Common use of 核查程序 Clause in Contracts

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配；

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序根据《监管规则适用指引——发行类第 6 号》之“6-1 同业竞争”和“6-2 关联交易的”的相关要求，本所律师进行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额获取发行人报告期内的关联交易明细表及相关合同、原始凭证，了解发行人主要关联交易的背景，核查发行人关联交易的必要性及合理性； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性获取发行人同类交易与第三方的交易价格情况，访谈发行人相关关联方并获取其出具的相关说明，了解相关关联方与其他交易方的交易价格情况，对比分析发行人关联交易价格的公允性； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况结合发行人关联交易金额占发行人相应指标的比例，并获取发行人的采购、生产、销售环节的部门设置和独立性情况，核查发行人关联交易是否严重影响发行人生产经营的独立性； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配获取发行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》等关联交易内部控制制度，并获取报告期内发行人关联交易的审议程序资料、信息披露资料，核查发行人报告期内关联交易信息披露的规范性； 5、 获取发行人报告期内的销售明细表、采购明细表、往来科目明细表、资金流水明细表，核查发行人是否充分识别报告期内的关联交易和关联往来，是否存在控股股东承担成本的情形； 6、 访谈主要客户、供应商，了解公司主要客户、供应商与公司的关联方是否存在关联关系，是否存在利益输送的情形，核查是否存在控股股东等关联方为发行人承担成本的情形； 7、 获取发行人报告期内的关联方名单，核查发行人是否存在关联交易非关联化的情况； 8、 获取发行人直接及间接控股股东香港心脉、维尔京心脉、微创医疗出具的《说明函》，确认发行人控股股东报告期内不存在为发行人承担成本费用的情形，关联交易定价遵循公允性原则； 9、 获取发行人募集资金项目的主要投资构成、募集资金项目涉及的主要产 品情况，核查发行人本次募投项目实施后是否新增构成重大不利影响的同业竞争、是否新增构成显失公平的关联交易； 10、 获取发行人直接和间接控股股东香港心脉、维尔京心脉、微创医疗及其一致行动人微创投资，以及发行人全体董事、监事、高级管理人员于公司首次公开发行股票并在科创板上市时出具的《关于规范关联交易的承诺函》，核查发行人与关联方的关联交易是否违反该承诺； 11、 获取发行人直接及间接控股股东香港心脉、维尔京心脉、微创医疗及其 控制的其他企业的主营业务情况，结合发行人主营业务情况、募集资金投资项目情况，核查本次发行前发行人与控股股东、间接控股股东及其控制的其他企业之间是否存在同业竞争，募集资金项目实施后是否与控股股东、间接控股股东及其控制的其他企业新增构成重大不利影响的同业竞争； 12、 获取发行人直接及间接控股股东香港心脉、维尔京心脉、微创医疗出具的《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于避免同业竞争的补充承诺函》、《关于避免同业竞争的补充承诺函（二）》，核查发行人及其控股股东避免出现重大不利影响同业竞争的措施。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对以上事项，本所律师执行了以下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额获取发行人关于境外子公司经营情况的说明； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性获取并查阅发行人与墨西哥Shelter服务商签署的合作协议； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况访谈发行人高级管理人员、墨西哥Shelter服务商及合作工厂的相关负责人； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配查阅发行人相关产品直接出口美国的相关关税资料； 5、 查询墨西哥政府网站关于Shelter模式的介绍，以及墨西哥Shelter模式相关法律法规等； 6、 获取并查阅墨西哥律师事务所Lic. Xxxxxxx Xxxxxx Gallegos出具法律意见书； 7、 视频查看发行人在墨西哥通过Shelter模式进行生产的办公场所、生产厂房及生产流程，并盘点其主要资产； 8、 获取墨西哥Shelter服务商取得的相关许可及资质，查询其母公司官方网站； 9、 获取并查阅报告期内JST USA审计报告及相关财务资料，访谈发行人财务总监，了解JST USA 2019年亏损的原因； 10、 访谈发行人高级管理人员，了解发行人2019年开始采用Shelter模式的原因，佛罗里达厂区改造在建工程项目情况，了解发行人境外生产经营的规划及 Shelter模式日后是否将发生变化； 11、 访谈发行人的相关管理人员，了解Jinpan Realty、上海东典和上海环毓设立、注销的原因；获取并查阅Jinpan Realty原持有的房产及土地资料；获取并查阅Jinpan Realty、上海东典和上海环毓报告期内的财务报表等资料，了解其经营情况及报告期内的主要财务数据；查阅Jinpan Realty、上海东典和上海环毓的注销资料等； 12、 获取并查阅JST USA 及其子公司Real Estate设立的相关资料；2017年5月JST USA的80%股份转让涉及的股权转让协议、发行人股东会决议、JST USA股东会决议等资料； 13、 获取并查阅Bonixxx & Xang, X.C.律师事务所出具的关于JST USA的法律意见书； 14、 获取并查阅金榜国际及YUQING JING（靖宇清）就放弃持有JST USA 股份对应的收益权及表决权出具的声明与承诺； 15、 获取并查阅JST USA及其子公司Real Estate最近一年的财务报表； 16、 获取并查阅发行人及其子公司与JST USA的交易明细、应收和应付等往来明细、大额交易合同或订单及相关单据；JST USA与主要客户的交易明细、大额交易合同或订单及相关单据； 17、 访谈发行人高级管理人员，了解发行人收购JST USA股份定价情况，发行人与金榜国际共同持有JST USA股份的背景、原因、必要性，以及发行人及其子公司与JST USA的业务或资金往来等情况； 18、 获取并查阅JST USA的收入明细、采购明细、成本明细，分析相关财务数据波动的原因、与JST USA业务模式的匹配性以及Shelter模式对发行人未来经营模式的影响。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额获取了服务费的相关合同和对账单，分析服务费的波动，检查发行人相关费用的变动趋势与收入规模、产品销量的变动趋势的一致性； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性对金额较大的服务商进行函证，核查相关业务情况是否与发行人披露一致； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况对主要服务商秦皇岛戴来进行访谈，了解发行人与其合作的具体情况； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配访谈了发行人相关项目人员及财务负责人，了解报告期内发行人服务费支出情况、发行人与各服务商的合作背景、合作历史及服务模式等情况； 5、 查阅了同行业公司公开资料，了解其采用服务商模式的相关情况； 6、 查阅了公司《财务管理制度》、《内审管理制度》、《员工守册》等相关制度及文件，查阅了客户与发行人签署的阳光协议书、廉洁合同、《供应商承诺书》；查阅了发行人主要服务商秦皇岛戴来签署的《反商业贿赂事项的承诺函》； 7、 查阅了发行人及子公司取得的市场监督管理部门出具的合法合规证明，查阅了董事、监事、高级管理人员、核心技术人员无犯罪记录证明； 8、 查询了中国裁判文书网、中国执行信息公开网、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询平台，国家企业信用信息公示系统、信用中国网站、人民法院公告网、12309 中国检察网等网站； 9、 取得了发行人及其董监高、主要销售人员、主要采购人员出具的《反商业贿赂承诺书》； 10、 对广州戴得和天津戴卡进行了访谈，查阅了秦皇岛戴来、广州戴得、天津戴卡的工商资料，对张倩进行了访谈，并取得了秦皇岛戴来工商登记股东刘社炳出具的确认函； 11、 对发行人董事长进行了访谈，了解自主开拓客户与第三方开拓客户的资质认证情况以及销售模式； 12、 取得了发行人报告期内的销售数据，分析发行人通过第三方开拓客户和自主开拓客户的销售收入及占比； 13、 对发行人市场部负责人进行了访谈，了解公司独立开拓客户的最新情况。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述事项，保荐机构执行了如下核查程序： （1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额） 访谈申请人董事会秘书、财务总监，了解公司未来经营规划、募投项目建设与生产情况、募集资金使用情况及使用计划、与华陆工程合作相关事项、报告期内购买理财产品及货币资金受限和质押等事项；访谈申请人销售负责人，了解光伏市场发展情况、申请人主要在手销售订单情况； （2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性） 查阅申请人报告期内前次募集资金使用情况等相关公告文件；查阅会计师出具的前次募集资金使用情况鉴证报告等；查阅申请人前次募集资金用途变更、终止以及本次发行股票履行的决策程序，查阅了合《适用意见第 18号》等相关规定，测算前次募集资金及本次募集资金是否存在最终补充流动资金金额超出募集资金总额 30%的情况，分析超出部分是否已在本次募集资金中足额扣除； （3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况） 获取并复核报告期内申请人主要产品的产能产量统计表；查阅报告期内申请人募集资金使用台账、相关银行账户对账单； （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配） 查阅华陆工程官方网站、访谈华陆工程相关负责人，了解华陆工程公司背景、与申请人的合作背景及相关工程进度情况； （5） 获取并查阅与华陆工程相关合同、申请人与华陆工程对账单，华陆工 程各月资金计划表等资料；查阅同行业上市公司相关公告，了解相关预付款项结算情况及其合理性；获取华陆工程及申请人实控人出具的相关说明； （6） 实地查看本次募投项目工程建设及设备到货情况，了解相关合同执行情况及工程进度； （7） 查阅《企业会计准则》，确认相关会计处理是否符合相关规定； （8） 查阅同行业上市公司相关公告、光伏行业研究报告等公开资料，了解光伏行业发展情况； （9） 获取并查阅申请人报告期末理财明细，查阅相关理财合同。