trabajos que incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)


CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MÁXIMO A ASIGNARSE


PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO



Gerente de Auditoría

275


FORMACIÓN ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

15


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

10


Licenciatura

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.


90


EXPERIENCIA LABORAL



Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)



Gerente en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)



Gerente en entidades del sector público (5 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100 puntos)



Puntaje máximo acumulable

150


Abogado

185


FORMACIÓN ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

15


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

10


Licenciatura

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas

relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.


40


EXPERIENCIA LABORAL



Abogado participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)



Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la empresa)



Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)



Abogado en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)



Puntaje máximo acumulable

110


Especialista

165


FORMACIÓN ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

15


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

10


Licenciatura

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse

con el 100% de este puntaje.


30


EXPERIENCIA LABORAL





Especialista o técnico participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)



44




Especialista o técnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos




por año de antigüedad en la empresa)



Especialista o técnico participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)



Especialista o técnico en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)



Puntaje máximo acumulable

100



(Continúación de la página anterior)






Auditores

195


FORMACIÓN ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

15


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

10


Licenciatura

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas

relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.


50


EXPERIENCIA LABORAL



Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la firma)



Auditorias a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)



Supervisor o auditor en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)



Puntaje máximo acumulable

110


Sub-total punto 2

820


3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO



La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver fórmula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).

30



TOTAL

850



- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.

- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

Aplicación del Formulario F-6221


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para fírmas de auditoría.

ALCANCE: El Formulario F-6221 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:


- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.


EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos que incluyen la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6221.


CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.


C O N T R O L G U B E R N A M E N T A L

F-6222

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control


CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA FIRMAS DE AUDITORÍA

(Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)



CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MÁXIMO A ASIGNARSE


PUNTAJE

ASIGNADO AL PROPONENTE

1. FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO



Gerente de Auditoría

360


FORMACIÓN ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

20


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

20


Licenciatura

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de

Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.


90


EXPERIENCIA LABORAL



Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)



Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)



Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100 puntos)



Puntaje máximo acumulable

220


Abogado

250


FORMACIÓN ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

15


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

15


Licenciatura(Condición Básica)

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de

Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.


50


EXPERIENCIA LABORAL



Abogado participante en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)



Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad

en la empresa)



Asesor legal participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)



Asesor legal en entidades del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)



Puntaje máximo acumulable

160


Auditores

210


FORMACIÓN ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

15


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

15


Licenciatura

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de

Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje).


50


EXPERIENCIA LABORAL



Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la firma)



Auditorias a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)



Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)



Puntaje máximo acumulable

120


Sub-total punto 2

820


3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO



La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).

30



TOTAL 1 + 2+3

850



- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna presente.

del

47

- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

Aplicación del Formulario F-6222


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para fírmas de auditoría, para trabajos que no incluyen la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6222 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:


- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.


EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6222.


CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.


48


X X X X X X X X X B E R N A M E N T A L

F-6223

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA FIRMAS DE AUDITORÍA

(Trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de Xxxxxxx, Un formulario para cada proponente)



CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MÁXIMO A ASIGNARSE


PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO



Gerente de Auditoría

360


FORMACIÓN ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

20


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

20


Licenciatura

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de

Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.


90


EXPERIENCIA LABORAL



Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)



Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)



Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100 puntos)



Puntaje máximo acumulable

220


Especialista

250


FORMACION ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

15


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

15


Licenciatura(Condición Básica)

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje

máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.


50


EXPERIENCIA LABORAL



Especialista o técnico en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)



Especialista o técnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos

por año de antigüedad en la empresa)



Especialista o técnico en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)



Especialista funciones)

o

técnico

dependiente

en entidades

públicas

(30 puntos

por

cada

año

en

las



Puntaje máximo acumulable

160


Auditores

210


FORMACION ACADÉMICA



Maestrías en temas relacionados

15


Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)

15


Licenciatura

10


Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje).


