Aspetti contabili. 1. Le risorse provenienti da contratti di sponsorizzazione finanziaria sono inserite, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. 267/2000, nel bilancio di previsione a inizio anno, o durante l’anno con successiva variazione.
Aspetti contabili. 1. Le risorse provenienti da contratto di sponsorizzazione sono iscritte nel bilancio di previsione ad inizio anno, o durante l’anno con successiva variazione, sulla base di criteri prudenziali.
Aspetti contabili. 1. Le risorse provenienti da contratto di sponsorizzazione sono iscritte nel bilancio di previsione ad inizio anno, o durante l’anno con successiva variazione, sulla base di criteri prudenziali. 2. Le risorse individuate come maggiori entrate sono contabilizzate tra le entrate extratributarie al titolo III categoria 1. Le risorse individuate come minori spese sono comunque contabilizzate a bilancio in entrata e in spesa per pari importo, al fine di consentire la regolarizzazione ed il rispetto della normativa fiscale. 3. Le risorse individuate come minori spese e costituenti nella fornitura da parte dello sponsor di beni durevoli sono contabilizzate nel conto del patrimonio e sono oggetto di ammortamento economico. 4. Le risorse provenienti da contratto di sponsorizzazione sono altresì contabilizzate nel rendiconto (conto del bilancio, conto del patrimonio e conto economico) nel rispetto della normativa e dei principi contabili vigenti.
Aspetti contabili. Relativamente ai corrispettivi spettanti all’appaltatore lo stesso provvederà ad emettere fattura alla Fondazione così come previsto nel Capitolato Speciale di Appalto (Art. 2 punto 2). Il sistema dovrà essere in grado di fornire, inoltre, i seguenti dati: - eventuale identificazione ed acquisizione dei dati e della documentazione richiesta da specifiche normative in materia di antiriciclaggio od accertamento fiscale anche presso la rete di operatori esterni; - possibilità di emettere e stampare biglietti con tariffa IVA “preassolta”; - il sistema dovrà prevedere una procedura di quadratura di cassa per ogni singolo operatore tramite un report che riepiloghi tutte le transazioni effettuate nel turno di lavoro suddivise per modalità di pagamento. Ogni operatore dovrà avere la propria chiusura di cassa. Dovrà, inoltre, essere disponibile un report online riepilogativo delle chiusure di cassa di tutti gli operatori del botteghino; - possibilità di avere una prima nota quotidiana per ogni operatore di cassa, con evidenza di contanti incassati, Pos, voucher scalati, rimborsi effettuati, carta doc e 18 app acquisite, bonifici e assegni incassati, sospesi di cassa creati, sospesi di cassa rimossi. - gestione dei corrispettivi per transazioni di eventi/spettacoli di terzi organizzatori: prevista per l’operatore economico affidatario la possibilità di vendere, attraverso la biglietteria fisica del Teatro della Pergola, su specifico portale dedicato fornito dall’affidatario del servizio e tramite transazioni elettroniche su terminali Pos di proprietà dello stesso, ovvero in contanti, eventi e spettacoli di organizzatori terzi, con riconoscimento in favore della Stazione Appaltante di una fee di vendita per ciascun biglietto emesso. Le transazioni elettroniche saranno effettuate su terminali Pos di proprietà e competenza dell’affidatario del servizio. Inoltre il sistema dovrà prevedere una gestione separata di tutti i flussi di cassa (cash e pos) rispetto a quelli relativi agli eventi della Fondazione. L’appaltatore invierà un report mensile sui titoli emessi presso il punto vendita e di conseguenza la Fondazione emetterà una fattura mensile per il valore delle fee.
Aspetti contabili le peculiarita` dell'attivita` di commercio elettro- xxxx 669
Aspetti contabili. Da un punto di vista contabile l’operazione si configura come una permutazione finanziaria che prevede l’estinzione di tutti i debiti v/personale dipendente (incluso eventualmente il TFR) e la contestuale accensione del debito v/cessionario. Debito v/ personale dipendente Debito v/ cessionario x x
Aspetti contabili. Art. 14 - Aspetti fiscali
Aspetti contabili. Si supponga la vendita con riserva di proprietà di un macchinario del costo di euro 100.000 più Iva. Il venditore al momento della consegna del bene emetterà fattura che registrerà come segue. Crediti vs Clienti a Diversi 122.000 Merci c/vendite a 100.000 Erario c/Iva a 22.000 Al momento dell’incasso delle varie rate egli registrerà la seguente scrittura (si supponga che le rate siano da 5.000 euro ciascuna). Banca c/c a Crediti vs Clienti 5.000 Il compratore invece registrerà la fattura di acquisto del macchinario tra le immobilizzazioni. Diversi a Debiti vs Fornitori 122.000 Macchinari 100.000 Erario c/Iva 22.000 Successivamente il compratore rileverà i singoli pagamenti effettuati. Debiti vs fornitori a Banca c/c 5.000 Avendo iscritto nel proprio attivo il bene acquistato con riserva di proprietà, il compratore potrà provvedere al suo ammortamento.
Aspetti contabili la conferitaria Conferimento di Alfa nella società Beta
Aspetti contabili. TITOLO IV ALIENAZIONE DI BENI PROVINCIALI