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序本所律师就本问题履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额对航天京开、海南奎速、基金管理人航天基金及自动化所进行访谈，了解各自的基本情况、各方之间的关联关系、治理机制以及投决会情况等； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性对航天京开、自动化所进行访谈，了解双方股权转让的原因背景，定价依据以及是否存在业绩承诺等，并获得了航天京开股权转让时合伙人会议文件，会议文件明确双方就转让事项在 2019 年进行了沟通，获得了自动化所履行的内部程序文件； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况对阿尔福进行访谈，确认其与主要终端客户的合作方式、主要合同条款、合作进展以及实际执行情况等； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配核查发行人股东、董事、监事、高级管理人员填写的调查问卷； 5、 查阅中汇会计师出具的《审计报告》； 6、 核查昆天科技、北京迈趣的全套工商档案、香港昆天科的登记注册文件； 7、 核查昆天科技、香港昆天科的股权转让协议； 8、 核查昆天科技、香港昆天科和北京迈趣报告期内的部分银行流水及香港昆天科报告期内的财务数据情况； 9、 对金晓冬、宣佩琦以及昆天科技股权受让方进行访谈，了解昆天科技的经营情况及转让背景； 10、 对金晓冬、宣佩琦以及香港昆天科股东进行访谈，并取得香港昆天科出具关于经营和股份转让的情况说明，了解香港昆天科的经营情况及转让背景； 11、 检索裁判文书网、执行信息公开网等公示网站，相关存续主体出具不存在争议纠纷的书面说明； 12、 核查发行人与昆天科技的关联交易协议及相关文件； 13、 查阅发行人的三会制度等，并核查与关联交易相关的三会文件、独立董事意见，对相关关联交易的决策程序进行核查； 14、 查阅了发行人主要股东 MEMSLink、北方电子院、北京芯动，间接持股 5%以上股东金晓冬、宣佩琦、毛敏耀及公司董事、监事、高级管理人员就减少 与规范关联交易事项出具的承诺函； 15、 通过国家企业信用信息公示系统等网站对发行人关联方信息进行公开查询。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序： （1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额） 获取并核查了孙跃鹏个人账户银行流水、中瑞华普的借款协议、其出具的问询函及承诺函、其归还借款的银行凭证和流水； （2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性） 获取并查阅了《天津瑞普生物技术股份有限公司关于天津证监局对公司采取出具警示函措施的整改情况报告》； （3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况） 核查了公司及实际控制人出具的相关说明文件； （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配） 查阅了本所对发行人实际控制人以及公司的管理层进行培训的资料； （5） 查阅了公司《2020 年年度报告》关于实际控制人“承诺履行情况”的相关内容，查阅了审议通过公司《2020 年度报告》的第四届董事会第二十六次会议决议、2020 年年度股东大会决议等相关文件； （6） 获取并核查了公司控股股东李守军先生出具的关于“最近三年所作出的重要承诺及承诺的履行情况”的说明； （7） 获取并查阅了由中国证券登记结算有限责任公司定期出具的瑞普生物 《股东名册》，核查了实控人关于股份锁定、股份限售承诺的履行情况； （8） 获取并查阅了公司及控股子公司报告期内社保、公积金缴纳凭证以及当地社保主管机关出具的合规证明； （9） 获取并查阅了公司及实控人控制的其他企业的营业执照，了解了相关企业的主营业务范围，查阅了实控人出具的关于避免同业竞争的承诺； （10） 查阅了公司的《公司章程》《关联交易决策制度》，核查了报告期内公司关联交易的具体情况； （11） 查阅了华南生物未办证房产的相关资料并进行了实地走访，查阅了当地主管部门出具的合规证明，收集并核查了实控人关于公司未办证房产的说明； （12） 获取并查阅了《公司 2015 年度创业板非公开发行股票之发行情况报告书》等相关资料，了解了实控人认购股票的情形。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述事项，主办券商及律师履行了以下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额访谈公司管理层，了解公司业务架构下各主体的业务分工、合作模式、对经营的重要性、未来规划，报告期内的分红情况，公司选择深圳家鸿而没有以珠海新茂作为申报挂牌主体的原因，下一步资本运作计划，公司对外投资原因，华植医疗、北京家鸿、北京超尔少数股东情况及入股背景，ARCHina XJet、哈珥斯、Xjet 的其他股东情况等； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅各子公司的财务报表及收入明细表，复核子公司财务数据占比情况，分析验证子公司业务情况、定位和重要性，公司是否主要依靠子公司扩展业务； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况查阅子公司工商资料和三会文件，梳理子公司股权结构和少数股东情况，梳理珠海新茂历史沿革，核查报告期内子公司是否存在分红和重大资产重组； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配核查子公司银行流水，核查报告期内是否存在可能涉及分红和重大资产重组的流水记录； 5、 查阅《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《控股子公司管理制度》《子公司分红管理制度》《对外投资管理制度》等相关规定，了解子公司的治理架构，在人事、财务、经营决策及利润分配管理上的制度流程，分析公司在以上方面是否能对子公司实现有效控制； 6、 获取并查阅珠海新茂的业务资质、许可等，根据珠海新茂业务情况，核查其取得的业务资质、许可是否匹配，是否存在超过经营范围运营或业务资质过期未补等情形； 7、 查阅子公司主要资产的证书、转让合同等相关证明文件，核查子公司主要资产的权属情况； 8、 通过企查查、主管单位、信用中国、中国法院公告网、中国裁判文书网、中国执行信息公开网等公开渠道查询子公司报告期内是否存在行政处罚，主要资产及技术是否存在纠纷情况； 9、 实地走访母公司深圳家鸿和珠海新茂，访谈相关业务负责人，了解深圳家鸿和珠海新茂的业务情况、定位，分析复核挂牌主体选择的合理性； 10、 查看比对深圳家鸿与珠海新茂的董事、监事及高级管理人员名单，获取珠海新茂差异人员董监高信息核查表，结合网络核查并与上述人员进行访谈，检查其是否存在同业竞争或董监高任职资格不符情形； 11、 查阅公司与少数股东共同出资设立北京家鸿、少数股东增资入股华植医疗、公司收购北京超尔的相关协议及公司内部决策文件、收购相关主体的资产评估报告，核查公司与相关主体共同对外投资履行的审议程序，是否根据相关规定履行了必要的决策程序、相关事项履行审议的情况，了解少数股东投资入股子公司的背景以及少数股东投资入股的价格、定价依据，分析其合理性； 12、 获取并查阅了 ARCHina XJet、哈珥斯的工商资料及其章程、ARCHina XJet 各股东签署的股东协议及认购协议书等文件、哈珥斯的增资扩股文件、Xjet最新的 Captable、审计报告、Xjet D 轮融资的相关文件及公司对外投资的相关内部决策文件，结合公司管理层访谈，了解 ARCHina XJet、哈珥斯、Xjet 的其他股东情况，核查公司是否根据相关规定履行了对外投资必要的决策程序、相关事项履行审议的情况、了解公司对外投资的背景、投资价格、定价依据，分析其合理性； 13、 获取子公司少数股东的核查表，了解相关人员的基本情况，结合公司管理层及 ARCHina XJet 实际控制人郑方的访谈，公司股东核查表、董监高核查表，核查华植医疗、北京家鸿、北京超尔少数股东，ARCHina XJet、哈珥斯、Xjet其他股东与公司、公司股东、公司董监高之间是否存在关联关系或其他利益安排； 14、 查阅公司收购 ACER 及投资 ARCHina 签署的相关协议、价款支付凭证，以及立信会计师出具的《审计报告》，确认公司境外投资金额，取得了公司关于境外投资的原因、境外子公司业务情况的说明，了解公司境外投资的原因及必要性，境外子公司业务与公司业务是否具有协同关系，结合公司报告期内的财务状 况，核查境外投资金额是否与公司现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应； 15、 查阅商务部《对外投资合作国别（地区）指南》，以及境内关于境外直接投资利润汇回境内的相关政策规定，核查境外子公司分红是否存在政策或外汇管理障碍； 16、 查阅境外投资相关法律法规，获取香港家鸿、ACER、Excel、SOON MEI、 ARCHina 工商注册及变更资料，设立或投资时的境内相关主管部门审批/备案文件、境外公司注册证明文件，以及境外律师事务所出具的关于境外子公司的法律意见书，核查公司投资设立及增资境外企业是否履行境内外主管机关的备案、审批等监管程序，是否符合《关于进一步指导和规范境外投资方向的指导意见》规定，核查公司是否取得境外子公司所在地区律师关于子公司设立、股权变动、业务合规性、关联交易、同业竞争等问题的明确意见，前述事项是否合法合规； 17、 访谈公司办理境外投资相关手续的人员，并通过电话咨询深圳市发改委，获取公司出具的书面说明、深圳市公共信用中心出具的《公共信用信息查询报告 （无违法违规证明版）》、公司控股股东及实际控制人出具的承诺，以了解公司未就投资香港家鸿事宜办理发改委核准手续的原因，是否受到发改部门处罚，以及是否可以补办核准/备案手续，未来受到处罚的可能性； 18、 获取并查阅公司出具的关于 Excel 和 SOON MEI 成立背景、过往业务开展、财务情况等的书面说明，核查了 Excel 和 SOON MEI 注册设立及存续期间的相关证明文件，了解其存续期间的具体情况及注销原因等； 19、 获取并查阅Excel 和SOON MEI 办理注销申请的相关文件、解散证书等，获取并核查了报告期内 Excel 和 SOON MEI 的财务报表、银行流水以及由境外律师事务所Carey Olsen Singapore LLP 出具的关于注销Excel 和SOON MEI 的法律意见书，了解其注销前具体情况、注销过程是否合法合规等。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序本所及经办律师审查了下列文件，履行了相关核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额；. 查阅本次募投项目的环境影响评价报告以及所在地生态环境主管部门出具的环境影响评价报告批复，查询《危险废物排除管理清单（2021 年版）》、危废第三方处理公司的资质资料、危废管理平台转运记录、危废台账等，了解本次募投项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量，主要处理设施及处理能力。 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性；. 查阅了阿克苏中曼的环保投入、费用支出明细等相关财务资料。访谈公司相关管理人员，核查环保投入、环保相关成本费用是否与处理公司生产经营所产生的污染相匹配。 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况；. 查阅本次募投项目的环境影响评价报告、环境监理报告、环保竣工验收报告等，查阅相关财务凭证中所采取的环保措施及相应的资金来源和金额。 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配；. 查阅本次募投项目的环境影响评价报告以及所在地生态环境主管部门出 具的环境影响评价报告批复，查阅联合站建设项目节能报告的审查意见，查询国家和地方环保法律法规及节能减排政策。 