50


EXPERIENCIA LABORAL



Auditorías en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la firma)



Auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)



Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)



Puntaje máximo acumulable

120


Sub-total punto 2

820


3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO



La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).

30



TOTAL 1 + 2+3

850


- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6219 a la tercera columna del

presente. 49

- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

Aplicación del Formulario F-6223


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Fírmas de Auditoría, para trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6223 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:


- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.


EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de Xxxxxxx).

CÓDIGO OFICIAL: F-6223.


CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.


C O N T R O L G U B E R N A M E N T A L

F-6224

R/CE-09/08

Cod. de la Norma


Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE


































































- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6220 a la tercera columna del presente.

- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

Aplicación del Formulario F-6224


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del profesional independiente.

ALCANCE: El Formulario F-6224 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:


- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.


EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del profesional independiente.

CÓDIGO OFICIAL: F-6224.


CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.


NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.


COLOR: Blanco.

SECCIÓN VII


MODELO DE CONTRATO


ÍNDICE DEL CONTRATO


I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- Partes Contratantes

SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato

TERCERA.- Objeto del Contrato

CUARTA.- Plazo de Prestación del Servicio

QUINTA.- Monto del Contrato

SEXTA.- Anticipo

SÉPTIMA.- Garantías

OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificación

NOVENA.- Vigencia del Contrato

DÉCIMA.- Documentos de Contrato

DÉCIMA PRIMERA.- Idioma

DÉCIMA SEGUNDA.- Legislación Aplicable al Contrato DÉCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor

DÉCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos

DÉCIMA QUINTA.- Cumplimiento xx Xxxxx Laborales

DÉCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios

DÉCIMA SÉPTIMA.- Protocolización del Contrato

DÉCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato

DÉCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito VIGÉSIMA.- Terminación del Contrato

Por Cumplimiento de contrato Por Resolución de contrato

VIGÉSIMA PRIMERA.- Solución de Controversias VIGÉSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato


II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestación del Servicio VIGÉSIMA CUARTA.- Contraparte

VIGÉSIMA QUINTA.- Gerente de Auditoría

VIGÉSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente VIGESIMA SÉPTIMA.- Informes

VIGÉSIMA OCTAVA.- Aprobación de Informes y Propiedad de los mismos VIGÉSIMA NOVENA Forma de Pago

TRIGÉSIMA - Facturación

TRIGÉSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio TRIGÉSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor TRIGÉSIMA TERCERA.- Suspensión de Actividades

TRIGÉSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades TRIGÉSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato

TRIGÉSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidación Final TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- Conformidad

MINUTA DE CONTRATO


SEÑOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE (registrar el lugar donde será protocolizado el Contrato)

En el registro de Escrituras Públicas a su cargo se servirá usted insertar el presente contrato de servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior para (registrar el tipo de auditoría a ser realizado), sujeto a las siguientes cláusulas:


I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO


PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dirá usted que las partes Contratantes son: (registrar de forma clara y detallada el nombre o razón social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes), representada por (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y responsables de la suscripción del Contrato de Auditoría) que en adelante se denominará el CONTRATANTE y la (registrar la Razón Social del Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. (registrar el número) otorgado el (registrar la fecha, día, mes, año) en la (registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de (registrar el nombre completo y número de Cédula de Identidad del representante legal habilitado para la firma del Contrato en representación de la Firma de Auditoría o profesional independiente), que en adelante se denominará el AUDITOR quienes celebran y suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditoría.


SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dirá usted que el CONTRATANTE,

mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la Convocatoria Pública Nº (registrar el número de la Contratación), con CUCE Nº (registrar el número del Código Único de Contrataciones), convocó públicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas técnicas y económicas para su evaluación, todo bajo las normas y regulaciones para contratación del Reglamento para la Contratación de servicios de Auditoría Externa en apoyo al Control Externo Posterior.


