Common use of RECOMENDACIONES Clause in Contracts

RECOMENDACIONES. De conformidad con las competencias contempladas en el artículo 351 de la Ley General de Control Interno N° 8292, así como, la norma 2.112 de las Normas para el ejercicio de la Auditoría en el Sector Público, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)

RECOMENDACIONES. De conformidad Se recomienda implementar con las competencias contempladas alta prioridad este proceso en el artículo 351 la BCN, al menos con un nivel de madurez 2 (repetible). Recomendamos elaborar un relato acerca de la Ley General forma en que las TI contribuyen a los logros de Control Interno N° 8292los propósitos fundamentales de la BCN (p.e., así comoagregar valor al proceso legislativo, acercar las leyes a las personas y por tanto a formar un “mejor ciudadano” etc.). Luego la norma 2.112 BCN debe identificar sus diferentes comunidades o “stakeholders” y transformar ese relato en mensajes y en canales de comunicación diferenciados, que podrían ser los mismos que utiliza la propia BCN para implementar su estrategia comunicacional. Este proceso debe ser liderado por el responsable de TI de la BCN y desplegado en coordinación con el equipo de comunicaciones de la BCN. Sugerimos medirlo con: - Indicador que mide la visión de la organización acerca del rol de la TI - Auditoría comunicacional; porcentaje de interesados que entienden el marco de trabajo de XX - Porcentaje de interesados que no cumple las Normas políticas Las comunicaciones son fundamentales para el ejercicio de la Auditoría en el Sector Público, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento logro de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 TI y aseguran la toma de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional conciencia de los puestos 12006usuarios acerca de sus deberes y derechos, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con en particular el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno entendimiento de los riesgos identificados en este Estudio de negocio y definir de TI. Forman parte y son un apoyo al complejo proceso de gestión del cambio. Un programa de comunicación a cargo del responsable de TI se debe implementar para articular la visión, misión, los objetivos de servicio, las medidas de mitigación políticas y control correspondientesprocedimientos, de forma tal que se garantice etc., aprobados y apoyados por la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI)dirección. En términos de madurez, este proceso se encuentra en estado “Inicial”. La Planta de TI está definida en la Ley Orgánica y es inamovible. La actual organización se heredó, no ha sido planificada. Se han incorporado unos pocos cargos nuevos. Existe una definición muy básica de los perfiles de cargo. Se trató de hacer algo con el Eucip (European Certification of Informatics Professionals), pero las brechas eran enormes. Esa iniciativa se abortó. El Departamento Sistemas cuenta con funcionarios de planta y de contrata. Es la DAF a través del área de RRHH de la BCN quien administra los RRHH del Departamento de Sistemas, con sugerencias de esta misma área. Esto incluye sueldos, vacaciones, etc. El esquema es rígido, no permite incentivos. La calificación del personal es un plazo instrumento formal que no sirve a los propósitos de evaluar desempeño Hay personas que tienen conocimientos que son críticos para la organización y que no están del todo respaldados, lo que constituye un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)riesgo.

RECOMENDACIONES. De conformidad con las competencias contempladas en el artículo 351 1. Para desarrollar un adecuado control de la Ley General ejecución de Control Interno N° 8292los contratos de concesión de servicios públicos y de obras públicas, cuya vinculación con los Ayuntamientos se establece generalmente a largo plazo, sería necesario establecer en todos los Ayuntamientos un inventario de estas operaciones. 2. Con el fin de permitir una gestión adecuada, sería conveniente la creación de bases de datos informatizadas que reúnan todos los documentos asociados a cada concesión, incluyendo como elementos esenciales, además de los referentes al propio contrato de concesión, las tarifas aprobadas por el Ayuntamiento, las aplicadas efectivamente por los concesionarios, las instrucciones o reglamentos del servicio, toda la documentación anual aportada por los concesionarios, los informes de supervisión de los servicios, los informes de inspección de cualquier naturaleza que afecten a las concesiones, las actas de las comisiones de seguimientos, informes de evaluación de las quejas y reclamaciones presentadas por los usuarios, la liquidación de tributos asociados a la explotación, la propia liquidación de cánones de cada ejercicio o el reconocimiento de obligaciones a favor del concesionario. 3. Con independencia de la creación de comisiones de seguimiento, debieran designarse en cada área funcional involucrada en la gestión de la concesión, técnicos o facultativos responsables, con el expreso cometido de realizar evaluaciones periódicas del servicio. Estas evaluaciones periódicas debieran constar en Informes para su elevación a las comisiones de seguimiento y a los Órganos de Gobierno del Ayuntamiento. 4. En particular, debe prestarse especial atención a la información de carácter económico que permita evaluar en todo momento la idoneidad de las tarifas y el mantenimiento del equilibrio de la concesión. Con este fin, debe establecerse en los Pliegos la presentación periódica de esta Información al Ayuntamiento, para lo cual es preciso que el modelo contable del concesionario permita individualizar de forma adecuada la explotación sujeta a concesión del resto de las operaciones de la empresa concesionaria. La información económica recibida del concesionario debe ser objeto de seguimiento adecuado, y evaluar no sólo la información relevante a efectos de la determinación de cánones, sino también la concerniente a la evolución de los costes de explotación. 5. Las facultades en orden a la inspección de la información económica y sus justificantes, así comocomo las referentes a la participación en los arqueos previstos en los pliegos, deben ejercerse de forma efectiva, para lo cual es preciso disponer en la norma 2.112 de las Normas para el ejercicio de la Auditoría en el Sector Público, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados estructura organizativa de los servicios de la auditoría interna, Intervención de personal suficiente para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir acompañar a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)gestión.