5. 查阅《固定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》、《排污许可管理条例》、《排污许可管理办法（试行）》等相关规定，通过全国排污许可证管理信息平台查询《排污许可证》，查询《固定污染源排污登记表》。 6. 查阅《“高污染、高环境风险”产品目录（2017 年版）》，查阅中国石油化工服务有限公司西北油田分公司质量检测站出具的《检测分析报告》，核查本次募投项目生产的产品是否属于高污染、高环境风险的产品。 7. 查阅本次募投项目备案、环评批复等文件，核查本次募投项目取得备案及环境影响评价批复、规划环评批复情况。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序1、 关于公司生产经营的情况 主办券商及律师主要执行了以下核查程序： （1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额） 查阅《国民经济行业分类》《产业结构调整指导目录（2019 年本）》 《鼓励外商投资产业目录（2020 年版）》《中共中央国务院关于加快林业发展 的决定》等与公司主营业务与产品相关的产业支持政策或产业发展规划文件，了解公司生产经营所处行业相关的产业政策与规划等； （2） 查阅《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中的限制类、淘汰类产业清单，查阅《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》《2015 年各地区淘汰落后和过剩产能目标任务完成情况》等文件对落后和过剩产能的相关规定，并与公司业务与产品进行比对，确认公司主要产品不属于限制类、淘汰类产业，不属于国家淘汰落后和过剩产能； （3） 查阅原环境保护部发布的《环境保护综合名录（2017 年版）》以及生态环境部发布的《环境保护综合名录（2021 年版）》中规定的“高污染、高环境风险”产品名录，比对公司产品是否属于上述名录； （4） 访谈公司董事长，了解公司所处行业的产业政策与发展规划。 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性关于公司环保事项的情况 主办券商及律师主要履行了以下核查程序： （1） 查阅公司建设项目的项目备案、环境影响评价文件、环评批复及竣工环保验收文件等，查阅公司的排污许可证； （2） 抽查了第三方检测机构出具的废水、噪声、无组织废气检测报告，与环评批复文件及排污许可证范围进行比对； （3） 查阅公司取得的当地主管部门关于环保情况的合规证明文件，确认公司报告期内无环保相关行政处罚及环保相关重大违法违规情况等事项； （4） 查阅《中华人民共和国环境影响评价法》《污染影响类建设项目重大变动清单（试行）》《建设项目主要污染物排放总量指标审核及管理暂行办法》 《排污许可管理条例》等文件； （5） 查阅《控制污染物排放许可制实施方案》《固定污染源排污许可分类 管理名录（2017 年版）》《关于办理排污许可证有关问题请示的回复》《关于 全面实施排污许可及排污登记管理的通告》等有关排污许可管理相关的政策文件，了解江西七星未及时申领排污许可的政策背景； （6） 查阅江西七星排污许可证申领和整改文件以及主管部门就江西七星未能及时申领排污许可出具的情况说明； （7） 查阅公司生产工艺流程图、环保设备清单、环境检测资质单位出具的检测报告、竣工环境保护验收报告、公司在全国排污许可证管理信息平台公示的 《排污许可执行报告》以及鑫森炭业、鑫森新型炭、宁德鑫森在福建省污染源检测信息综合发布平台公示的自行检测情况年度报告、手工监测记录和固废处理台账； （8） 查阅了公司提供的报告期内环保投入和费用支出的数据，并与污染物处置量进行匹配计算； （9） 访谈公司总经理、安环部负责人，了解公司已建、在建项目中涉及污染物的具体环节、污染物治理设施/措施、环保投入、排污许可等环保相关情况； （10） 实地查验了公司的产线、主要环保治理设施和污染物处理情况； （11） 通过公开网络检索的方式查询国家企业信用信息公示系统、信用中国、裁判文书网、执行信息公开网、公司及其境内子公司所在环保部门网站、全国排污许可证管理信息平台等相关网站，了解公司是否存在环保重大违法行为； （12） 通过搜索引擎、知名新闻网站搜索公司及其境内子公司是否存在环保情况的负面媒体报道。 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况关于公司节能要求的情况 主办券商及律师主要履行了以下核查程序： （1） 查阅《中华人民共和国节约能源法》《固定资产投资项目节能审查办法》《重点用能单位节能管理办法》《国家发展改革委等部门关于发布<高耗能行业重点领域能效标杆水平和基准水平（2021 年版）>的通知》等相关法律法规及规范性文件； （2） 查阅了公司已建项目、在建项目的环境影响评价文件、环评批复及竣工环保验收文件等； （3） 查阅当地主管部门出具的《情况说明》等相关文件，确认公司各已建生产项目符合当地主管部门的节能审查要求，公司能够落实所在地的能源消费双控要求； （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配） 查阅公司提供的主要能源消耗情况统计表，分析公司报告期内的实际能源消耗量是否符合当地节能主管部门的监管要求； （5） 查阅新建项目的节能报告并访谈公司安环部门负责人； （6） 查阅环保主管部门出具的证明或说明文件并查询国家企业信用信息公示系统、信用中国、裁判文书网、执行信息公开网、公司及其境内子公司所在地环保部门网站、百度搜索、搜狗搜索、新华网、人民网等公开信息； （7） 查阅公司实际控制人出具的有关节能审查事项的承诺； （8） 查阅公司出具的确认文件。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序1、 针对上述事项，保荐机构执行的核查程序如下： （1） 查阅本次募集资金投资项目的可行性研究报告、相关专利，访谈发行人高级管理人员，了解本次募投项目规划的产品、技术背景等情况，分析本募投项目需要采购的关键设备； （2） 了解发行人现有业务及产品情况，取得发行人关于募投项目与现有业务区别和联系的说明文件； （3） 查阅发行人与重要客户签署的销售合同、框架合同、战略合作协议等资料； （4） 访谈本次募投项目的相关负责人，了解本募投项目的产能情况、人员储备情况； （5） 访谈公司相关的技术人员和业务人员、获取发行人相关产品开发资料，了解与本募投项目相关的核心技术、在手订单； （6） 查找公开资料和数据，获取下游市场规模、竞争格局、可比公司产能布局； （7） 查阅了《上海先惠自动化技术股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票预案》《募集资金项目的可行性研究报告》、福建东恒的工商登记档案、发行人收购福建东恒的相关资料，查阅了发行人审议募投项目的相关董 事会、股东大会文件、福建东恒审议结构件项目的股东会决议相关文件，并登陆国家企业信用信息网站进行了查询； （8） 查阅了福建东恒的股东会决议，发行人拟与福建东恒、石增辉签署的 《借款合同》； （9） 查阅发行人第三届董事会第二次会议、2022 年第三次临时股东大会的会议决议、《上海先惠自动化技术股份有限公司重大资产购买报告书》以及发行人与石增辉、林陈彬、林立举签署的《上海先惠自动化技术股份有限公司与石增辉、林陈彬、林立举关于宁德东恒机械有限公司之股权收购协议书》、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额《上海先惠自动化技术股份有限公司与石增辉关于宁德东恒机械有限公司之业绩补偿协议书》等资料； （10） 访谈发行人实际控制人、石增辉，了解结构件项目已履行的相关审议程序及审议情况，了解向福建东恒提供借款方式实施募投项目的原因及合理性，了解本次募集资金规范使用的监管机制等； （11） 查询其他上市公司向控股子公司提供借款方式实施募投项目的案例； （12） 获取福建东恒审计报告及财务报表，了解福建东恒经营状况； （13） 获取《公司章程》及公司管理制度文件，了解公司在三会运作、经营管理、募集资金管理的规范性 （14） 获取福建东恒及石增辉的相关承诺。 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性针对上述事项，申报律师执行的核查程序如下： （1） 查阅了《上海先惠自动化技术股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票预案》《募集资金项目的可行性研究报告》、福建东恒的工商登记档案、发行人收购福建东恒的相关资料，查阅了发行人审议募投项目的相关董事会、股东大会文件、福建东恒审议结构件项目的股东会决议相关文件，并登陆国家企业信用信息网站进行了查询； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况（2） 查阅了福建东恒的股东会决议，发行人拟与福建东恒、石增辉签署的 《借款合同》； （3） 查阅发行人第三届董事会第二次会议、2022 年第三次临时股东大会的会议决议、《上海先惠自动化技术股份有限公司重大资产购买报告书》以及发行人与石增辉、林陈彬、林立举签署的《上海先惠自动化技术股份有限公司 与石增辉、林陈彬、林立举关于宁德东恒机械有限公司之股权收购协议书》、 《上海先惠自动化技术股份有限公司与石增辉关于宁德东恒机械有限公司之业绩补偿协议书》等资料； （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配） 访谈发行人实际控制人、石增辉，了解结构件项目已履行的相关审议 程序及审议情况，了解向福建东恒提供借款方式实施募投项目的原因及合理性，了解本次募集资金规范使用的监管机制等 （5） 查询其他上市公司向控股子公司提供借款方式实施募投项目的案例； （6） 获取福建东恒审计报告及财务报表，了解福建东恒经营状况； （7） 获取《公司章程》及公司管理制度文件，了解公司在三会运作、经营管理、募集资金管理的规范性 （8） 获取福建东恒及石增辉的相关承诺。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额查阅了发行人相关会议材料、公司治理制度，了解公司收购爱维斯环保履行的内部决策程序； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅了爱维斯环保成立以来的工商资料、财务报表、审计报告等，获取股权转让合同、股权转让款支付的银行回单，查阅爱维斯环保工商变更、出资凭证及管理人员任职情况，判断发行人取得爱维斯环保控制权的时点； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况查阅爱维斯环保成立以来的账套，检查爱维斯环保已完成的项目选址、立项备案、环评批复等环节实际发生的相关成本； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配访谈爱维斯环保原股东王奎，了解购买日爱维斯环保基本情况；获取并检查收购日爱维斯环保财务报表、评估报告等，向交易双方了解收购价格如何确定； 5、 查阅了企业会计准则及相关规定，分析收购溢价计入管理费用是否符合会计准则相关规定；查阅相关公司公开披露资料，了解相关公司具体处理情况，分析相关公司与发行人的可比性； 6、 获取爱维斯环保持有的皖（2018）庐江县不动产权第0001020号、皖（2019）庐江县不动产权第0000008号土地的不动产权证，查看其取得时间，获取项目立项批复、土地规划许可证、土地使用权出让合同及资金支付的银行回单等资料，判断相关会计处理是否符合会计准则的要求； 7、 查阅了发行人、爱维斯环保、北京恒瑞德科技有限公司企业信用信息公示报告，发行人提供的说明以及对王奎、北京恒瑞德科技有限公司的访谈，了解发行人与爱维斯原股东王奎和北京恒瑞德科技有限公司之间是否存在潜在关联关系，是否存在其他交易安排，是否存在利益输送或体外资金循环的情况； 8、 获取爱维斯环保报表及账套，查阅其固定资产及在建工程最新情况；访谈爱维斯环保负责人并获取相关验收资料，了解爱维斯环保项目建设的最新进度情况，判断相关会计处理是否符合会计准则的要求； 9、 访谈爱维斯环保负责人并获取相关资料，了解爱维斯环保建设废油、乳化液处理等项目竣工验收情况，当地政府主管部门相关批准手续情况，危险废物经营许可证的取得情况及其他最新进展。