財務書類 ａ．ファンドの直近会計年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の財務書類を翻訳したものである。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第131条第５項ただし書の規定の適用によるものである。
財務書類. 財務書類作成の基礎 本財務書類は、国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成されている。本財務書類は取得原価主義に基づいて作成されているが、損益を通じて公正価値で保有する金融資産および金融負債（デリバティブを含む）の再評価による修正が加えられている。本財務書類の作成にあたり、経営陣は、本財務書類および添付の注記の報告額に影響を与えうる一定の見積および仮定を行うことが要求される。実際の結果は、かかる見積と異なることがある。
財務書類. とは、財務諸表等の監査証明に関する内閣府令（昭和 32 年大蔵省令第 12 号）第 1 条において、公認会計士の監査を受けなければならないとされている書類及びそれらに対する公認会計士の監査報告書をいう。
財務書類. 連結財務諸表 営業総利益 12,522 16,268 リスク費用 2.f (3,941) (6,797) 営業利益 8,581 9,471 関連会社投資損益 489 80 長期性資産に係る純利益 1,792 206 のれん 5.o (490) (106) 税引前当期純利益 10,372 9,651 法人税 2.g (3,059) (2,757) 当期純利益 7,313 6,894 少数株主帰属当期純利益 760 844
財務書類