RECOMENDACIONES. De conformidad En cumplimiento de la misión de fortalecer la transparencia y prevenir la corrupción en la gestión pública distrital, la Veeduría Distrital, hace las siguientes recomendaciones:  Cumplir plenamente con el principio de planeación, mediante la elaboración de análisis del sector coherentes y actualizados que garanticen el éxito del proceso de selección a cargo del Fondo de Desarrollo Local, evitando el riesgo antijurídico.  Tener en cuenta en la estructuración de los procesos de selección, que cuando estos se soporten en documentos provenientes de procesos contractuales gestionados con anterioridad, la Entidad en cumplimiento de los principios de planeación y responsabilidad, debe velar porque los insumos empleados obedezcan a la realidad en circunstancias de modo, tiempo y lugar de la necesidad objeto de satisfacción.  En consonancia con lo anterior, debe tenerse en cuenta que la estimación del presupuesto oficial de un proceso de selección, en especial cuando se trata de ejecución de obras públicas, debe considerar todas las competencias contempladas posibles variables para la vigencia en que se pretende ejecutar, no es suficiente actualizar valores xx xxxxxxx, sino tener certeza de las condiciones técnicas de los segmentos viales a intervenir.  En el evento que se presenten situaciones anómalas que impidan la ejecución contractual, la entidad contratante debe adelantar de manera acuciosa y diligente, los procedimientos administrativos y complementarios, que conlleven a definir la situación jurídica del contrato y la correspondiente determinación de responsabilidades a las que haya lugar.  Los documentos que soportan la ejecución y/o antecedentes dentro del expediente contractual, deben estar debidamente motivados y soportados, máxime cuando estos contienen decisiones de la administración local sobre aspectos técnicos, jurídicos o presupuestales sobre la ejecución de un contrato.  Todos los actos que surjan con relación o como consecuencia propia de la ejecución de un contrato, deben desarrollarse dentro de la oportunidad legal pertinente e integrar el expediente contractual manteniendo éste actualizado. En el caso sub examine la última actuación remitida por el FDLU data del mes de febrero de 2017, hecho que impidió determinar para la fecha en que se requirió la información, octubre de 2017, el estado actual y el avance real de los procedimientos administrativos adelantados por el Fondo de Desarrollo Local, para solucionar la situación presentada frente la no ejecución del contrato objeto de revisión.  En cumplimiento del principio de transparencia, deben publicarse los documentos contractuales dentro de los términos y condiciones previstas en el artículo 351 2.2.1.1.1.7.1. del Decreto 1082 de 2015, es decir, dentro de los tres (3) días siguientes a su expedición y se dé cumplimiento a la Ley 1712 de 2015. Remitir copia del presente informe al Alcalde Mayor de Bogotá, D.C. y a la Secretaría Jurídica Distrital, para su conocimiento. Remitir copia del presente informe al Alcalde Local xx Xxxx, para su conocimiento y fines pertinentes. En atención a la posible afectación de la función pública, se remitirá copia del presente informe a la Personería de Bogotá, D.C., para que de conformidad con el artículo 3 de la Ley General 734 de Control Interno N° 82922002, así comodetermine, la norma 2.112 de las Normas para el si hay lugar al ejercicio de la Auditoría en el Sector Públicoacción disciplinaria. En atención a la posible afectación del Erario, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar remitirá copia del presente informe a la actualización del Manual Contraloría de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control Bogotá, D.C., para que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras Ley 610 de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje2000, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes determine si hay lugar al jerarca o a los titulares subordinados ejercicio de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación acción fiscal. La Veeduría Distrital hará seguimiento al cumplimiento de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que recomendaciones contenidas en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)presente informe.

RECOMENDACIONES. De conformidad con La Secretaría de la Movilidad en uso de sus atribuciones, competencias, facultades normativas y las competencias contempladas condiciones planteadas en el artículo 351 presente informe técnico, solicita a la Empresa Metro de la Ley General Quito incorporar el SAG de Control Interno N° 8292, así comoNivel 4 para el SISTEMA INTEGRADO DE RECAUDO – SIR, la norma 2.112 cual debe sujetarse con estricto apego a la Norma Técnica Vigente, Resolución Nro. SM-2021-0278 y Ordenanza Metropolitana Nro. 0185, considerando la necesidad técnica expuesta de las Normas unificar los procedimientos por responder a un objetivo común que es la implementación del SISTEMA INTEGRADO DE RECAUDO – SIR, como uno de los aspectos necesarios para la adecuada operación del Sistema de Transporte Metro de Quito. 1.25 Mediante Oficio Nro. SM-2022-0119-O de 20 de enero de 2022 el ejercicio Secretario de la Auditoría Movilidad puso en el Sector Público, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. conocimiento xxx Xxxxxxx Metropolitano lo siguiente: “(…) Los hallazgoscorresponde a esta Secretaría el análisis del Informe Técnico emitido por la Empresa de Pasajeros, las conclusiones sobre el cual sírvase encontrar adjunto el Informe Técnico No. SM-DMDTM-005/2022 remitido mediante memorando No. SM-DMDTM- 2022-0013 de 20 de enero de 2022 a este Despacho, por el Director Metropolitano de Desarrollo Tecnológico de la Movilidad, (…)”; dicho Informe Técnico en su parte pertinente establece: “4. CONCLUSIONES • Una vez revisado el informe técnico correspondiente a la Empresa de Xxxxxxxxx se puede evidenciar que su necesidad y recomendaciones alcance en cuanto al equipamiento está dentro de los estudios realizados niveles generales de responsabilidad designados en la resolución Nro. SM-2021-0278, suscrita el 16 diciembre 2021, por la auditoría internaSecretaría de Movilidad del Distrito Metropolitano de Quito, deberán comunicarse oficialmente• No se realizó una validación en cuanto a cantidades y detalle de equipos requeridos, mediante informes al jerarca o debido a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad análisis es en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondienterequerimiento y la priorización de unificar este proceso con todo el Sistema Integrado de Recaudo • La consolidación del Sistema Integrado de Recaudo con todos los niveles y responsables es importante que se priorice en un solo proceso de adquisición el cual permitirá contar con un proveedor para su implementación, permitiendo optimizar costos de adquisición, gastos administrativos, y gestiones individuales en cada Institución beneficiándose en la economía de escala. • Los componentes de hardware o software sería importante consolidar en base a las responsabilidades y adquisiciones que realicen todas las instituciones que forman parte del Sistema Integrado de Recaudo evitando redundancia o duplicidad técnica en cuanto a funcionalidad o módulos de integración, así como también el alojamiento de datos que sean requeridos para que incluya en su funcionamiento general. • La Secretaría de Movilidad se pronuncia sobre los futuros carteles insumos técnicos presentados por la Empresa de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo Xxxxxxxxx a la presente fecha, con la complejidad finalidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste emitir una validación respecto a la realidad viabilidad y actualizarlo constantemente, con el fin pertinencia técnica de que se tenga certeza de la duración real de unificar las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio adquisiciones para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza implementación del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)SISTEMA INTEGRADO DE RECAUDO – SIR.

