財務ハイライト情報. １． 以下の情報は、有価証券届出書「第三部 ファンドの詳細情報 第４ ファンドの経理状況」の財務諸表から抜粋して記載しております。
２． 当該財務諸表は、あらた監査法人により監査を受けております。 なお、当該監査証明に係る監査報告書は、有価証券届出書「第三部 ファンドの詳細情報 第
財務ハイライト情報. ≫ ◆以下の情報は、有価証券届出書 「第三部 ファンドの詳細情報 第 4 ファンドの経理状況」に記載されている「財務諸表」から抜粋して記載したものです。 ◆ファンドの「財務諸表」については、新日本監査法人による監査を受けております。 また、当該監査法人による監査報告書は、有価証券届出書「第三部 ファンドの詳細情報 第 4 ファンドの経理状況」に記載されている「財務諸表」に添付されています。
財務ハイライト情報. 本項の記載事項は、「第三部ファンドの詳細情報 第４ファンドの経理状況」に記載されている「財務諸表」（当該「財務諸表」については、新日本有限責任監査法人による監査を受けており、監査報告書は、当該「財務諸表」に添付しております。）から抜粋して記載したものです。
１【 貸借対照表】 （単位 : 円） 期 別 科 目 第21期 （平成19年10月29日現在） 第22期 （平成20年10月29日現在） 金 額 金 額 資産の部 流動資産 コール・ローン株式 派生商品評価勘定未収入金 未収配当金 前払金 178,828,141 352,734,868 6,503,167,200 3,446,361,550 7,911,600 3,653,700 3,143,700 － 31,519,360 34,528,520 － 162,140,000 流動資産合計 6,724,570,001 3,999,418,638 資産合計 6,724,570,001 3,999,418,638 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定前受金 未払収益分配金未払解約金 未払受託者報酬未払委託者報酬 その他未払費用 － 139,203,050 8,250,000 － 53,998,010 － 1,329,553 1,179,815 3,643,872 2,687,051 15,668,804 11,554,466 流動負債合計 83,072,255 154,758,553 負債合計 83,072,255 154,758,553 純資産の部元本等 元本 元本剰余金 期末欠損金 （分配準備積立金） 8,999,668,449 10,410,386,743 2,358,170,703 6,565,726,658 （1,016,093,562） （973,174,468） 純資産合計 6,641,497,746 3,844,660,085 負債・純資産合計 6,724,570,001 3,999,418,638 ２【損益及び剰余金計算書】 （単位 : 円） 期 別 科 目 第21期 （自 平成18年10月31日 至 平成19年10月29日） 第22期 （自 平成19年10月30日 至 平成20年10月29日） 営業収益 受取配当金 84,407,492 88,046,306 受取利息 1,291,767 1,130,118 有価証券売買等損益 198,982,904 △3,308,550,662 派生商品取引等損益 19,285,000 △220,806,250 その他収益 85,401 75,153 営業収益合計 304,052,564 △3,440,105,335 営業費用 受託者報酬 7,496,228 5,642,355 委託者報酬 32,234,065 24,262,461 その他費用 374,438 281,752 営業費用合計 40,104,731 30,186,568 営業利益（△損失）金額 263,947,833 △3,470,291,903 経常利益（△損失）金額 263,947,833 △3,470,291,903 当期純利益（△純損失）金額 263,947,833 △3,470,291,903 一部解約に伴う当期純利益（△純損失）金額分配額 107,873,725 △134,698,657 期首欠損金 2,809,597,430 2,358,170,703 欠損金減少額 644,108,378 255,946,924 （当期一部解約に伴う欠損金減少額） （644,108,378） （255,946,924） 欠損金増加額 294,757,749 1,127,909,633 （当期追加信託に伴う欠損金増加額） （294,757,749） （1,127,909,633） 分配金 53,998,010 － 期末欠損金 2,358,170,703 6,565,726,658 （重要な会計方針に係る事項に関する注記） 項 期 別 目 第21期 （自 平成18年10月31日 至 平成19年10月29日） 第22期 （自 平成19年10月30日 至 平成20年10月29日）
1 運用資産の評価基準及び評価方法
(1) 株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、証券取引所における最終相場（最終相場のないものについては、それに準ずる価額）、日本証券業協会が発表する基準値、金融機関の提示する価額（ただし、売り気配相場は使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから 入手した価額で評価しております。
(1) 株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場のないものについては、それに準ずる価額）、金融商品取引所が発表する基準値段、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
(2) 先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、当該取引所の発表する計算日の清算 値段（清算価格）又は証拠金算定基準値段としております。
(2) 先物取引 同左
(1) 受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
(1) 受取配当金 同左
(2) 有価証券売買等損益、派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。
(2) 有価証券売買等損益、派生商品取引等損益 同左 3 会計方針の変更 受取配当金は、従来、原則として配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合は予想配当金額 の90％を計上し、残額については入金時に計上しておりましたが、「投資信託に関する会計規則に関する細則等」の改正により、平成19年7月1日以降計上する受取配当金については、原則として配当落ち日において、予想配当...