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序就上述问题，本所律师履行了以下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额查阅了《市场准入负面清单（2021 年版）》《外商投资准入特别管理措施》《鼓励外商投资产业目录（2020 年版）》； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅了公司的主营业务合同； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况访谈并了解杭州取道获得增值电信业务经营许可证的原因、背景； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配取得了发行人续期后的软件企业证书； 5、 查阅了《证券基金经营机构信息技术管理办法》《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》《<证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定>第九条的适用意见——证券期货法律适用意见第 16 号》《中国银保监会办公厅关于印发银行保险机构信息科技外包风险监管办法的通知》（银保监办发〔2021〕 141 号）等规定，并访谈了解了发行人主营业务及产品所必备的经营资质或备案情况； 6、 登录信用中国、国家企业信用信息公示系统、浙江政务服务网等相关网站进行查询与检索，并取得了发行人出具的不存在重大行政处罚的承诺； 7、 取得了发行人所在地市场监督管理部门出具的无违规证明； 8、 访谈并了解发行人是否存在控制和运营的 APP、小程序、公众号、网站及其运营模式，并登录核查了发行人的公众号和网站； 9、 查阅了发行人《信息安全管理制度》《数据备份与恢复管理制度》《IT管理制度》等相关制度，访谈并了解发行人报告期内执行相关内部控制制度的情况； 10、 通过网络公开信息检索查询发行人报告期内是否存在信息泄露、侵犯用户隐私及数据的情况； 11、 查阅了《中国银保监会办公厅关于银行业保险业数字化转型的指导意见》 《金融标准化“十四五”发展规划》等相关法律法规； 12、 访谈并了解国内金融机构信创业务对参与方资质、股权架构等的相关要求，信创业务相关趋势对发行人获取业务订单、开展业务的影响。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序1、 针对上述问题一、二、五，保荐机构和会计师履行了以下核查程序： （1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额；） 通过公开信息查询，了解发行人下游轮胎制造行业发展情况、发行人报告期内主要境外客户基本情况及近期业绩情况等信息；与发行人相关人员沟通，了解主要出口国家或地区贸易政策情况并取得发行人出具的相关说明，分析相关政策情况对发行人产品境外销售的影响；取得报告期内发行人收入及成本明细表，计算境内外主营业务毛利率，并与发行人相关人员沟通，了解发行人出口退税处理、国际贸易方式以及海运费对外销报价的影响，分析境外销售毛利率低于境内销售毛利率的原因及合理性。 （2） 取得发行人关于产品定价模式和价格传导机制的说明；取得并查阅报告期内发行人采购明细表，计算主要原材料平均采购价格，并分析原材料价格波动对产品价格的传导情况；取得发行人应对原材料价格波动风险采取具体措施的说明；分析原材料价格波动对发行人经营业绩的影响，并对原材料价格波动对报告期内经营业绩的影响进行敏感性分析；取得发行人报告期内收入、成本明细表，计算并分析各产品销售价格、单位成本以及毛利率变化情况；通过公开信息查询，了解报告期内同行业可比上市公司橡胶助剂产品毛利率波动情况，并进行比较分析。 （3） 向发行人高级管理人员了解发行人取得达诺尔股权的原因，查阅发行人 与刘玉英签订的《股权转让协议》、发行人《关于收购江苏达诺尔科技股份有限公 司 10%股权的公告》《达诺尔权益变动报告书》、发行人收购达诺尔股权转让款支付凭证、《达诺尔股票定向发行情况报告书》等文件，取得发行人关于投资达诺尔的情况说明，了解发行人投资达诺尔以后是否与其开展合作；查阅发行人报告期末其他应收款明细表、长期股权投资明细表、其他非流动金融资产明细表等，分析是否存在财务性投资情况；查阅《分宜川流长枫新材料投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》、发行人向川流基金出资凭证等资料，取得发行人关于投资川流基金的情况说明；获取发行人出具的《关于不存在本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前拟投入的财务性投资金额的声明》。 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性；针对上述问题三，保荐机构履行了以下核查程序： 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配；针对上述问题四，保荐机构和发行人律师履行了以下核查程序：

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对临时建筑物事项，核查程序主要为： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额1． 查阅 2016 年发行人关于临时建筑物的申请文件及南京经济技术开发区规划管理局出具的《承办来文回复单》，了解该临时建筑物面积及用途，并现场走访查看该临时建筑物； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性2． 查阅与临时建筑相关的规划法规，了解相关法律规定及其法律后果； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况3． 取得高华传感关于新建临时生产用房的请示以及主管部门出具的同意新建临时建筑生产用房的回复，了解高华传感关于临时建筑的处理方案； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配4． 获取发行人控股股东及实际控制人出具的关于瑕疵房屋的承诺； 5． 查询主管部门是否就该临时建筑对高华传感进行处罚，获取主管部门出具无处罚的合规证明。 针对授权专利事项，核查程序主要为： 1． 登录国家企业信用信息公示系统查询文智芯微的工商信息，获取文智芯微的营业执照、公司章程； 2． 检索中国及多国专利审查信息查询网站，查询文智芯微是否存在与授权相同的同族专利； 3． 查阅发行人与文智芯微签订的专利实施许可合同及备案文件、补充协议，核查发行人与文智芯微关于专利权使用费的合同约定； 4． 查阅发行人报告期内的审计报告、员工花名册，访谈文智芯微主要负责人，核查文智芯微与发行人是否存在关联关系； 5． 取得发行人关于授权专利相关事项的说明； 6． 登录中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站，查询发行人与文智芯微是否存在专利授权许可方面的诉讼纠纷。 针对部分资质未完全覆盖报告期事项，核查程序主要为： 1． 查验发行人取得的装备承制单位资格证书、军工系统安全生产标准化三级单位证书，了解相关证书对发行人业务的性质； 2． 取得发行人关于前述资质未覆盖报告期原因的说明，了解相关证书未能及时续期的原因并检索军工企业相关案例； 3． 查阅装备承制单位资格证书、军工系统安全生产标准化的相关规定； 4． 访谈军工资质主管部门相关负责人并查询国家保密局网站，确认发行人不存在受到相关监管规定的措施。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序保荐人及发行人律师履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额查阅了募投项目的可行性分析报告，对发行人管理层和募集资金投资项目负责人进行了沟通问询，了解本次募集资金投资项目的经营模式、工程支付约定、项目回款安排等，查询了募集资金投资项目涉及的工程发包、承包、分包和转包情况及相关业务资质，查阅了发行人与交易对方签署的总包、分包合同及出具的相关承诺函，核查本次募集资金投资项目的实施风险和可行性； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅了发行人关于本次发行召开的 2023 年第一次临时股东大会、2023年第一次A 股类别股东大会及 2023 年第一次H 股类别股东大会的会议材料及公告文件；查阅了发行人本次发行的募集说明书；查阅了乌兹别克斯坦巴什和赞克尔迪风电项目涉及的 EPC 合同、商务部合作司国际合作一处出具《对外承包工程项目备案回执》、项目相关管理制度、为外包人员购买境外人身意外伤害保险的购买凭证、项目实施主体的审计报告；查阅了《对外承包工程管理条例》《对外承包工程项目备案报告管理办法》等有关法律法规中关于外承包工程项目、对外投资项目实施要求及审批备案手续的有关规定； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况；查阅了本次募投项目的建设项目用地预审与选址意见书、供地批复、土地使用权挂牌出让成交确认书、不动产权证书等用地报批程序文件及土地租赁合同；取得了募投项目所在地自然资源局出具的情况说明；取得了发行人关于本次募投项目相关情况的书面说明。 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配；查阅了发行人就募集资金投入方式的说明。对发行人管理层和涉及控股子公司实施的募集资金投资项目负责人进行了沟通问询，了解了募投项目与公司发展战略、业务布局的关联性。查阅了募集资金投入安排和管理的相关文件资料，了解发行人及项目公司募集资金投入方式及委托贷款约定。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对本题问题（1）至问题（3），保荐机构履行了以下核查程序： （1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额） 查阅财务明细账和仓库记录，核查骑乘式割草机产品的产量及销量情况；取得并检查骑乘式割草机生产销售所需的相关认证资质； （2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性） 取得并查阅本次募投项目“年产 22 万台新能源园林机械产品生产项目”的可行性研究报告，了解其产品明细；访谈发行人总经理，了解该项目产品与公司现有产品及前次募投项目在规格型号、功能、技术、目标客户等方面的具体区别和联系； （3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况） 取得并查阅发行人所处行业研究报告、同行业可比公司公告等相关资料，访谈公司总经理、研发负责人和销售负责人，了解本次募投产品的市场空间和竞争格局、同行业可比公司情况、发行人技术优势、目前公司产能利用情况、公司前次募投及同类产品建设项目已新增产能情况、在手订单和意向性合同等情况，以及了解本次募投相关产品的技术优势、新增产能情况以及产能消化措施； （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配） 查阅公司财务记录、销售订单及公司与客户有关销售意向的书面协议、往来邮件、会议记录等相关资料，核查发行人报告期内产能利用率、在手订单、意向合同等情况，了解发行人产能利用情况，分析本次募投项目的必要性以及是否存在产能闲置风险。 