Titoli in circolazione. 2. Pass. fin. di negoziazione 0
Titoli in circolazione. I titoli in circolazione accolgono la raccolta effettuata attraverso i certificati di deposito e titoli obbligazionari in circolazione, al netto, pertanto, degli eventuali riacquisti. I titoli emessi sono rilevati inizialmente al loro “fair value”, che corrisponde all’ammontare incassato rettificato dalle commissioni direttamente imputabili. In sede di prima applicazione sono stati classificati tra le passività valutate al “costo ammortizzato”, ad eccezione di quelle sottoposte alla fair value option.
Titoli in circolazione. 40. Passività finanziarie di negoziazione • 50. Passività finanziarie valutate al fair value • 60. Derivati di copertura • 70. Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-) • 80. Passività fiscali • a) correnti • b) differite • 90. Passività associate ad attività in via di dismissione • 100. Altre passività • 110. Trattamento di fine rapporto del personale • 120. Fondi per rischi e oneri: • a) quiescenza e obblighi simili • b) altri fondi • 130. Riserve da valutazione • 140. Azioni rimborsabili • 150. Strumenti di capitale • 160. Riserve • 170. Sovrapprezzi di emissione • 180. Capitale • 190. Azioni proprie (-) • 200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) • Totale del passivo e del patr imonio netto Roma 16 giugno 2008
Titoli in circolazione. I titoli in circolazione, quotati e non quotati, sono esposti in bilancio al netto dell’eventuale quota riacquistata. L’iscrizione in bilancio dei debiti e titoli in circolazione alla data di emissione è effettuata in misura pari al loro fair value eventualmente rettificato dagli oneri e dai proventi direttamente imputabili a tali passività. I titoli in circolazione sono valutati al costo ammortizzato con il metodo del tasso di interesse effettivo. Un derivato può essere incorporato in un contratto ospite. Queste combinazioni, conosciute come strumenti ibridi, sono originate principalmente dall’emissione di titoli di debito strutturati. Il derivato incorporato è separato dal contratto ospite e contabilizzato come un normale strumento derivato al fair value, se, e solo se, • le caratteristiche economiche e i rischi dello strumento derivato non sono strettamente correlati con le caratteristiche economiche e di rischio del contratto ospite, • e lo strumento derivato soddisfa i requisiti per essere considerato tale, • il contratto ibrido non è già registrato al fair value con i relativi cambiamenti di fair value iscritti a conto economico. Nel caso di operatività in titoli propri, la differenza tra il costo di riacquisto dei titoli in circolazione ed il relativo valore di carico in bilancio viene imputata a conto economico. L’eventuale successiva vendita di titoli, precedentemente riacquistati, rappresenta, a fini contabili, un nuovo collocamento con conseguente modifica del costo medio di carico delle relative passività.
Titoli in circolazione. Nella presente voce figurano i titoli emessi, valutati al costo ammortizzato. L’importo è al netto dei titoli riacquistati. Sono anche inclusi i titoli che alla data di riferimento del bilancio risultano scaduti, ma non ancora rimborsati. Va esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi.
Titoli in circolazione. 3. Passività associate ad attività in via di dismissione La società non ha informazione da fornire sul C.D. “ DAY ONE PROFIT/LOSS” Cassa 0 253 La cassa al 31.12.2018 comprende valori contanti pari a € 351. La società non detiene Attività finanziarie detenute per la negoziazione
Titoli in circolazione. 5. Pas s ività finanziarie di negoziazione - - - - -
Titoli in circolazione. Totale (2) - - - - - - Totale (1 + 2) 644 - 644 1.109 - 1.109