RECOMENDACIONES. De conformidad Fecha y hora de resolución. El Contratista brindará la garantía de buen funcionamiento preferentemente con personal especializado de la(s) empresa(s) fabricante(s) de los productos ofrecidos, o en su defecto con su propio personal, el que deberá estar debidamente autorizado por él(los) fabricante(s). En el caso que el Contratista optara por realizarla a través de otras empresas, estará obligado a presentar avales correspondientes emitidos por el fabricante, que indiquen que las competencias contempladas mismas se encuentran en condiciones de llevar a cabo la prestación de dichos servicios. El Contratista deberá entregar al Comprador, o a quien éste indique, y al momento de la instalación de los bienes, una nómina del personal técnico autorizado a interactuar con los bienes contratados. Dicha nómina deberá ser actualizada cuando se produzcan cambios. El Contratista coordinará con el Comprador el desarrollo y ejecución de las tareas así como también su distribución en el artículo 351 tiempo. A efectos de velar por el fiel cumplimento de la Ley General garantía de Control Interno N° 8292buen funcionamiento, así comoel comprador realizará mensualmente el control de llamadas que tengan naturaleza de mantenimiento correctivo, cuantificando las horas de exceso en la norma 2.112 atención (de acuerdo a las reglas indicadas en el punto 17.2 inciso-b-). La cuantificación de los valores y las reglas serán de acuerdo a lo establecido en el Anexo Nº 09 de las Normas para presentes bases. El Contratista garantiza que desde la entrega del Software y por el ejercicio de la Auditoría período establecido en el Sector Público, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización numeral 17 precedente: Cada elemento individual o módulo del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan Software será compatible con otro elemento o módulo del Software y con el tipo de obras aprobadas Procesador y cualquier otro software que opere en éste que vaya a ser empleado conjuntamente con el presupuestoSoftware y haya sido descrito en la especificación funcional. El Software, cuando sea empleado por el Comprador conforme a instrucciones escritas del Contratista, funcionará de conformidad con la legislación vigenteEspecificación Funcional y la Documentación, procesando los volúmenes de datos y brindando los tiempos de respuesta especificados en la Documentación. Tomando Todo el trabajo realizado por el Contratista, sus empleados y subcontratistas conforme al Contrato será ejecutado con razonable habilidad y cuidado, y al menos con los niveles de habilidad y cuidado esperables de técnicos certificados, competentes y experimentados en cuenta el manejo de este Software. La Documentación contendrá toda la información y las definiciones establecidas explicaciones requeridas para obras que los empleados del Comprador puedan utilizar el Software conforme a la Especificación Funcional. Se requiere que el contratista realice la instalación y puesta en producción del sistema completo de mantenimiento acuerdo a los siguientes requerimientos: Asistir a SUNAT en la instalación y obras nuevaspuesta en producción de una infraestructura basada en los productos ofertados, para proveer un ambiente seguro y robusto. En un plazo Debe proveer también una adecuada transferencia de un mesconocimientos a las personas asignadas a trabajar en el Prestación y que les permita ganar experiencia a lo largo del proceso de instalación. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones instalación y recomendaciones puesta en producción debe comprender: Instalación de los estudios realizados por la auditoría internaServidores y Sistema Operativo, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendacionessoftware ofertado sobre el cual se instalará el sistema. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la RepúblicaPuesta en Producción. Afinamiento. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)

RECOMENDACIONES. De conformidad con acuerdo a las competencias contempladas actividades desarrolladas en el artículo 351 de la Ley General de Control Interno N° 8292pasantía “APOYO A LA INTERVENTORÍA TÉCNICA, así comoFINANCIERA, la norma 2.112 de las Normas para el ejercicio de la Auditoría en el Sector PúblicoADMINISTRATIVA, REALIZADA AL CONTRATO DE MEJORAMIENTO DE LA VÍA HOTEL COLONIAL, CASONA EL SALITRE A GRANJA TUNGUAVITA EN EL MUNICIPIO XX XXXXX, DEPARTAMENTO DE BOYACÁ”, se emiten realizan las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance la comunidad educativa las tenga en cuenta: ● Se debe realizar un estricto seguimiento al cumplimiento de las obras por ejecutar y especificaciones técnicas vigentes de los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantementeproyectos, con el fin de evitar procesos constructivos deficientes y de esta manera velar por el bienestar de los usuarios. • Es aconsejable para el pasante estar atento de los procesos constructivos que se tenga certeza van a realizar en obra para así hacer seguimiento de la duración real estos por medio de las obrasespecificaciones técnicas vigentes aplicadas al proyecto como lo son las especificaciones generales de construcción de carreteras del Instituto Nacional de Vías, en las cuales se encuentra información acerca de cada ítem a ejecutar. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la La información contenida en estas es: descripción del ítem, materiales, equipo, ejecución de las obraslos trabajos, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, condición para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización recibo de los profesionales trabajos, medida y técnicos responsables forma de la fiscalización pago. ● Cada proceso de los proyectoscontratación público o privado, para que reconozcan debe ser supervisado por una interventoría con el fin de llevar total cumplimiento del objeto del contrato. ● Se recomienda hacer cumplir las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos cláusulas estipuladas en los carteles contratos de licitación de compra, con las contrataciones y diferentes entidades que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionalessuministran material, con el fin de definir la clasificación evitar atrasos y sobrecostos. ● Es recomendable para las instituciones de esos puestos educación superior, que sus estudiantes realicen prácticas empresariales obligatorias, con el propósito de desarrollar las habilidades adquiridas en función el proceso del pregrado, en un ambiente laboral real. ● Se recomienda llevar un seguimiento diario de las actividades desarrolladas en obra, cantidades suministradas, personal de obra y maquinaria, para así desarrollar informes semanales que desempeñan actualmentebrinden información completa ante las entidades contratantes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 ● Es importante que el pasante revise manuales de Resultados) 4.22 Asignar para interventoría con el fin de tener claras las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal funciones que se garantice la actualización continua deben desarrollar en obra, ya que en muchas ocasiones no hay claridad total de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI estas y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)se pueden generar inconvenientes.

