IL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO E DI GESTIONE DEI RISCHI. Il Sistema di controllo interno e di gestione dei rischi già esistente e attuato da MAIRE anche in conseguenza del recepimento e dell’adeguamento alle raccomandazioni e alle norme contenute nel Codice di Autodisciplina, è un sistema strutturato ed organico di attività, procedure, regole comportamentali e strutture organizzative, volte a consentire l’identificazione, la misurazione, la gestione e il monitoraggio dei principali rischi della Società. Tale sistema pervade tutta l’attività aziendale e coinvolge soggetti differenti. I principali obiettivi del Sistema di controllo interno e di gestione dei rischi della Società si sostanziano nel garantire con ragionevole sicurezza il raggiungimento di obiettivi operativi, d’informazione e di conformità: • l’obiettivo operativo del Sistema di controllo interno e gestione dei rischi concerne l’efficacia e l’efficienza della Società nell’impiegare le risorse, nel proteggersi da perdite e nella salvaguardia del patrimonio aziendale: in tal caso, il Sistema di controllo interno e gestione dei rischi mira ad assicurare che in tutta l’organizzazione il personale operi per il conseguimento degli obiettivi aziendali e senza anteporre altri interessi a quelli della Società; • l’obiettivo di informazione si esplica nella predisposizione di rapporti tempestivi ed affidabili per il processo decisionale all’interno dell’organizzazione e risponde, altresì, all’esigenza di assicurare documenti affidabili diretti all’esterno, nel rispetto della tutela della riservatezza del patrimonio informativo aziendale; • l’obiettivo di conformità assicura che tutte le operazioni siano condotte nel rispetto delle leggi e dei regolamenti, dei requisiti prudenziali, nonché delle pertinenti procedure interne. Il Sistema di controllo interno e di gestione dei rischi coinvolge ogni settore dell’attività svolta dalla Società attraverso la distinzione dei compiti operativi da quelli di controllo, attutendo ragionevolmente ogni possibile conflitto di interesse. Alla base di questa articolazione dei controlli stanno i seguenti principi generali: • ogni operazione, transazione o azione deve essere documentata e coerente; • tracciabilità: ogni operazione deve essere adeguatamente registrata. Il processo di decisione, autorizzazione e svolgimento dell’attività deve essere verificabile ex post, anche tramite appositi supporti documentali e, in ogni caso, devono essere disciplinati in dettaglio i casi e le modalità dell’eventuale possibilità di cancellazio...