针对本题问题（4）、问题（6），保荐机构和会计师履行了如下核查程序： （1） 查阅相关产品销售明细账及销售订单、报价单、本次募投项目可行性研究报告等资料，核查本次发行募投项目测算单价及依据，查阅同行业上市公司公告，了解本次募投项目的效益测算依据、测算过程，核查效益测算的合理性和谨慎性； （2） 查阅本次募投项目可行性研究报告等资料，了解发行人本次募投项目的投入明细，以及项目投资进展情况及资金来源；测算本次募投新增折旧对发行人经营业绩的影响。 针对本题问题（5），保荐机构和发行人律师履行了以下核查程序 （1） 查阅了首发募投项目的《环保部门审批意见》以及《浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表》； （2） 查阅了骑乘式割草机项目以及新能源产品项目的《浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表》； （3） 查阅了经宁波市生态环境局余姚分局确认的《情况说明》，并与该局相关人员进行了实地访谈； （4） 查阅了《建设项目环境影响评价分类管理名录》（2021 版），就新能源项目所需履行的环评程序进行了检索； （5） 核查了领越智能、鸿越智能是否已经进行固定污染源排污登记。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额关于公司生产经营的情况 （1） 查阅《产业结构调整指导目录（2019 年本）》、《鼓励外商投资产业目录 （2020 年版）》等与公司主营业务与产品相关的产业支持政策或产业发展规划文件，了解公司生产经营所处行业相关的产业政策与规划等； （2） 查阅《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中的限制类、淘汰类产业清单，查阅《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》、《2015 年各地区淘汰落后和过剩产能目标任务完成情况》等文件对落后和过剩产能的相关规定，并与公司业务与产品、生产工艺装备等进行比对，确认公司主要产品炭黑及相关生产线不属于限制类、淘汰类产业，不属于国家淘汰落后和过剩产能； （3） 查阅原环境保护部发布的《环境保护综合名录（2017 年版）》以及生态环境部发布的《环境保护综合名录（2021 年版）》中规定的“高污染、高环境风险”产品名录，比对公司产品是否属于上述名录； （4） 查阅《中华人民共和国大气污染防治法（2018 年修正）》的相关规定， 查阅《重点区域 2021-2022 年秋冬季大气污染综合治理攻坚方案（征求意见稿）》 （环办便函[2021]401 号）中规定的大气污染防治重点区域，比对重点防治区域名单中是否涉及公司经营所在地；以及，比对附件《山东省东营市 2021-2022 年秋冬季大气污染综合治理攻坚方案措施任务表》中是否涉及公司的分解任务； （5） 实地查看公司生产线运营过程并访谈公司相关人员，确认公司生产过程中能源消耗不涉及煤炭。 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性关于公司环保事项的情况 （1） 查阅公司建设项目的环境影响评价文件、环评批复及竣工环保验收文件等，查阅公司的排污许可证； （2） 查阅报告期内公司废气、废水在线监测数据，查阅第三方检测机构出具的废水、噪声、无组织废气检测报告等，与环评批复文件及排污许可证范围进行比对，查阅第三方机构出具的《烁元新材料（东营）股份有限公司生态环境保护尽职调查报告》； （3） 查阅公司取得的当地主管部门关于环保情况的合规证明文件，确认公司报告期内无环保相关行政处罚及环保相关重大违法违规情况等事项； （4） 查阅《中华人民共和国环境影响评价法》和《污染影响类建设项目重大变动清单（试行）》等文件，公司所建设生产线产能及产量均在原有环评批复文件范围内，超产能生产的情况不构成重大违法行为； （5） 通过公开网络检索的方式查询公司主管环保部门等相关网站，确认公司未发生环保事故或重大群体性的环保事件，不存在环保情况的负面媒体报道。 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况关于公司节能要求的情况 （1） 查阅《中华人民共和国节约能源法》、《固定资产投资项目节能审查办法》、《重点用能单位节能管理办法》等相关法律法规； （2） 查阅广饶县发展和改革局出具《情况说明》和当地主管部门的节能审 查意见等相关文件，确认公司各已建生产项目符合当地主管部门的节能审查要求； （3） 查询公司向东营市发改委报送的《重点企业用能情况表》、向东营市统计局报送的《工业企业综合能源消费情况统计表》，确认公司作为重点用能单位，能够落实所在地的能源消费双控要求； （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配） 根据《工业企业综合能源消费情况统计表》，分析公司报告期内的实际能源消耗量，查阅炭黑单位产品能源消耗限额国家标准（GB29440-2012）等文件； （5） 通过网络检索信用中国、国家企业信用信息公示系统、企查查、公司经营所在地相关主管部门网站，确认报告期内公司不存在因能源消费方面的违法违规行为受到当地主管部门的行政处罚等情形。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述问题，我们履行了以下核查程序： (1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额) 获取电气成套设备主要客户、周家乡项目、山东项目、衢江恒磊项目销售合同，重点查看发货与验收条款、质量保证条款、退换货条款、付款条件等内容； (2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性) 对电气成套设备主要客户、周家乡项目、山东项目、衢江恒磊项目客户进行了补充访谈，了解合同条款约定与合同实际执行情况，签收实际执行情况以及相关商品所有权风险和报酬转移时点； (3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况) 查询企业会计准则关于收入确认的相关规定，结合公司产品销售模式，确认公司发出商品形成原因及公司收入确认时点的合理性； (4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配) 查阅同行业公司会计政策情况，核查公司收入确认方法是否符合行业惯例； (5) 访谈公司相关销售人员、采购人员、生产计划制定人员等相关公司人员，查看公司生产工艺流程、了解公司主要工艺流程、生产周期、供货周期、销售实现周期； (6) 通过天眼查、国家企业信用信息公示系统、巨潮资讯网等网站，查询主要客户的经营信息； (7) 获取公司应收账款、合同资产分账龄明细表，复核账龄划分方法的合理 性及准确性； (8) 评价公司管理层对于预期信用损失率的确定是否合理，具体包括评估预期信用损失率计算过程中使用的应收账款历史参考期间选取的合理性，复核迁徙率、历史损失率计算的准确性； (9) 获取报告期内应收账款期后回款及报告期各期应收账款核销情况； (10) 检查公司应收账款坏账准备计提政策，与同行业可比公司坏账政策及坏账计提比例进行分析，检查公司实际发生的坏账，复核公司坏账政策是否合理，坏账准备计提是否充分。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述事项，保荐机构及会计师执行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额查阅了联合创泰报告期内主要客户的销售协议及 LTA 协议等资料，了解联合创泰与主要客户的合作背景、合作历史、未来合作计划等情况； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅了报告期内联合创泰前五大客户收入明细表，并对联合创泰主要管理人员进行访谈； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况查阅了半导体行业的研究资料、行业价格数据、行业分析报告； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配查阅了海力士及联发科 2020 年年报、海力士全球分销商名录，并对核 心原厂进行访谈，了解海力士、联发科的分销商情况并测算 2020 年原厂向联合创泰的销售额占其在中国/亚洲市场（均不含中国台湾地区）销售额的比例； 5、 取得了报告期内联合创泰的产品采购验收统计表，并对存储器、4G 主控芯片产品的采购月均单价进行统计分析；取得了联合创泰报告期内的收入成本统计表，比较 32G 存储器的月均销售单价、成本单价及采购单价的变化情况，并综合分析采购产品单价变化对联合创泰业绩的影响； 6、 查阅了报告期内联合创泰的货币资金明细表、应收账款明细表、应收款项融资明细表、预付账款明细表、应付票据明细表、合同负债明细表、其他应付款明细表；访谈了发行人财务总监，了解重组完成前后联合创泰业务模式的变化情况和相关会计处理，分析发行人科目变动与业务发展情况是否匹配、计提资产减值和坏账准备的充分性、会计处理的合规性； 7、 查阅了合同负债对应项目的销售订单、收入结转凭证；登录相关公司官网、国家企业信用信息公示系统、企查查等工具对合同负债对应客户的基本情况进行查询，核查其与公司是否存在关联关系；取得了发行人及联合创泰出具的关于与相关客户关联关系的声明文件以及安泰思科技公司的商业登记证； 8、 查阅了同行业可比公司的年度报告、季度报告、招股说明书等公开披露 9、 对公司未来偿付银行借款本息及分销业务经营的偿债能力进行测算与分析； 10、 查阅了发行人最近三年的审计报告、报告期各期发行人董事会出具的《内部控制自我评价报告》，会计师出具的《内部控制鉴证报告》、发行人的内部控制制度文件；取得了发行人关于内部控制制度执行情况的相关说明文件。 1、 查阅了联合创泰报告期内主要客户的销售协议及 LTA 协议等资料，了解 联合创泰与主要客户的合作背景、合作历史、未来合作计划等情况； 2、 查阅了 报告期内联合创泰前五大客户收入明细表，并对联合创泰主要管理人员进行访谈； 3、 通过公开渠道查询了半导体行业的研究资料、行业分析报告； 4、 查阅了海力 士及联发科 2020 年年报、海力士全球分销商名录，了解海力士、联发科的分销 5、 查阅了报告期内联合创泰的货币资金明细表、应收账款明细表、应收账款款项融资明细表、预付账款明细表、应付票据明细表、合同负债明细表、其他应付款明细表；访谈了发行人财务总监，了解重组完成前后联合创泰业务模式的变化情况和相关会计处理，分析发行人科目变动与业务发展情况是否匹配、计提资产减值和坏账准备的充分性、会计处理的合规性； 6、 查阅了同行业可比公司的年度报告、季度报告、招股说明书等公开披露信息，了解同行业可比公司的业务模式及信用政策等； 7、 查阅了发行人最近三年的《审计报告》、报告期各期发行人董事会出具的《内部控制自我评价报告》，会计师出具的《内部控制鉴证报告》、发行人的内部控制制度文件；取得了发行人关于内部控制制度执行情况的说明文件。