RECOMENDACIONES. De conformidad Las recomendaciones constituyen medidas específicas y posibles, pueden ser: • Recomendaciones para la mejora de la gestión (*) Están orientadas a promover la superación de las causas y las deficiencias evidenciadas durante la auditoría, y se formulan con orientación constructiva a efectos que la administración de la entidad, mediante la implementación de medidas correctivas, propicie el mejoramiento de la gestión y la eficacia operativa de los controles internos de la entidad y el desempeño de los funcionarios y servidores públicos a su servicio, con énfasis a contribuir al logro de los objetivos institucionales; aplicando criterios de oportunidad de acuerdo a la naturaleza de las competencias contempladas observaciones y de costo proporcional a los beneficios esperados. Para su formulación, la Comisión Auditora debe aplicar la metodología que se encuentra desarrollada en el artículo 351 Apéndice N° 23 - Metodología para la formulación de las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la Ley General entidad. Como resultado de Control Interno ello, por cada observación, deficiencia de control interno o aspecto relevante, en este último caso cuando corresponda, la Comisión Auditora registra, de manera concisa, en la Matriz de Formulación de Recomendaciones Orientadas a mejorar la gestión de la entidad, todas las causas probables identificadas que dieron origen a las recomendaciones, así como los medios posibles de su implementación (ver Apéndice N° 829224 - Matriz de formulación de recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad). La formulación de esta Matriz debe ser previa a la redacción de las recomendaciones del Informe de Auditoría, para su discusión, validación y aprobación por parte de los integrantes de la Comisión Auditora, el Jefe de Comisión y el Supervisor, así comocomo por el responsable del órgano desconcentrado o de la unidad orgánica de la Contraloría, o por el Jefe del OCI, a cargo de la auditoría. • Recomendaciones por señalamiento de presuntas responsabilidades administrativas funcionales, civiles y penales. Cuando se trata de presunta responsabilidad administrativa funcional que no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría, la norma 2.112 de las Normas para comisión auditora recomienda que el ejercicio de la Auditoría en el Sector Público, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por remita al titular de la entidad auditada, con el fin que este disponga su procesamiento y la aplicación de las directrices emitidas por sanciones correspondientes, conforme al marco legal aplicable. Cuando se trata de presunta responsabilidad administrativa funcional que se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría, la comisión auditora recomienda que el informe se remita al Órgano Instructor de la Contraloría, para fines del inicio del procedimiento administrativo sancionador respecto de los funcionarios y servidores comprendidos en la observación correspondiente, señalando expresamente la competencia legal exclusiva que sobre la materia tiene la Contraloría, en el marco de lo previsto en el literal d) del artículo 22° y el artículo 45° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados, y sus modificatorias. (…*) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque Cuando se aplique un proceso trata de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondientepresunta responsabilidad civil o penal, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir comisión auditora recomienda a los funcionarios competentes, en razón de su cargo o función, autorizar o implementar el inicio de la Dirección acción legal respectiva, a través de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización Procuraduría Pública correspondiente o de los profesionales y técnicos responsables de órganos que ejerzan la fiscalización representación legal para la defensa judicial de los proyectosintereses del Estado, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a contra los profesionales y técnicos presuntos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan comprendidos en el expediente un análisis informe de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)auditoría.

RECOMENDACIONES. De conformidad con las competencias contempladas Durante el proceso de entrega se revisará el estado en general de todo su departamento, estructuras, acabados, instalaciones eléctricas, instalaciones sanitarias, comunicaciones; en caso de detectarse desperfectos serán atendidos de acuerdo a lo estipulado en la minuta de compra-venta, en un periodo de 30 días. Se hace de su conocimiento que los ruidos emitidos por los equipos instalados en todo el edificio incluso en el artículo 351 último nivel se encuentran de acuerdo a la Ley General normativa vigente. De igual forma los sistemas de Control Interno N° 8292instalaciones especiales como Agua, así comoDesagüe, la norma 2.112 Sistema contra incendio, etc. Se les recuerda también que las montantes de desagüe generan ruido cuando se encuentran en servicio, lo cual es normal y no indica desperfectos. No dejar agua empozada cerca de los equipos instalados en su condominio. Ejm. Grupo Electrógeno. Ascensores, Bombas.etc Para el mantenimiento de las Normas jardineras exteriores se recomienda que la persona se asegure en los puntos de pase o puntos de anclaje que encontrará en los muros de las áreas comunes cerca de las jardineras o sujetarse de las bancas y/o mesas de concreto ubicadas en la zona. 1. VIDA EN COMUNIDAD Reglas básicas En general, el uso y goce de los bienes comunes favorece a todos los propietarios de los departamentos y a las personas a quienes estos cedan su uso y goce, sin perjuicio de las obligaciones recíprocas y las limitaciones que impone o hace necesario el uso y goce común de los bienes señalados. Por lo tanto, los propietarios de departamentos y las personas a quienes éstos cedan su uso y goce, podrán servirse de los bienes comunes empleándolos para su destino natural y ordinario, sin trabar y/o entorpecer el ejercicio de la Auditoría en el Sector Públicodel mismo derecho que corresponde a los demás propietarios y ocupantes. Para lograr una convivencia armoniosa con los demás vecinos, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando tenga en cuenta las definiciones establecidas para obras siguientes recomendaciones o consideraciones: • El uso de mantenimiento los equipos de la comunidad, gimnasio y obras nuevasotros, por parte de menores, está ligado a exclusiva responsabilidad de sus padres o tutores. En un plazo este sentido ni la comunidad, la Administración o el comité de Administración, serán responsables por eventos que pudieran afectar a estas personas. • No está permitido colgar ropas, toallas, alfombras, ni otras especies similares en las ventanas x xxxxxxxx. El eventual uso de colgadores (cordeles) en las terrazas debe ser de una altura tal que tanto éstos como la ropa y especies que se encuentren secando, queden ocultas a la visión exterior. • No está permitido sacudir alfombras, felpudos, frazadas, sábanas, manteles, paños o similares en las ventanas y terrazas. • Durante sus horas de trabajo, está prohibido utilizar a los empleados del edificio para menesteres de carácter particular de un mesdepartamento o copropietario, así como remunerar de cualquier forma a dicho personal. (Ver • Por razones de seguridad, las puertas de la escalera deben mantenerse permanentemente cerradas pero sin llave. • La colocación de xxxxxxxx xx xxxxxx, protecciones en ventanas, mallas de seguridad para los niños y cualquier otro accesorio que se vea desde el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo exterior del edificio debe guardar la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta armonía con la capacidad necesaria arquitectura y estética del inmueble; por lo tanto antes de colocarlas debe consultarse a la Administración del edificio para llevar a cabo uniformizar criterios. • Para mayor y más detallada información, leer el control adecuado del proyectoreglamento interno de este edificio en particular. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de Recuerde que los estudios realizados reglamentos pueden ser modificados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentajecada comunidad, con el fin quórum necesario. Es necesario precisar que tratándose de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando un proyecto que cada actividad se lleve a cabo por tendrá dos etapas de entregas cabe resaltar que las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles entregas de las contrataciones áreas comunes se efectuará en su totalidad en la primera fase de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. entrega (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar Diciembre 2014) y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste hará a la realidad Junta de propietarios y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con administradora del Edificio la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos cual actuará en función del cumplimiento representación de los objetivos planteados para cada Departamentopropietarios y hará la recepción. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional Efectuada esta entrega corresponderá a los propietarios la conservación y mantenimiento de los puestos 12006mismos. Gerpal SAC no reparará daños posteriores ocasionados por mal uso, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios negligencia o falta de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)mantenimiento.