財務ハイライト情報. 以下の情報は、投資信託説明書（請求目論見書）の「第 4 ファンドの経理状況」に記載されている「財務諸表」から抜粋して記載したものです。 ファンドの「財務諸表」については、あずさ監査法人による監査を受けております。 また、当該監査法人による監査報告書は、投資信託説明書（請求目論見書）の「第 4 ファンドの経理状況」に記載されている「財務諸表」に添付されています。
財務ハイライト情報. 財務ハイライト情報」においては、「第三部 ファンドの詳細情報」の「第４ ファンドの経理状況」の「財務諸表」に記載すべき「貸借対照表」および「損益計算書」等(これらの作成に関する重要な会計方針の注記を含む。)を記載している。これらの記載事項は、「第三部 ファンドの詳細情報」の「第４ ファンドの経理状況」の「財務諸表」に記載すべき財務諸表(以下「財務書類」ともいう。)から抜粋して記載されたものである。
財務ハイライト情報. 以下の情報は、有価証券届出書の「第三部 ファンドの詳細情報 第４ ファンドの経理状況 1財務諸表」に記載された情報を抜粋して記載したものです。
財務ハイライト情報. (1) 財務ハイライト情報」においては、第三部「ファンドの詳細情報」の「第４ ファンドの経理状況」の「財務諸表」に記載すべき「貸借対照表」及び「損益計算書」(これらの作成に関する重要な会計方針の注記を含みます。) を記載しています。これらの記載事項は、第三部「ファンドの詳細情報」の「第４ ファンドの経理状況」の「財務諸表」に記載すべき財務諸表(以下「財務書類」ともいいます。) から抜粋して記載されたものです。
(2) 当ファンドの直近２会計年度の日本文の財務書類は、アイルランドにおける法令に準拠して作成された原文の財務書類を翻訳したものです(但し、円換算部分を除きます)。これは、 「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)第129条第５項但し書きの規定の適用によるものです。
(3) 当ファンドの原文の財務書類は、アイルランドにおける独立監査人であるプライスウォーターハウスクーパースの監査を受けており、監査報告書が、第三部「ファンドの詳細情報」の「第４ ファンドの経理状況」に添付されています。
(4) 当ファンドの2010年６月30日に終了した６ヶ月間の未監査中間財務書類は、アイルランドにおける法令に準拠して作成された原文の未監査中間財務書類を翻訳したものです（但し、円換算部分を除きます。)。これは、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号）第76条第４項但し書きの規定の適用によるものです。なお、当ファンドの原文の中間財務書類は、アイルランドにおける独立監査人の監査を受けておりません。
(5) 当ファンドの原文の財務書類は米ドルで表示されています。日本文の財務書類には、2010年3月31日現在における株式会社三菱東京UFJ銀行公表の対顧客電信売買相場の仲値(１米ドル ＝93.04円)を使用して換算された円換算額が、日本文の未監査中間財務書類には、2010年７月30日現在の株式会社三菱東京UFJ銀行公表の対顧客電信売買相場の仲値(１米ドル＝86.70円)を使用して換算された円換算額が、それぞれ併記されています。金額は千円単位(単位金額未満は四捨五入)で表示されています。なお、日本円に換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総和と一致しない場合があります。
財務ハイライト情報. ≫ ◆以下の情報は、有価証券届出書 「第三部 ファンドの詳細情報 第 4 ファンドの経理状況」に記載されている「財務諸表」および「中間財務諸表」から抜粋して記載したものです。 ◆ファンドの「財務諸表」および「中間財務諸表」については、新日本監査法人による監査および中間監査を受けております。 また、当該監査法人による監査報告書および中間監査報告書は、有価証券届出書「第三部 ファンドの詳細情報 第 4 ファンドの経理状況」に記載されている「財務諸表」および「中間財務諸表」に添付されています。
財務ハイライト情報. ＳＭＡＭ・マルチアセットＶＪ＜適格機関投資家専用＞ 当期一部解約に伴う剰余金減少額 450,309,738 592,718,634 以下の記載事項は、「資産の運用に関する重要な事項」の「Ⅱ 投資信託 （ファンド）の経理状況」の「1.財務諸表」に記載された情報を抜粋したものです。 「資産の運用に関する重要な事項」の「Ⅱ 投資信託（ファンド）の経理状況」中の「1.財務諸表」については、有限責任 あずさ監査法人による監査証明を受けており、監査報告書は当該箇所に添付されております。
（１） 貸借対照表 又は欠損金増加額 当期追加信託に伴う剰余金減少額 又は欠損金増加額 - - 分配金 - - 期末剰余金又は期末欠損金（△） 20,807,641,494 29,878,239,697
（３） 注記表 項 目 第6期 自 2020 年 9 月 24 日 至 2021 年 9 月 21 日
１. 有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基 づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
２. その他財務諸表作成のための基本となる重要な 事項 計算期間の取扱い 当計算期間は前期末および当期末が休日のため、2020 年 9 月 24 日から 2021 年 9 月 21 日までとなっております。
財務ハイライト情報. ◆ 以下の情報は、請求目論見書「第４ ファンドの経理状況」に記載されている「財務諸表」および ｢中間財務諸表｣から抜粋して記載したものです。 ◆ ファンドの｢財務諸表｣および｢中間財務諸表｣については、あずさ監査法人による監査を受けております。また、当該監査法人による｢監査報告書｣および｢中間監査報告書｣は、請求目論見書「第４ ファンドの経理状況」に記載されている｢財務諸表｣および｢中間財務諸表｣に添付されています。 1【貸借対照表】 期 別 科 目 第2期 （平成18年11月29日現在） 第3期 （平成19年11月29日現在） 金額（円） 金額（円）