IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. Kebijakan akuntansi yang penting dan diterapkan secara konsisten adalah sebagai berikut:
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. (Lanjutan) Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah konsisten dengan kebijakan Akuntansi tahun keuangan sebelumnya, kecuali bagi pengadopsian PSAK dan ISAK baru dan revisian yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2021. Perubahan kebijakan Akuntansi Reksa Dana, dibuat sebagaimana disyaratkan sesuai dengan ketentuan transisi yang relevan terkait dengan PSAK dan ISAK tersebut.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. Laporan keuangan Reksa Dana Terproteksi Xxxxxx Xxxxxxxx Spirit 13 tanggal 31 Desember 2021 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut disusun dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Xxxxxxx Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana pada tanggal 15 Maret 2022.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. (Lanjutan) Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 tentang Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, menegaskan bahwa Manajer Investasi merupakan pihak berelasi dengan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan Bank Kustodian bukan merupakan pihak berelasi dengan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
e. Nilai Aset Bersih Reksa Dana e. Net Assets Value of The Mutual Fund
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. (Lanjutan) Suatu aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: - Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan - Persyaratan kontraktual aset keuangan yang menimbulkan arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. - Financial assets are managed in business model aims to have financial assets to obtain contractual cash flows; and - Contractual terms of financial assets that generate cash flows solely from principal payment and interest from the principal amount owed. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang diamortisasi diukur pada nilai wajarnya, ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pendapatan bunga dan bagi hasil dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dan diakui dalam laba rugi.
2) Liabilitas keuangan 2) Financial liabilities
3) Penghentian pengakuan 3) Derecognition REKSA DANA BAHANA LIQUID USD CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2021
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. (Lanjutan) Pada penghentian aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara nilai tercatat dengan jumlah yang akan diterima dan semua kumulatif keuntungan atau kerugian yang telah diakui di dalam penghasilan komprehensif lain diakui di dalam laba rugi. Semua pembelian dan penjualan yang lazim atas aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada saat tanggal perdagangan, yaitu tanggal Reksa Dana berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Pembelian atau penjualan yang lazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar.
4) Saling hapus instrumen keuangan 4) Offsetting of financial instruments
5) Penurunan nilai aset keuangan 5) Impairment of financial assets REKSA DANA BAHANA LIQUID USD CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2021 15.IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA DANA 15. FINANCIAL SUMMARY OF THE MUTUAL FUND
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. Laporan keuangan Reksa Dana Avrist ETF Fixed Rate Bond I tanggal 31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut diotorisasi oleh Xxxxxxx Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana pada tanggal 13 Februari 2023.
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Prinsip-prinsip konsolidasi
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. Kebijakan akuntansi dan pelaporan yang diterapkan oleh Xxxxx Xxxx sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Kebijakan akuntansi yang penting dan diterapkan secara konsisten adalah sebagai berikut:
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. Laporan keuangan Reksa Dana Syariah Terproteksi Xxxxxx Xxxxxxxx Sukuk Berkah Syariah 3 tanggal 31 Desember 2021 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut disusun dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana pada tanggal 8 Maret 2022.