RECOMENDACIONES. De Fecha y hora de la recepción Fecha y hora de resolución. El Contratista deberá asegurar este soporte en los momentos que sea requerido por SUNAT, con personal calificado y certificado por la casa matriz o dueño de la solución ofertada de forma virtual o presencial de acuerdo a lo reportado por SUNAT. Para dar por terminada el soporte post-implementación el Contratista, a los cinco (05) días calendario de haberse firmado el acta de aceptación de la implementación definitiva e integral de la solución en producción, deberá presentar un informe del servicio realizado, dicho informe deberá contener como mínimo un resumen del problema reportado, fecha-hora del reporte y fecha-hora de la solución; dicho informe será evaluado, validado y aprobado por la GOSU dentro de los cinco (05) días calendarios posteriores. Una vez aprobado la SUNAT y el Contratista firmaran un acta de conformidad con del soporte post-implementación. El postor al momento de participar del proceso de selección, está garantizando todos los servicios y/o bienes solicitados por SUNAT, por lo tanto para la prestación a contratar, el contratista debe garantizar que todo reporte de error será solucionado por él o la casa matriz del software. Se precisa que el único responsable de brindar las competencias contempladas en prestaciones ofertadas es el ganador de la buena pro, así se haya autorizado de parte de la SUNAT que el contratista, subcontrate parte de las prestaciones94. Tomar como referencia la respuesta a la Consulta N° 03 de HCC CONSULTING95. Xxxxxxx señalar que lo que está formulando el participante no es una observación sino una consulta. Las consultas, acorde a la norma de contrataciones, permiten solicitar la aclaración de cualquiera de los extremos de las Bases o plantear solicitudes respecto a ellas. Por otro lado, las observaciones deben versar sobre el incumplimiento de las condiciones mínimas a que se refiere el artículo 351 26 de la Ley General de Control Interno N° 8292Contrataciones del Estado, así comode cualquier disposición en materia de contrataciones del Estado u otras normas complementarias o conexas que tengan relación con el proceso de selección. En las observaciones de este numeral no hay incumplimiento de las normas; sin embargo, cumplimos con absolver su consulta en aras de brindar transparencia al proceso. En el ANEXO A numeral 12 Niveles de Servicio se señala lo siguiente: “Para identificar si los problemas de niveles de servicios son atribuibles a la solución del contratista durante la etapa de implementación y hasta antes de implantarse el primer grupo de módulos, la norma 2.112 de las Normas para SUNAT y el ejercicio de la Auditoría Contratista deberán elaborar un procedimiento en el Sector Público, cual se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar determine los problemas que serán atribuibles a la actualización del Manual solución proporcionada por este último.” Por lo tanto en dicha labor se determinaran de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas mutuo acuerdo cuales son los puntos a ser considerados para los SLAs definidos en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la Repúblicapresente proceso96. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)

RECOMENDACIONES. De conformidad En la primer y segunda fase del trabajo, se hicieron recomendaciones específicas a diferentes actores identificados, las más destacadas fueron para las Asociaciones de Desarrollo Integral de Curubandé y de Cañas Dulces, a quienes se les recomienda, respectivamente: A la Municipalidad se le recomienda: reparar la vía que comunica Cañas Dulces con las competencias contempladas Curubandé a fin de fomentar en el artículo 351 turista la visita a los dos distritos y buscar una solución al cobro de peaje por el uso del derecho de vía que hace la Ley General Hacienda Guachipelín a la entrada del PNRV. En la fase diagnostica se hacen recomendaciones para la Municipalidad de Control Interno N° 8292Liberia, así como, respecto a la norma 2.112 de gestión municipal que se realiza en torno a las Normas para el ejercicio de la Auditoría en el Sector Públicoactividades económicas, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control propone lo siguiente: - Elaborar e implementar una estrategia pro-recaudación que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de permita aumentar los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, montos recaudados anualmente con el fin de lograr una mayor eficiencia disminuir la morosidad de la organización, para esto se propone considerar el análisis de información que permita ver los porcentajes correspondientes a montos recaudados de períodos anteriores y efectividad del período vigente, además de datos sobre las cuentas con riesgo de prescripción, las cuales deberían tener prioridad en la gestión del cobro. En este punto puede inclusive considerarse programas de educación tributaria para instruir a la población sobre la importancia de pagar los impuestos en los resultados obtenidosperiodos voluntarios. Y por último, garantizando se recomienda a la Municipalidad de Liberia planificar una estrategia que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para tome como base el Sector Públicoservicio al contribuyente y el control tributario, que en por una parte induzca al cumplimiento voluntario de los contribuyentes dentro de un ambiente de respeto a los derechos y garantías de éstos, y por otra, fiscalice eficientemente el inciso 2.5.3: “Separación control de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondientelos tributos. En este sentido, la realización propuesta xx xxx constituye solo una parte de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de esta misión pues su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste aplicación efectiva contribuye a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin esfera de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas tributos municipales y equipos que deben ser aportados por a la empresa constructora mejora en la recaudación tributaria y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables la disminución de la fiscalización morosidad. La segunda parte, concerniente a generar políticas de interacción con el contribuyente que estimulen el cumplimiento puntual de sus obligaciones, debe de incorporarse como parte del quehacer municipal, poniendo en marcha las acciones pertinentes para lograrlo. Si bien escapa a lo solicitado en la presente consultoría, reviste una recomendación crucial como parte de la investigación solicitada, por lo que se recomienda trabajar en un diseño inicial que planifique la difusión de las normas tributarias para su entendimiento y comprensión por parte de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)contribuyentes.