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对无控股股东、实际控制人的事项，本所律师主要执行了以下核查程序： （1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额） 查阅了发行人的工商登记资料及涉及的相应三会会议资料等； （2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性） 取得了北方电子院 2017 年度、2018 年度的审计报告及华东光电 2019 年至 2021 年审计报告； （3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况） 取得了北方电子院 2018 年 5 月让渡芯动有限控股权的相关文件，包括 兵器集团《关于下达 2016-2018 年首批清理整合滚动计划的通知》（兵器发展字 [2016]581 号）、兵器集团《关于印发<集团公司 2017-2018 年考核期“压减”工作滚动计划>的通知》（兵器发展字[2017]451 号）、北方电子院《关于<北方电子研究院有限公司 2017-2018 年度“压减”工作方案>的报告》（北电财资[2017]212号）、兵器集团发布的《关于做好集团公司三年压减工作总结的通知》（兵发展字 [2019]56 号）、《北方电子研究院有限公司三年压减工作总结报告》及相应提交流程文件； （4） 针对 2018 年 5 月前对芯动有限纳入合并报表范围的依据等事项与兵器集团进行了沟通，并取得了其下属单位北方电子院出具的《关于安徽芯动联科微系统股份有限公司纳入北方电子研究院有限公司合并范围原因的说明》《安徽芯动联科微系统股份有限公司2018 年5 月前纳入北方电子研究院合并范围的说明》 及《北方通用电子集团有限公司关于 2012 年度财务决算备案有关情况的报告》 （北电财字[2012]456 号）； （5） 针对 2018 年 5 月前对芯动有限纳入合并报表范围的依据及控股权让渡前后对芯动有限的管理模式、业务定位、发展规划等事项对北方电子院相关人员 进行访谈，并取得访谈记录； （6） 查阅了发行人独立董事填写的调查问卷，针对发行人独立董事个人背景、任发行人独立董事的提名人及其与发行人前三大股东的关系等对相关人员进行访谈，并取得访谈记录； （7） 查阅了发行人的三会议事规则、独立董事工作制度及提名委员会工作制度等内部管理制度； （8） 查阅了 MEMSLink 的公司章程、登记证明及北京芯动的工商档案等； （9） 针对北京芯动的治理对北京芯动相关人员进行访谈； （10） 查阅了北方电子院、MEMSLink、北京芯动、金晓冬、宣佩琦、毛敏耀、华亚平填写的调查问卷、访谈记录，及 MEMSLink、北京芯动出具的股东承诺函等； （11） 取得了北方电子院、MEMSLink、北京芯动、金晓冬、宣佩琦、毛敏耀出具的关于不谋求发行人控制权的承诺、股份锁定承诺、同业竞争及关联交易承诺等； （12） 查询了华东光电官网，并针对华东光电涉及 MEMS 传感器业务的开展情况、具体所涉环节、未来的发展情况，以及华东光电报告期内的管理权转变、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配8 英寸项目等事项对相关人员进行访谈，并取得访谈记录； （13） 取得了华东光电的事业单位法人证书和北方电子院的营业执照； （14） 取得了兵器集团相关部门关于北方电子院2018年5月让渡芯动有限控股权事项的说明。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述事项，本所律师采取的主要核查程序如下： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额与发行人管理层访谈确认邮政小包模式下发行人涉及的内部职能主体、货物、资金流转情况； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅邮政小包模式下香港兰玛特与国内供应商签署的采购合同； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况查阅邮政小包模式下香港兰玛特与中国邮政等第三方跨境物流供应商签署的服务合同； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配获取深圳、东莞、西安等地区的邮局海关就中国邮政集团有限公司（深圳、东莞、西安等分公司）关于确认邮件监管流程申请函出具的复函； 5、 获取中国邮政集团有限公司（深圳、东莞、苏州、厦门、西安等分公司）出具关于国际邮政小包海关监管流程合法合规性确认的函； 6、 查阅《财政部、国家税务总局关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》、 《国务院办公厅转发商务部等部门关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策意见的通知》《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》《增值税暂行条例实施细则》《中华人民共和国外汇管理条例（2008 年修订）》 《支付机构外汇业务管理办法》《中华人民共和国海关进出口货物申报管理规定》及 《中华人民共和国海关法》等相关法律法规； 7、 取得主管外汇管理部门出具的证明； 8、 访谈第三方支付机构； 9、 获取并查阅发行人聘请的境外律师事务所出具的关于香港兰玛特的法律意见书 10、 获取发行人控股股东、实际控制人就邮政小包业务合规性事项出具的承诺； 11、 查阅发行人出具的说明，并访谈发行人相关人员，了解委托物流供应商报关的具体流程； 12、 获取主要物流供应商出具的确认函； 13、 获取出口所在地海关部门的无违规证明； 14、 登陆国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、中华人民共和国海关总署（http://www.customs.gov.cn/）、中国海关企业进出口信用信息公示平台（http://credit.customs.gov.cn/）等网站进行公开信息查询； 15、 获取并查阅发行人提供的行政处罚决定书、相关缴款凭证等； 16、 获取发行人控股股东、实际控制人就发行人委托物流供应商报关事项出具的承诺。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对银行转贷事项，保荐人、申报会计师、发行人律师主要执行了以下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额访谈发行人财务总监，了解发行人关于银行转贷事项的背景、资金用途、转贷事项的财务核算方法，确认其资金使用是否合法合规，其财务核算是否真实、准确，银行借款归还情况及转贷事项整改情况； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅发行人企业信用报告和全部银行借款合同，检查合同条款、记账凭证、银行回单、还款单据、银行流水等资料； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况获取报告期内银行贷款资金流向明细账，抽查与供应商的采购合同/订单、发票等资料； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配核查发行人报告期内的银行流水日记账，将其银行流水流入的交易对手方与供应商名单进行匹配，是否存在供应商汇款给发行人及子公司的情况； 5、 核查发行人与银行转贷供应商签署的采购合同/订单、发票、货运单、付款凭证等； 6、 通过中国裁判文书网、中国执行信息公开网等检索发行人的涉诉情况； 7、 登录中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会网站，查询发行人是否存在被处罚的情况； 8、 查阅发行人《营运资金管理办法》《筹资管理制度》等相关内控管理制度，对发行人货币资金循环进行内控测试，了解其内控制度的建立及运行情况，确认公司股份改制后是否存在银行转贷情形； 9、 查阅申报会计师对发行人截至 2021 年 12 月 31 日的内部控制制度的有效性出具的《关于江苏康力源体育科技股份有限公司内部控制的鉴证报告》（天健审〔2022〕5759 号）； 10、 取得江苏银行邳州支行、中国建设银行邳州支行、中国光大银行徐州分行等相关贷款银行出具的已结清银行借款及利息的确认文件； 11、 查阅中国人民银行邳州市支行、中国银行保险监督管理委员会徐州监管分局出具的报告期内无重大违法违规的证明，证明发行人报告期内不存在因违反相关法律法规而受到行政处罚情形。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述事项，本所律师执行了以下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额取得了天合光能关于入股前后合作情况的说明函； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅天合光能投资前后的合作协议、订单等业务合同，对投资前后的合作条款、合作金额进行了对比； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况查阅发行人主要客户的销售合同，与天合光能的销售价格进行对比； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配查阅发行人董事、监事、高级管理人员填写的核心人员调查表，了解发 行人关键岗位人员与天合光能及其关联方、关键岗位人员之间是否存在关联关系； 5、 取得发行人专项承诺函； 6、 取得并查阅了无锡中元的合伙人以及刘军、刘正茂、全普的简历、访谈记录、承诺函等材料，并登录国家企业信用信息公示系统、企查查等公开网站查询，了解其任职经历、对外投资情况； 7、 查阅了发行人及其实际控制人、控股股东、董监高（除独立董事）的银行流水； 8、 查阅了中信建投证券与发行人签署的《辅导协议》《保荐协议》和《承销协议》； 9、 取得并查阅了中信建投证券的《中信建投证券股份有限公司信息隔离墙管理办法》《中信建投证券股份有限公司利益冲突管理办法》等内控制度，以及 《发行保荐书》《利益冲突及关联关系自查表》等文件； 10、 取得并查阅了中信建投资本的《中信建投资本管理有限公司投资业务管理办法》《中信建投资本管理有限公司合规风控管理办法》《中信建投资本管理有限公司利益冲突管理办法》等内控制度； 11、 查阅了浙创好雨之《有限合伙协议》及关于投资宇邦新材的投委会决议； 12、 登录国家企业信用信息公示系统、企查查等公开网站检索浙创好雨的合伙人情况、对外投资情况，登录中国证券投资基金业协会检索中信建投资本的私募基金管理人备案情况和浙创好雨的私募基金备案情况。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序我们执行了以下核查程序： (1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额) 获取公司完工入库成本明细表，统计报告期内自主加工、外协生产成本占比；获取了公司采购明细表，统计报告内外协采购情况； (2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性) 访谈公司总经理，了解公司采用以外协生产为主、自主加工占比较低的原因，了解公司丝绸文化创意品、丝绸纺织制品主要外协供应商互不重合的原因、存在较大波动的原因； (3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况) 查阅同行业可比上市公司招股说明书、年度报告等公开披露资料，了解其经营模式，计算外协生产占比，取得主要外协供应商清单； (4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配) 查阅行业报告，了解丝绸行业供给、利润率等情况； (5) 核查了公司主要外协供应商采购的公允性； 1) 公司外协供应商采购价格内控措施 公司针对委托加工和外包采购的产品品类多样，细分规格型号差异也较大，如丝巾的姆米数（厚度单位）、形状大小、花型，家纺类蚕丝被的重量、真丝套件的件数等均会造成采购价格的差异，服装或服饰加工根据订单品种的差异，如女装和童装，真丝服装和非真丝服装，其采购价格亦有所不同，故主要外协供应商采购单价之间通常不具备可比性。 公司丝绸文化创意品常规产品如丝巾、品牌服装等，通常根据不同的型号定 期向《合格供应商名录》中的相关品类供应商进行询价，经综合考虑价格、以往 合作情况等因素，确认细分款式供应商及价格区间，并根据销售计划下达订单；对于个性化定制产品经与客户沟通完成设计打样后，根据样品成本进行市场询价，并根据报价情况择优选择外协供应商。 公司丝绸纺织制品通常是根据客户订单“以销定采”，当客户就具体订单要求公司报价时，公司会根据订单的具体要求，向擅长相应订单领域的外协供应商进行询价，并综合比较价格、交货期等因素暂定合作供应商；公司根据供应商的报价加上自身相应的成本、费用得出订单总成本，并加成一定的毛利水平向客户报价，公司主要通过询价和最终毛利率实现情况确保采购价格公允性。 2) 外协供应商采购公允性的外部确认