La Comisión de Calificación de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas presentadas realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A” como del Sobre “B”, habiendo emitido informe y recomendación al Responsable del Proceso de Contratación de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base en el cual, se pronunció la Resolución Administrativa de Adjudicación Nº _ (registrar el número y la fecha de la Resolución), resolviendo adjudicar la prestación del servicio a (registrar la razón social de la Firma de Auditoría o Asociación Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la más conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE.


TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato, a prestar el servicio para la (describir de forma detallada la AUDITORÍA que será ejecutada) hasta su conclusión, que en adelante se denominará la AUDITORÍA, con estricta y absoluta sujeción a este Contrato, a los documentos que forman parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas en el presente instrumento legal.


Para la correcta prestación del servicio hasta su conclusión y para garantizar la calidad del mismo dentro de los términos de referencia, así como dentro de los términos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional idóneo y equipo ofertado, así como, de acuerdo a los documentos de contratación.


CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus actividades de forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los términos de referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numéricamente el

plazo,) días calendario, que serán computados a partir de la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si éste fuere otorgado.

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QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la ejecución del objeto del presente Contrato es de: (Registrar en forma literal

y numérica el monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolución de

Adjudicación Nº de fecha). Este precio es el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta económica que forma parte de este Contrato.


Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin excepción alguna, que sean necesarios para la realización y cumplimiento del servicio de AUDITORÍA.


Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido como costo del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán pagos por servicios que excedan dicho monto.


SEXTA.- (ANTICIPO) (este artículo tiene efecto si el proponente incluyó en su propuesta la otorgación del anticipo, de lo contrario, se elimina). Después de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir gastos de movilización, el CONTRATANTE entregará al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud expresa de éste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como máximo, monto que será descontado en (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo.


EL CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de Correcta Inversión del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliación al AUDITOR o proceder a su ejecución.


SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes garantías:

7.1 Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel ejecución del presente CONTRATO en todas sus partes con la (registrar el tipo de garantía otorgada) Nº _ emitida por (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el de de 200 con vigencia hasta el

de del 200 , a la orden de (registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: (registrar el monto en forma literal)

(registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis).


El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR será ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningún trámite o acción judicial, a su solo requerimiento.


Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva del producto dentro del plazo contractual y en forma satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes Contratantes, dicha garantía será devuelta después de la Liquidación del Contrato, juntamente con el Certificado de Cumplimiento de Contrato.


55

El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de Cumplimiento de Contrato durante la vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará el control directo de vigencia de la misma bajo su responsabilidad.


7.2 Garantía de Correcta Inversión del Anticipo: (este artículo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregará al CONTRATANTE en la fecha que reciba el anticipo, una (registrar el tipo de garantía otorgada) Nº emitida por (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el de del 200 con vigencia hasta el de del 200 , a la orden de (registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: (registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis) con vigencia hasta la amortización total del anticipo, a la orden de (registrar el nombre o razón social de la entidad contratante).


El importe de la garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no haya iniciado la prestación del servicio dentro de los (registrar en forma literal y numérica, el plazo previsto al efecto) días establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional Independiente o Firma de Auditoría hubiera realizado una incorrecta inversión del anticipo, por resolución del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con personal para la realización del servicio estipulado en el contrato, una vez iniciado éste.


Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el monto amortizado y ser emitida por el saldo que resta por amortizar.


Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizará las acciones correspondientes a este fin oportunamente.


7.3 Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área Administrativa, lo que no eximirá la responsabilidad del CONTRATANTE.


OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o notificación a las partes bajo este Contrato, será enviada: al AUDITOR (registrar el domicilio que señale, especificando ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas)

Al CONTRATANTE: _ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas).


NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una vez que haya sido firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trámites:

1. Ser protocolizado, cuando corresponda.

2. Ser registrado en la Contraloría General de la República, adjuntando la documentación sustentatoria, según establece el Reglamento Específico.


DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolización, los siguientes documentos:

10.1 Documento Base de Contratación de la Convocatoria N° , (registrar el número de la contratación y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratación (si existieren) aprobado.


10.1.1 Términos de Referencia

10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestación del servicio como (señalar los que correspondan).


10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Económica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestación del servicio5, 6

programa y método de ejecución, y propuesta técnica.


10.3 Resolución Administrativa de adjudicación.


10.4 Anexos Específicos del Contrato.


10.5 Contrato de Asociación Accidental, si corresponde.


DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable al mismo y la documentación que emerja del servicio, deben ser elaborados en español, por ser el idioma oficial de Bolivia.


DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un Contrato Administrativo, por lo que está sujeto a la normativa prevista en la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecución y resultados.


DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.

Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) días hábiles posteriores al hecho.


Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará el reclamo, a objeto de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepción del reclamo. (Si el plazo de prestación del servicio es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)

El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta cláusula.


DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del AUDITOR

el pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de presentación de la propuesta.


DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO XX XXXXX LABORALES) El AUDITOR deberá dar estricto

cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en la República de Bolivia.


EL AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera impuesta por causa de incumplimiento o infracción de dicha legislación laboral o social, quedando el CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.


DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).

El CONTRATANTE no reconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.


DÉCIMA SÉPTIMA.- (PROTOCOLIZACIÓN DEL CONTRATO) ( Este artículo debe ser eliminado en montos que no sea aplicable según establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, será protocolizada con todas las formalidades xx Xxx por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el importe que por concepto de protocolización debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de su utilización se establece que el monto previsto para este trámite es de (registrar el monto referencial que debe ser pagado a la Notaría de Gobierno y otros gastos de carácter formal por concepto de protocolización del contrato), que será descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de prestación del servicio, para la realización del trámite de protocolización.

Esta protocolización contendrá los siguientes documentos:

- Minuta del contrato (original).

- Documento legal de representación del CONTRATANTE y Poder de representación legal de

AUDITOR (fotocopias legalizadas).

- Garantías (fotocopia simple).


En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese protocolizado, servirá a los efectos xx Xxx y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.


DÉCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningún título

podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de57

exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por xxxx durante la vigencia del presente contrato, el CONTRATANTE tendrá la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia sobre la ejecución del Contrato.


Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraña al hombre que impide el cumplimiento de la obligación (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres naturales).


Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de las condiciones mismas en que la obligación debía ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas, bloqueos y revoluciones.).


Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificación de impedimento en el proceso de prestación del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deberá justificar expresamente con documentación de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) días hábiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningún motivo podrá solicitar, la ampliación del plazo del Contrato o la exención del pago de penalidades.


VIGÉSIMA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo una de las siguientes modalidades:


20.1 Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato, una vez que ambas partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en él, lo cual se hará constar por escrito.


20.2 Por Resolución del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrán invocar las siguientes causales para procesar la resolución del Contrato:

20.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR. El CONTRATANTE, podrá resolver el contrato, en los siguientes casos:

a) Por incumplimiento en la iniciación de los servicios, si demora más de quince

(15) días calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duración, este plazo puede ser reducido).

b) Por disolución de LA FIRMA DE AUDITORÍA.

c) Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORÍA

d) Por suspensión del servicio sin justificación, por (registrar los días en función del plazo total del servicio que se presta) días calendario, sin autorización escrita del CONTRATANTE.

e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestación de servicios sin que el AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la conclusión del servicio dentro del plazo vigente.

f) Por incumplimiento en la participación de los principales profesionales incluidos en la propuesta, calificados para la adjudicación del servicio (Gerente de auditoría y/o Abogado).

g) Por subcontratación del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la propuesta.

h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio y/o en la entrega del producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisión optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.