RECOMENDACIONES. De conformidad ✓ Las autoridades deben proteger y garantizar el derecho humano a la vida de todas las personas sin distinción alguna, ante estos eventos de estallido social. ✓ Las autoridades de gobierno deben tener un acercamiento con las competencias contempladas en el artículo 351 de la Ley General de Control Interno N° 8292, así como, la norma 2.112 de las Normas para el ejercicio de la Auditoría en el Sector Público, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control aquellas personas que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones producto de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades enfrentamientos que se van dieron durante las movilizaciones masivas, resultaron con lesiones permanentes a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza definan responsabilidades. ✓ Las autoridades deben cumplir y garantizar el derecho a la protestas y manifestaciones Pacíficas, promoviendo siempre el diálogo antes que la represión para ello es necesario, aplicar el uso racional de la duración real fuerza y seguir los protocolos establecidos. ✓ Respetar el debido proceso en los casos de personas encausadas por supuestos actos antijurídicos durante las obrasprotestas. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 ✓ El Ministerio de Resultados) 4.8 Instruir Educación debe contar con mecanismos pedagógicos efectivos, para garantizar el derecho a los funcionarios la educación de la Dirección población estudiantil, cuando se registran paro de Edificaciones Nacionales los docentes. ✓ El rector de la primera casa de estudios debe contar con mecanismos pedagógicos efectivos, para garantizar el derecho a la educación de la población estudiantil y realizar los mejores esfuerzos para garantizar la autonomía universitaria que antes constituye un xxxxx en el intercambio de ideas. ✓ La libertad sindical debe respetarse aun cuando el gobierno no esté a favor de sus acciones y durante opiniones. ✓ El derecho a la ejecución de Consulta debe ser respetado, las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones opiniones que se están interviniendo, para brinden durante este proceso deben ser valoradas por las autoridades independientemente se comparta o no el mismo criterio u opinión en alguna temática. ✓ Instamos a que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables por medio de la fiscalización de los proyectosComisión Nacional Pro Valores cívicos y xxxxxxx, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables otros actores de la fiscalización sociedad civil, promuevan una campaña en pro de la libertad de expresión y opinión, así como para la erradicación de los proyectosmensajes de odio. ✓ Se debe considerar la participación de grupos ambientalistas y expertos nacionales e internacionales con experiencia previa en este tipo de proceso, para de cierre de la mina de forma ordenada y responsable con el ambiente ✓ Al darse hechos como los vividos durante estos días, también es de vital importancia, que antes las autoridades cuenten con un plan de iniciar las obras contingencia eficaz, a fin de garantizar los derechos humanos a la salud, libre tránsito, alimentación, libertad, libertad de expresión, integridad personal y trabajo. Dado en la ciudad de Panamá, el 14 de diciembre de 2023, Se realizan 570 salidas, de las futuras contratacionescuales 363 fueron acompañamientos en calles y 207 seguimientos a hospitales, analicen casa xx xxx y subestaciones de policía. Gráfica 1: Cantidad de acompañamientos realizados por oficinas regionales y la oferta presentada sede central. Gráfica 2: Seguimientos realizados por la empresa que resultó adjudicadanuestros oficiales de derechos humanos en las xxxxx xx xxx, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables después de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)manifestaciones.

RECOMENDACIONES. De conformidad con A la vista de las competencias contempladas actuaciones practicadas cabe for- mular las siguientes propuestas: 1. En materia de contratación administrativa, pro- cede sea extremada la diligencia en la observancia de los trámites exigidos y en el artículo 351 establecimiento de la Ley General de Control Interno N° 8292, así como, la norma 2.112 de las Normas para el ejercicio de la Auditoría en el Sector Público, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, de conformidad con la legislación vigente. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles presupuestos de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que al momento de aprobar los avances de pago, verifiquen que la planilla reportada al INS coincida con la planilla de la empresa. De forma tal que se garantice que los pagos realizados por este rubro se utilicen para el fin que fueron destinados. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.11 de Resultados) 4.16 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades características de cada centro y de las circuns- tancias que desempeñan actualmenteles afectan. En un plazo xx xxxx díascuanto a la propuesta de adjudicación, relevante trámite procedimental, debe estar suficientemente motivada y fundamentada. 2. (Ver punto 2.15 Es necesario evitar las revisiones de Resultados)hecho de las condiciones económicas, en contra de lo pactado contractualmente. Por otra parte, las modificaciones contractuales, en caso de ser imprescindibles, serán fundamentadas debidamente, en orden a evitar cual- quier posible duplicidad por el mismo concepto. 4.22 Asignar para 3. Los incrementos de superficie han de resultar detallados, especificando la ampliación de recursos que xxxxxxxxx.Xx han de contemplar no sólo las contratacionesmodificaciones por aumento de superficie sino tam- bién por el contrario y en justa reciprocidad las minoraciones y el cierre temporal de zonas hospita- larias que conllevan una disminución de la actividad del servicio de limpieza. 4. Se ha de prestar especial atención al control del cumplimiento de las obligaciones contractuales y se aplicarán las correspondientes penalizaciones en los casos previstos. En este sentido, inspectores resulta imprescindible la sistemáti- ca verificación de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno la cobertura de los riesgos identificados puestos de trabajo se produce siempre en este Estudio y definir las medidas los términos conve- nidos, por lo que es imprescindible para esto esta- blecer eficaces mecanismos de mitigación y control. 5. Conviene extremar el control correspondientesde calidad de la prestación del servicio, implantando para ello los mecanismos adecuados de verificación sistematiza- da, de tal forma tal que los distintos aspectos estipula- dos en el pliego de prescripciones técnicas sean debidamente observados y desarrollados por el ad- judicatario. 6. Dadas las actuales circunstancias en que se garantice viene desarrollando la actualización continua prestación del servicio de limpieza en los centros hospitalarios, se considera convenien- te la evaluación de la eficiencia de dicho servicio, y en su caso, la revisión de las herramientas dispuestas condiciones en que se viene prestando. Cabe incidir económicamente en una contrata de limpieza desde una doble perspectiva: En el momento inicial de la contratación, es necesa- rio controlar el precio, para ese lo cual interesa conocer de forma precisa la plantilla real de la empresa y su adecuación en orden a la cobertura de los puestos ofertados; ello permite calcular el coste del concep- to de personal, que viene a ser el mas significativo, pudiendo así valorarse su razonabilidad, detectando desviaciones injustificadas, tanto en exceso, por una sobrevaloración, como por defecto, debido a una oferta temeraria que difícilmente podrá cumplirse en los términos pactados. Durante la vigencia del contrato, es necesario con- trolar la efectiva cobertura de los puestos ofertados, tanto de forma documental como física. Para ello, con independencia del desarrollo de dicho cometido por la persona específicamente designada a tal efec- to, debe potenciarse el control desarrollado por las supervisoras y responsables de área por su inmedia- tez y responsabilidad funcional. 