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述事项，保荐机构及律师履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额查阅了浙江证监局和上交所历次监管函件； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅了发行人针对监管措施的整改报告； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况访谈发行人总经理、证券投资部、财务部等负责人，了解被监管事项具体情况及整改措施的落实情况； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配检索了中国证监会、上交所、浙江证监局等的监管公开信息等板块，以及发行人上市以来披露的相关公告； 5、 查阅了华铁支护股权转让协议及补充协议，安阳市城乡一体化示范区水系景观道路工程“融资入股+施工总承包”项目的主协议、补充协议及欠款归还凭证； 6、 查阅了发行人的组织架构及潘倩、彭杰中的劳动合同； 7、 查阅了华铁恒安的审计报告、评估报告及股权转让协议、对价支付凭证、股权转让工商登记情况； 8、 查阅了发行人募集资金管理相关制度及会计师事务所关于募集资金存放与实际使用情况的鉴证报告； 9、 查阅了发行人的组织架构图、《公司章程》及历次章程修正案、最近三年内控鉴证报告、内部控制相关制度、报告期内股东大会、董事会、监事会会议资料等文件； 10、 查阅了报告期内发行人主要财产产权证书、重大商务合同、发行人关于公司及其控股子公司之主营业务的说明、抽查与员工签订的劳动合同、工资表以及社会保险、住房公积金的缴纳（存）凭证及财务管理制度等； 11、 查阅了发行人报告期内营业外支出明细，并通过对国家企业信用信息公示系统、信用中国、中国裁判文书网、中国执行信息公开网、12309 中国检察网等网站公布内容进行检索核查； 12、 查阅了报告期内会计师出具的《内部控制鉴证报告》； 13、 查阅了国家发展改革委、中央宣传部、中央网信办、工业和信息化 部、公安部、财政部、中国人民银行、国家税务总局、市场监管总局、银保监会、国家能源局等十部门发布《关于整治虚拟货币“挖矿”活动的通知》（发 改运行〔2021〕1283 号）以及中国人民银行、中央网信办、最高人民法院、最高人民检察院、工业和信息化部、公安部、市场监管总局、银保监会、证监 会、外汇局等十部门发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（银发〔2021〕237 号）及《行政处罚法》的相关规定。 14、 对国家及相关地方发改部门、中国人民银行、外汇管理局、宣传部 门、网信办、工信部门、环保部门、公安部门、财政部门、税务局、市场监管局、金融监督管理局、国家能源局、人民法院、人民检察院、浙江政务服务 网、中国证监会、百度、微信公众号、iFind、信用中国、中国裁判文书网等网站公布内容进行检索核查。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额查阅了汽车市场相关行业研究报告，了解汽车电子结构件市场情况及未来发展前景及行业竞争情况；访谈发行人募投项目相关负责人，了解募投项目意向订单签署情况及产能消化措施等； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅了发行人的可行性研究报告、可转债发行相关公告文件，访谈发行人募投项目相关负责人，了解本次募投项目具体建设内容、项目建设的进度安排、效益测算依据、人才和技术储备情况等； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况查阅庐江县人民政府、庐江县自然资源和规划局官方网站公示公告信息，核查了相关土地的出让及挂牌公告； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配查阅合肥精深竞拍保证金缴纳通知及凭证，确认土地使用权竞拍进展情况；查阅庐江县自然资源和规划局网站供应结果公告，核查了相关土地的挂牌结果信息公告； 5、 查阅募投项目用地《出让成交确认书》《国有建设用地使用权出让合同》及缴款凭证、项目用地不动产权证书，确认募投项目用地取得结果及办理程序的相关情况； 6、 查阅合肥经纬与庐江高新技术开发区管委会签署的《投资协议》、管委会相关说明及发行人说明，核查募投项目用地的相关约定及用地事项说明； 7、 查阅合肥精深已取得的建设类相关证书，并查阅《再融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》《中华人民共和国建筑法（2019 修订）》《安徽省建筑市场管理条例》等相关规定，确认该等瑕疵的情况及相关法律法规依据。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序就上述事项，本所律师履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额查阅了 2016 年 3 月发行人增资的工商档案文件及股东会决议； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性查阅了乐清众创工商档案文件，获取了乐清众创《合伙协议》、《员工持股协议》、历次合伙企业份额变动的《合伙企业财产份额转让协议书》及转让价款支付凭证； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况查阅了公司员工名册、乐清众创合伙人的社保缴纳明细、《劳动合同》及《员工持股协议》，核查乐清众创的合伙人是否均为符合股权激励条件的员工； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配对乐清众创的原合伙人进行了访谈，了解其转让合伙企业份额的历史背景； 5、 对发行人实际控制人之一仇文奎进行了访谈，了解 2016 年 3 月增资时对员工采用直接持股和间接持股结合的持股方式的原因，及乐清众创的合伙份额分配的依据。 6、 对东南元件厂主管单位乐清城区工业办公室、乐清市后所工办的负责人、东南元件厂创办人管献尧、杨成勋进行了访谈，了解当时开办企业的历史环境和政策及管献尧、杨成勋采用挂靠方式设立企业的原因，并对东南元件厂的出资情况、日常经营情况进行了解； 7、 查阅了当地 A 股上市公司招股说明书、年报等公开资料，了解当地采用挂靠方式设立企业的相关情况等； 8、 查阅了发行人的工商档案文件，查阅了东南元件厂改制成为有限责任公司时主管单位出具的证明文件和其他相关材料； 9、 取得了乐清市人民政府出具的《关于同意确认东南电子股份有限公司相关事项的批复》（乐政函〔2021〕13 号）； 10、 查阅了 1995 年 8 月 11 日乐清市乡镇企业管理局出具《关于同意‘乐清 市东南电子元件厂’企业名称等变更的批复》（乐乡企变（1995）第 53 号）； 11、 查阅了当时有效的法律法规，核查发行人的改制程序是否符合法律法规的程序。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述事项，主办券商与律师执行了以下核查程序： （1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额） 查阅了香港基因科技的注册文件、上海晶泰设立至今的工商登记档案 及香港胡文怡律师事务所出具的《香港基因科技法律意见书》，并与公司实际控 制人进行了访谈；查阅了公司设立至今的工商登记档案、香港基因科技历次出资 的相关凭证、验资报告、基因集团、香港基因科技出资前后的财务报表 及 2018 年出资前后的银行流水，并与实际控制人进行了访谈；查阅了公司设立至今的工 商登记档案、香港基因科技历次出资的相关凭证、验资报告、香港基因科技 2018 年出资前后的银行流水、历次股权变动相关的会议决议、股权/份转让协议及价 款支付凭证等资料，并与公司全体股东及股东授权代表进行了访谈；查阅了公司 设立至今的工商登记档案，历次股权变动的股东会决议、股权转让协议及相关外 汇登记凭证、税费缴纳凭证，并与公司实际控制人进行了访谈；查阅了香港博生 入股公司过程的相关工商登记档案、股东会决议、增资协议/股权转让协议、支 付出资款项或股权转让款的银行凭证，查阅了香港博生全体股东的身份证明文件、护照、简历，并与香港博生的授权代表进行了访谈； （2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性） 查阅了公司出具的股东名册，上海惠闵、上海汇生的工商登记档案，并通过中国证券投资基金业协会网站、国家企业信用信息公示系统网站进行了查询；查阅了上海惠闵、上海汇生、上海惠因、香港博生设立至今的工商登记档案，历次股权/股份/财产份额变动相关的会议决议、转让协议及款项支付凭证，历次增资/出资总额变更相关的会议决议等文件，核查了持股平台出资 5 万元以上合伙人/股东出资前后的银行流水，并与全体合伙人/股东就出资情况进行了访谈； （3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况） 查阅了上海惠闵的《公司章程》、自设立起的工商登记档案、相关外汇登记证明，柳芝娟 2016 年 3 月向上海惠闵增资前后的银行流水，柳芝娟与张 涛签署的《委托持股协议》《股权代持确认函》，相关实际出资的自然人 2016 年 3 月出资前后的银行流水，相关自然人签署的《持股承诺书》，并与上海惠闵全部自然人股东进行了访谈；查阅了上海汇生的《合伙协议》、自设立起的工商 登记档案、相关外汇登记证明，上海靶向的工商登记档案，李宾、彭永济 2016 年 3 月向上海靶向出资前后的银行流水，2017 年 10 月向上海汇生出资前后的银行流水，李宾、彭永济与张涛签署的《委托持股协议》《股权代持确认函》，相关实际出资的自然人 2016 年 3 月出资前后的银行流水，相关自然人签署的《员工持股协议书》并与上海汇生全部自然人合伙人进行了访谈；查阅了上海惠闵、上海汇生设立至今的工商登记档案、相关股东/合伙人入股过程中的股东会决议/合伙人会议文件、支付增资或者转让款的相关凭证，并与公司实际控制人进行了访谈； （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配；） 查阅了上述增资或股份转让过程中外部投资者与公司、控股股东、实际控制人签订的相关协议，并与公司的实际控制人、上述自然人股东、机构股东授权代表进行了访谈；查阅了公司全体股东、实际控制人签署的《调查问卷》及出具的相关承诺。