20.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE, El AUDITOR podrá Resolver el Contrato, en los siguientes casos:

a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensión de la prestación del servicio por más de treinta (30) días calendario.

b) Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar aumento o disminución en el servicio sin emisión de Contrato Modificatorio, que en el caso de incrementos garantice el pago.


su58

el

20.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato por cualquiera de las causales señaladas, las garantías deben estar plenamente vigentes y CONTRATANTE o AUDITOR darán aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de intención de resolver el Contrato, estableciendo claramente la causal que se aduce.

las fallas, se normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán las medidas necesarias para continuar normalmente con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolución, expresará por escrito su conformidad a la solución, siendo el aviso de intención de resolución retirado.


En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe ninguna respuesta, el proceso de resolución continuará a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, según quien haya requerido la resolución del contrato, notificará mediante carta notariada a la otra parte, que la resolución del contrato se ha hecho efectiva.


Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y pague en favor del CONTRATANTE la Garantía de Cumplimiento de Contrato y la Garantía de Correcta Inversión de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de contratar los servicios de Auditoría con otra FIRMA DE AUDITORÍA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para lo cual efectuará consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su propuesta y así sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo.


20.4 Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminación de la prestación del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que imposibiliten la conclusión del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspenderá los trabajos y resolverá el Contrato total o parcialmente.


A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR suspenderá el servicio de acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.


VIGÉSIMA PRIMERA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS).

En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes están facultadas para acudir a la vía judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.


VIGÉSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y condiciones contenidas en este Contrato podrán ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.


II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO


VIGÉSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación del servicio se hará efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditoría, la cual coincidirá con la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.


VIGÉSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designará por escrito a uno o más servidores públicos competentes (Especificar la profesión) del personal del área solicitante, quién será responsable de hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles periódicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditoría contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en la ejecución y de acuerdo a la carga horaria comprometida, así como el medio autorizado de comunicación y notificación con el AUDITOR.


VIGÉSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) (Esta cláusula será considerada sólo en caso de suscripción del contrato con una firma de auditoría, caso contrario será excluida) El AUDITOR designa como su Gerente de Auditoría en el servicio, al (Señalar el nombre y

cargo del profesional que lo representará), quien está facultado para:

a) Dirigir el servicio de Auditoría.

b) Representar a LA FIRMA DE AUDITORÍA durante toda la prestación del servicio.

c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con el servicio.

59

VIGÉSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplirá

sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y técnico

acuerdo al cronograma de trabajo.


No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectuó la calificación y se determinó la adjudicación (Gerente de Auditoría y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendrá carácter excepcional, y será debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u otro superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratación. (En caso de la contratación de Profesional Independiente no se considera este párrafo, debiendo excluirse)


26.1 El AUDITOR contratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo está incluido en el monto que percibe por este contrato:


Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de Bolivia.

(Será considerado solo en caso de contratación de firma de auditoría y para Profesionales independientes será excluido).


VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del CONTRATANTE, los informes previstos en los términos de referencia.


El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en (Especificar el número) ejemplares.


VIGÉSIMA OCTAVA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)

28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus componentes, que emerjan de la Auditoría, efectuará la revisión de los aspectos formales y hará conocer al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo máximo de...................

(registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) (registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario computados a partir de la fecha de su presentación. Si dentro los días calendario establecidos, la CONTRAPARTE no envía sus observaciones al AUDITOR, se considerará aprobado el informe final, definido en la cláusula precedente.


El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) (registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retrazo conforme lo establecido en la CLÁUSULA TRIGÉSIMA CUARTA.


28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitirá a la Comisión de Recepción para que recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los Términos de Referencia, la propuesta técnica, el cronograma de presentación y las condiciones del contrato, en caso de no existir observaciones aprobará los mismos y elaborará el informe de conformidad.

Emitida el acta de recepción e informe de conformidad se procesará el pago final a favor del AUDITOR.