7. Asimismo, se estima conveniente, la implanta- ción de los oportunos sistemas de evaluación como pueden ser: . encuestas de valoración. . encuestas de poshospitalización a los usuarios. . análisis de quejas presentadas en el Servicio de Atención al Paciente. . cuestionarios de evaluación del servicio. . informes periódicos del Servicio de Medicina Preventiva y en su caso de la Comisión xx Xxx- pieza. 1501/1 Hospital Xxxx Xxxxxxxx 01/08/1995 5 meses 4,4 años 1501/2 Hospital Xxxxxx Xxxxxxx 09/08/1995 5 meses 4,4 años 1501/3 Hospital Marítimo xx Xxx 18/10/1996 2 meses 3,2 años 1505 Hospital Arquitecto Marcide 30/05/1994 7 meses 5,6 años 1550 Hospital de Conxo 14/11/1995 1 mes 4,1 años 1571 Hospital Xeral-Xxx Xxxxxxx 14/11/1995 1 mes 4,1 años 2701 Complejo hospitalario "Xeral-Calde" 16/11/1993 1,5 meses 6,1 años 0000 Xxxxxxxx xx Xxxxx - Xxxxxx 01/10/1995 3 meses 4,3 años 2707 Hospital xx Xxxxxxxx 01/08/1995 5 meses 4,4 años 3201/1 Hospital "Cristal" 19/06/1997 5 meses 2,4 años 3201/2 Hospital "Piñor" 08/05/1995 7,5 meses 4,6 años 3204 Hospital Comarcal Valdeorras 15/11/1998 1,5 meses 1,1 años 3250 Hospital "Sta. Xxxxx Xxx" 24/02/1995 10 meses 4,8 años 3601 Hospital Xeral-Cies 23/04/1991 7,7 meses 8,6 años 3603 Hospital Montecelo 30/05/1986 12 meses 13,5 años 3611 Hospital Meixoeiro 01/01/1993 12 meses 7 años 3649 Hospital Xxxxxxx Xxxx 30/01/1995 10,5 meses 4,9 años 0000 Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx 01/06/1998 6 meses 1,5 años EMPRESAS ADJUDICATARIAS DE LIMPIEZA CENTROS XXXXXX Complejo Hospitalario "Xxxx Xxxxxxxx": Hospital Xxxx Xxxxxxxx (el SEVRI y el ASCIA Coruña) Hospital Meixoeiro (Vigo) EULEN, S.A. Hospital Arquitecto Xxxxxxx - Xxxxx Xxxxxx (Ferrol) Hospital Comarcal xx Xxxxxxxx Complejo Hospitalario "Xeral - Calde" (Lugo) EUROLIMP Hospital da Xxxxx (Xxxxxx) Hospital Comarcal de Valdeorras Hospital Provincial de Pontevedra Hospital Montecelo (Pontevedra) LIMPIEZAS FARO S.L. Complejo Hospitalario "Xeral - Cies" (Vigo) XXXXX, X.X. Complejo Hospitalario Cristal-Piñor: Hospital Santa Xxxxx Nai (Ourense) MACONSI Complejo Hospitalario Cristal-Piñor: Hospital Cristal (Ourense) Hospital de Conxo (Santiago de Compostela) Hospital Xeral - Xxx Xxxxxxx (Santiago de Compostela) XXXXX. S.L. Complejo Hospitalario "Xxxx Xxxxxxxx": Hospital Xxxxxx Xxxxxxx (A Coruña) SAMYL S.L. Hospital Xxxxxxx Xxxx (Vigo). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)

RECOMENDACIONES. De conformidad con las competencias contempladas en el artículo 351 Fecha y hora de la Ley General recepción. Fecha y hora de Control Interno N° 8292resolución. El Contratista deberá asegurar este soporte en los momentos que sea requerido por SUNAT, así como, con personal calificado y certificado por la norma 2.112 de las Normas para el ejercicio casa matriz o dueño de la Auditoría solución ofertada de forma virtual o presencial de acuerdo a lo reportado por SUNAT. Para dar por terminado el soporte post-implementación el Contratista, a los cinco (05) días calendarios de haberse firmado el acta de aceptación de la implementación definitiva e integral de la solución en producción, deberá presentar un informe del servicio realizado, dicho informe deberá contener como mínimo un resumen del problema reportado, fecha-hora del reporte y fecha-hora de la solución; dicho informe será evaluado, validado y aprobado por la GOSU dentro de los cinco (05) días calendarios posteriores. Una vez aprobado la SUNAT y el Sector Público, se emiten las siguientes recomendaciones: 4.1 Gestionar la actualización del Manual de Procedimientos de Edificaciones Nacionales. En Contratista firmarán un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.1 de Resultados) 4.2 Establecer el control que garantice que las obras ejecutadas coincidan con el tipo de obras aprobadas en el presupuesto, acta de conformidad con la legislación vigentedel soporte post-implementación32. Tomando en cuenta las definiciones establecidas para obras de mantenimiento y obras nuevas. En un plazo de un mes. (Ver el punto 2.2 de Resultados) 4.3 Antes de tramitar futuras contrataciones bajo la modalidad de costo más porcentaje, verificar que cuenta con la capacidad necesaria para llevar a cabo el control adecuado del proyecto. En un plazo de dos meses. (Ver punto 2.3 de Resultados) 1 La Gaceta Nº 169 del 4 de setiembre del 2002. Artículo 35.—Materias sujetas a informes de auditoría interna. (…) Los hallazgos, las conclusiones y recomendaciones de los estudios realizados por la auditoría interna, deberán comunicarse oficialmente, mediante informes al jerarca o a los titulares subordinados de la administración activa, con competencia y autoridad para ordenar la implantación de las respectivas recomendaciones. La comunicación oficial de resultados de un informe de auditoría se regirá por las directrices emitidas por la Contraloría General de la República. 2 La Gaceta N° 28- Miércoles 10 de febrero de 2010. R-DC-119-2009. 2.11. Seguimiento de acciones sobre resultados. (…) El auditor interno debe establecer, mantener y velar porque se aplique un proceso de seguimiento de las recomendaciones, observaciones y demás resultados derivados de los servicios de la auditoría interna, para asegurarse de que las acciones establecidas por las instancias competentes se hayan 4.4 Valorar unificar los procesos de diseño de planos, definición de especificaciones técnicas, elaboración de presupuesto y cartel de licitación, que intervienen en la contratación y ejecución de proyectos tramitados mediante la figura contractual de costo más porcentaje, con el fin de lograr una mayor eficiencia y efectividad en los resultados obtenidos, garantizando que cada actividad se lleve a cabo por las personas idóneas, considerando para ello lo establecido por las Normas de Control Interno para el Sector Público, que en el inciso 2.5.3: “Separación de funciones incompatibles y del procesamiento de transacciones” indica: 4.5 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, la realización de la estimación de los costos para todas las actividades que se van a incluir en los futuros carteles de las contrataciones de costo más porcentaje, con el fin de contar con una mayor seguridad en cuanto al alcance del proyecto, de acuerdo con el presupuesto disponible. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.4 de Resultados) 4.6 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que incluya en los futuros carteles de licitación las actividades por ejecutar con sus especificaciones técnicas de acuerdo con la complejidad de la obra, con el fin de que quede claro el alcance de las obras por ejecutar y los permisos, recursos y tiempo necesario para llevarlas a cabo. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.7 Instruir al Departamento de su Dirección correspondiente, para que elabore un cronograma detallado de las actividades por ejecutar en las futuras contrataciones, que se ajuste a la realidad y actualizarlo constantemente, con el fin de que se tenga certeza de la duración real de las obras. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.8 Instruir a los funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales para que antes y durante la ejecución de las obras, se mantenga una comunicación constante con los usuarios de las edificaciones que se están interviniendo, para que puedan programar su trabajo y los servicios que brindan, tomando en cuenta el tiempo que van a durar las obras y que además puedan planificar con anticipación, de ser necesaria la reubicación de sus oficinas temporalmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.5 de Resultados) 4.9 Gestionar ante la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que reconozcan las herramientas y equipos que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.10 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen el estricto cumplimiento de los términos establecidos en los carteles de licitación de las contrataciones y que le informen de cualquier incumplimiento o eventual irregularidad, para que como Director lleve a cabo las acciones correspondientes ante su personal o la empresa contratada. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.6 de Resultados) 4.11 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones incluyan en el expediente un análisis de la justificación, previa valoración, de la necesidad de adquisición de materiales en zonas alejadas al sitio del proyecto, de forma tal que esa decisión implique un beneficio para la Administración. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.7 de Resultados) 4.12 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones garanticen que los expedientes cuenten con toda la documentación necesaria, por ejemplo la inclusión de la póliza del INS del proyecto. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.8 de Resultados) 4.13 Instruir a los profesionales y técnicos responsables de la fiscalización de los proyectos, para que antes de iniciar las obras de las futuras contrataciones, analicen la oferta presentada por la empresa que resultó adjudicada, para que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos por ésta en dicho documento, por ejemplo la verificación de los profesionales que participaran como responsables de las obras. Cualquier desviación debe ser comunicada y esa Dirección tomar las medidas correspondientes. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.9 de Resultados) 4.14 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que en las próximas contrataciones, utilicen el cronograma de actividades como una herramienta para el seguimiento y control de los proyectos. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.10 de Resultados) 4.15 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales, responsables de la fiscalización de los proyectos, para que postor al momento de aprobar participar del proceso de selección, está garantizando todos los avances servicios y/o bienes solicitados por SUNAT, por lo tanto para la prestación a contratar, el contratista debe garantizar que todo reporte de pagoerror será solucionado por él o la casa matriz del software. Se precisa que el único responsable de brindar las prestaciones ofertadas es el ganador de la buena pro, verifiquen así se haya autorizado de parte de la SUNAT que el contratista, subcontrate parte de las prestaciones. El contratista debe entregar las Licencias de la Solución ofertada, la cual podrá ser de forma física (a través de CD o DVD) o virtual (a través de un link de descarga con usuario y clave asignado a SUNAT), en ambos casos deberá hacer entrega de un documento escrito que sustente dicha entrega. La cantidad de licencias requeridas se encuentran en el ANEXO G. La solución ofertada deberá tener la cantidad de licencias necesarias para el servicio contratado. Las mismas que pasarán a ser posesión de SUNAT de forma indefinida y de uso perpetuo una vez aceptada e instalada la solución total en los servidores de producción. Para ello el contratista en su propuesta técnica deberá presentar una declaración jurada en la cual indique que la planilla reportada al INS coincida con entrega inicial de las Licencias no determina el inicio de propiedad de SUNAT, la planilla cual será una vez aceptada e instalada la solución total en los servidores de producción. El Contratista deberá indicar en su propuesta técnica la cantidad de Licencias ofertadas para cubrir los diferentes roles, perfiles y requerimientos funcionales de la empresaSUNAT así como cualquier componente adicional que requiera la solución para su correcto funcionamiento; en caso el contratista indique una cantidad mayor a las requeridas por SUNAT (ANEXO G) estas no deberán tener costo adicional para la SUNAT. De forma tal que se garantice que los pagos realizados El contratista deberá presentar una carta a la firma del contrato, en el cual indique el precio unitario por este rubro se utilicen para usuario de la solución a nombre del comprador; así mismo deberá indicar el fin que fueron destinadoscosto anual por mantenimiento de licencias. El costo de mantenimiento anual debe ser mantenido durante la vigencia del contrato. En un plazo xx xxxx díascaso SUNAT requiera mayores licencias y en caso el costo unitario disminuyera en comparación al del contrato inicial, SUNAT tomaría el costo más favorable para él. (Ver punto 2.11 El número y tipo de Resultados) 4.16 Gestionar ante licencias deberá cubrir como mínimo la Dirección de Capacitación la actualización de los profesionales y técnicos responsables utilización de la fiscalización solución en producción. Las licencias para los ambientes de desarrollo y pruebas no son contratados por SUNAT por lo tanto los proyectos, para que reconozcan los implementos y equipos mismos son de seguridad ocupacional que deben ser aportados por la empresa constructora y que garanticen que eso se cumpla. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.12 de Resultados) 4.17 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que utilicen un cuaderno de bitácora de las obras que cumpla con la reglamentación emitida por el CFIA y el Procedimiento de “Solicitud, Control, Uso y Cierre entera responsabilidad del Cuaderno de Inspección de Obras” de la División de Obras Públicas incluido en el SIOR. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.18 Instruir al Departamento de su Dirección que elabora los carteles de licitación, para que incorporen en las futuras contrataciones una aclaración sobre lo referente al uso de la bitácora en los proyectos que no requieren visado del CFIA. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.13 de Resultados) 4.19 Instruir a los profesionales de Edificaciones Nacionales encargados de la fiscalización de los proyectos, para que en las futuras contrataciones, gestionen como subcontrataciones todas las gestiones que correspondan a ese rubro, de forma tal que se garantice que el pago a la empresa sea el correcto y además que el porcentaje de subcontrataciones total cumpla con la legislación vigente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.14 de Resultados) 4.20 Instruir la elaboración y aplicación de una herramienta de supervisión que le permita a las jefaturas medir el desempeño de sus subalternos en función del cumplimiento de los objetivos planteados para cada Departamento. En un plazo de un mes. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.21 Solicitar al Departamento de Organización del Trabajo, el perfil ocupacional de los puestos 12006, 13713, 14700, 29140 y 14661, funcionarios de la Dirección de Edificaciones Nacionales, con el fin de definir la clasificación de esos puestos en función de las actividades que desempeñan actualmente. En un plazo xx xxxx días. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.22 Asignar para las contrataciones, inspectores de proyecto cuya especialidad sea atinente con las obras que va a inspeccionar. De forma permanente. (Ver punto 2.15 de Resultados) 4.23 Valorar cada uno de los riesgos identificados en este Estudio y definir las medidas de mitigación y control correspondientes, de forma tal que se garantice la actualización continua de las herramientas dispuestas para ese análisis (el SEVRI y el ASCI). En un plazo de un mes. (Ver punto 2.16 de Resultados)contratista.