28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORÍA: El documento final en original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magnético, y otros documentos resultantes de la prestación del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, deberán ser entregados a éste a la finalización del servicio de Auditoría, quedando absolutamente prohibido que AUDITOR difunda dicha documentación, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría General de la República, tal como establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 23215.


EL AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información reservada y

confidencial a la que pueda tener acceso en la ejecución del Contrato, a menos que se haya concedido autorización por escrito. Esta prohibición se extiende igualmente a los empleados,

representante legal y otros funcionarios del AUDITOR. 60

EL AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes


28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes de auditoría emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditoría, son de propiedad de los mismos.


VIGÉSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:

- Anticipo (máximo 20%) (si corresponde)

- Pago parcial ( %)

- Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista).


Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la fecha del Informe de Conformidad emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un interés sobre el monto no pagado por cada día adicional de retraso, a partir del día sesenta y uno (61), calculado basándose en la tasa de interés pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depósitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica periódicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a fijar el interés, el mismo que será dividido en trescientos sesenta y cinco (365) días y multiplicado por los días de retraso en que incurra el CONTRATANTE.


TRIGÉSIMA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a favor del

CONTRATANTE contra cada pago.


En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará efectivo el pago.


TRIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIÓN AL PLAZO DEL SERVICIO)

Mediante Contrato Modificatorio:

El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo sustento técnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento, mismos que deben ser remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva para la aprobación de la suscripción del contrato modificatorio.


TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR

Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta, de los servicios profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Términos de Referencia y propuesta técnico-económica, por lo que deberá desarrollar su trabajo conforme a las normas técnicas de competencia profesional, las leyes, Normas de Auditoría Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO.


El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma posterior a la liquidación del contrato, se compromete a no negar su participación.


El AUDITOR no deberá reemplazar al gerente de auditoría y Abogado, debido a que la calificación obtenida en la convocatoria está basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.


El AUDITOR, desarrollarán su auditoría con un alcance mínimo del 70% de las operaciones sujetas a examen; alcance que deberá ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.


35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos judiciales y/o extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas exclusivamente con la prestación del servicio bajo este contrato.


TRIGÉSIMA TERCERA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está facultado

para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificará al AUDITOR por escrito, con una anticipación de 5 días calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta suspensión puede ser total o parcial.


En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de

plazo de ejecución del contrato. 61

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o paralización temporal

circunstancias que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensión puede ser parcial o total. En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución del contrato.


TRIGÉSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se constituirá en xxxx sin necesidad de ningún previo requerimiento del CONTRATANTE, obligándose por el sólo vencimiento del plazo a pagar por cada día calendario de retraso en el cumplimiento del contrato, una multa equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada día calendario de atraso.


En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la CLÁUSULA VIGÉSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicará la multa del medio por ciento (0.5

%) del monto total de los servicios, por cada día calendario de atraso. Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)

Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, la entidad contratante procederá al cierre del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.


TRIGÉSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL)

Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:

36.1 Sumas anteriores ya pagadas

36.2 Reposición de daños, si hubieren.

36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos pendientes.

36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.

36.5 Por la protocolización del contrato, si este pago no se hubiere hecho.


Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta días calendario (30) de sucedido el hecho que originó el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.


Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la dependencia del CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerirá las aclaraciones que consideré pertinentes. De no existir observación alguna para el procesamiento del pago, autorizará el mismo.


Este proceso utilizará los plazos previstos en la cláusula vigésimo novena del presente Contrato, para el pago de saldos en caso que existiesen.


TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y estricto cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el

_ (registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en

representación legal del CONTRATANTE, y el (registrar el nombre del

representante legal del AUDITOR, habilitado para la firma del Contrato).


Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será registrado ante la Contraloría General de la República.


Usted Señor Xxxxxxx se servirá insertar todas las demás cláusulas que fuesen de estilo y seguridad.


(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribirá el Contrato).


62

Entidad Contratante Representante Legal del AUDITOR

Document Metadata

Filed: May 5th, 2020