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序： （1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额） 获取并查阅了发行人董事会、股东大会审议转让上海中兴新先进材料相关事项的会议文件，查阅发行人与融通高科先进材料于 2016 年 12 月 15 日签订的《股权转让协议书》主要条款及相关支付凭证； （2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性） 查阅了万隆（上海）资产评估有限公司出具的《上海中兴新先进材料有限公司拟股权转让涉及的其股东全部权益价值评估报告》（万隆评报字（2016）第 1832 号）； （3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况） 就资产转让及报告期内的关联采购相关事宜，访谈了融通高科先进材 料董事长兼总经理何中林，并获取融通高科先进材料出具的确认； （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配） 查询中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询系统、全国法院失信被执行人名单等，了解发行人报告期内的诉讼与纠纷情况； （5） 获取了报告期内磷酸铁锂的采购清单，分月度对融通高科先进材料和贵州安达科技能源股份有限公司（以下简称“安达科技”）采购单价进行分析，核查发行人向融通高科先进材料采购单价低于其他供应商采购单价的原因及合理性； （6） 获取了融通高科先进材料向其他主要客户的销售单价，并与发行人价格进行分析，并结合磷酸铁锂市场价格变动情况分析 2019 年销售单价较 2018年销售单价下降较大的原因及合理性，是否存在调节利润的情况； （7） 对向融通高科先进材料采购金额按照其向同类客户销售的销售价格测算对发行人业绩是否产生重大影响； （8） 查阅了报告期内发行人对关联交易的相关制度规定，以及董事会、股东大会审议文件； （9） 查阅了发行人与融通高科先进材料签署的《<股权转让协议书>之补充协议》； （10） 访谈了发行人的采购人员。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述事项，本所律师执行了以下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额查询天合光能招股说明书、定期报告等公开文件，以及登陆国家企业信用信息公示系统、企查查等网站，查询天合光能自建或投资光伏焊带厂的具体情况，并实地走访和现场访谈天合光能相关人员； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性访谈发行人高级管理人员、销售人员，取得报告期内发行人销售收入明细，核查并分析了解发行人及江苏宇邦与天合光能的合作变化情况及具体原因； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况查阅江苏宇邦的工商资料、财务报表、历次决议文件，访谈发行人实际控制人肖锋、林敏，了解发行人于 2014 年收购江苏宇邦少数股权的定价依据，并核查其公允性； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配取得并查阅江苏宇邦历次分红的决议文件、现金分红划款凭证、江苏宇邦代扣代缴肖锋与林敏个人所得税款的付款凭证，核查江苏宇邦现金分红款的资金流向； 5、 取得并查阅了江苏宇邦解除劳动关系协议、补偿金发放明细、《全体投资人承诺书》、专利权转让合同以及国家知识产权局出具的《手续合格通知书》、国家税务总局常州国家高新技术产业开发区税务局出具的《清税证明》（常新税税企清[2019]230614 号）、常州国家高新技术产业开发区（新北区）行政审批局下发的《公司准予注销登记通知书》（公司注销[2019]第 08070012 号），以及固定资产处置明细，了解江苏宇邦注销的合规性，以及人员安排、专利转让、资产处置的具体情况。 6、 访谈了嘉瑞光伏和嘉瑞兴宏的法定代表人，了解嘉瑞光伏和嘉瑞兴宏的实际经营业务，以及嘉瑞光伏和嘉瑞兴宏与发行人在人员、业务、资金、资产等方面的关系；取得了嘉瑞光伏和嘉瑞兴宏的确认函，以及嘉瑞光伏的主要供应商和主要客户名单，与发行人的主要供应商和主要客户名单进行对比。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序为回复上述问题，本所律师已履行如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额. 与发行人酒店业务负责人进行访谈，询问酒店业务经营模式及经营情况等内容；取得并查阅发行人酒店业务相关经营合同、租赁合同、资质证照、管理制度等文件，以及自营酒店开业以来入住及评价、日常管理情况； 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性. 与发行人营销负责人进行访谈，取得并查阅电竞赛事相关合同、销售费用明细表，核查电竞赛事、电竞战队等事项具体情况、开展模式、相关费用投入情况；取得并查阅发行人软件著作权清单及相应的撤销登记申请文件，并与发行人知识产权负责人进行访谈，了解相关软件著作权具体内容及使用情况； 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况. 取得并查阅发行人线下体验店及线下售后网点明细表以及发行人与经销商签署的经销协议、与第三方售后服务商签订的售后服务商服务合作协议；与发行人营销和售后业务负责人进行访谈，询问线下体验店及线下售后网点的经营模式； 4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配. 查阅发行人员工花名册；与发行人人力负责人访谈，核查报告期内人员变动情况，分析人员结构变动及人数变动的合理性； 5. 取得并查阅发行人与青岛蓝谷管理局、青岛体育局签署的项目合作协议和终止协议；实地查看并走访青岛蓝谷国际电竞产业园项目建设情况，与发行人业务负责人及青岛蓝谷国际电竞产业园项目代表人员进行访谈，了解青岛蓝谷国际电竞产业园项目具体情况；通过公开渠道查阅与青岛蓝谷国际电竞产业园项目相关的报道情况、项目规划情况； 6. 分析发行人报告期内收入具体构成情况，查阅发行人及并表范围内子公司的经营资质及营业范围情况； 7. 取得并查阅发行人就其不从事房地产业务相关事宜出具的专项承诺； 8. 与发行人营销及销售负责人进行访谈，核查积分兑换业务情况及合规性； 9. 取得并查阅山东雷神的工商底档文件、财务报表及业务合同；查阅相关主管部门出具的合规证明； 10. 与发行人业务负责人及山东雷神其他股东代表进行访谈，核实山东雷神相关情况； 11. 查阅并分析发行人主营业务及其他业务所在行业的监管政策、监管情况； 12. 取得并查阅相关主管部门出具的合规证明，并通过公开渠道核查发行人相关业务受到监管措施的情况； 13. 结合发行人业务具体情况，进一步分析论证发行人创新性特征情况； 14. 与发行人负责人访谈，了解公司业务定位、主营业务战略规划、未来发展方向等； 15. 取得并查阅发行人销售费用及广告促销费明细表，核查发行人广告促销费具体内容；与发行人营销负责人进行访谈，了解发行人及行业内公司营销模式。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序针对上述事项，本所律师主要履行了如下核查程序： 1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额；上海橙煜股权转让价格的合理性 （1） 取得并查阅了上海橙煜与发行人控股股东、实际控制人吴永贵签署的 《股份转让协议》和《股份转让协议之补充协议》，股份转让价款的支付凭证，核查上海橙煜取得发行人股份的数量、价格、交易条件等具体情况。 （2） 取得并查阅了发行人就上海橙煜入股召开股东大会的议案文件及股东大会决议。 （3） 登录国家企业信用信息公示系统，查询上海橙煜的基本情况，取得并查阅了上海橙煜的工商登记变更记录、上海橙煜与许霞的股东信息调查表，核查上海橙煜的出资结构，上海橙煜、许霞的关联企业及其主要人员。 （4） 取得并查阅了上海橙煜合伙人出具的承诺函。 2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性；募投项目的必要性和合理性 （1） 取得并查阅了发行人报告期内收入成本明细表和在手订单，了解发行人产品销售情况及订单储备情况。 （2） 查阅了《招股说明书（申报稿）》《关于江苏双达泵业股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函的回复》（以下简称《第二轮审核问询函的回复》）。 （3） 取得并查阅了发行人的说明和承诺。 （4） 取得并查阅了本次发行上市方案，了解本次发行前后公司的股本结构。 （5） 取得并查阅了公司第三届董事会第十次会议的会议资料、关于稳定公司股价预案的议案，了解公司稳定股价的措施。 3、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况；泵阀集团向欣业诚剥离铸件业务后，发行人再自行开展相关业务的合理 性 （1） 取得并查阅了泵阀集团与靖江能化、欣业诚签订的相关租赁合同及解除协议。 （2） 登录国家企业信用信息公示系统查询，取得并查阅了靖江能化、欣业诚的工商档案，核查靖江能化、欣业诚的股权变动情况及其主要人员。 （3） 取得并查阅了陈桂的调查表，核查其履历情况及工作经验。 （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配；） 对欣业诚、靖江能化进行实地走访，访谈陈桂、欣业诚实控人王桥君，了解靖江能化与欣业诚的业务承继过程，以及靖江能化、欣业诚与发行人开展业务合作的背景原因。 （5） 访谈泵阀集团实际控制人吴永贵，核查其个人出具的书面承诺函。 （6） 访谈靖江能化原股东陈桂、朱燕，以及欣业诚执行董事王桥君，核查陈桂、朱燕转让靖江能化股权的背景，靖江能化、欣业诚的业务开展情况，王桥君的履历背景，与发行人及其控股股东、实际控制人、董监高是否存在关联关系或特殊利益关系。 （7） 查阅了《工业和信息化部办公厅 国家发展和改革委员会办公厅 生态环境部办公厅关于重点区域严禁新增铸造产能的通知》（工信厅联装〔2019〕44号）、《关于印发<苏省铸造产能置换管理暂行办法>的通知》（苏工信规〔2020〕3号）、《关于江苏欣业诚流体机械有限公司产能置换方案的公告》（苏工信装备 （2022）386 号）、欣业诚系列高温高压耐磨泵扩产项目的备案公示，核查欣业诚产能批复申请过程的合规性。 （8） 查阅了《招股说明书（申报稿）》《第二轮审核问询函的回复》。 （9） 取得并查阅了发行人的说明和承诺。

核查程序. 保荐人及申报会计师履行了如下核查程序发行人律师主要履行了以下核查程序： （1、 获取应收账款客户类别拆分明细表，检查账龄划分的准确性。结合公司会计政策检查客户类别拆分的合理性和准确性；获取其他应收款中其他代垫款、拆借资金的具体情况明细表，并分析 2021 年度、2022 年度和 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明报告，对截止期末存在的应收代垫款和拆借资金款项进行核实；检查分析其他应收款的账龄，复核其他应收款的坏账准备计提金额） 查阅本次募投项目涉及的不动产权证书/国有土地使用权证； （2、 查阅合同中关于信用政策的约定，统计报告期内应收账款逾期金额情况、应收账款及其他应收款期后回款情况；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性） 查阅涉及租赁募投项目用地的募集资金投资项目的相关《土地使用权租赁合同》及相关备忘录、原国土资源部相关复函、中国石化集团相关通知和批复文件、茂名石化与土地收储中心签署的相关土地收储意向书等文件； （3） 查阅尚未取得募投项目用地的茂名分公司炼油转型升级及乙烯提质改造项目所涉及的用地预审意见、《建设用地预审与选址意见书》、供地图、 获取存货明细表、存货跌价计提明细、开发成本明细表、项目进展情况 表、库龄明细表及《中国能源建设股份有限公司关于向特定对象发行 A 股股票 之房地产业务的专项自查报告》，检查存在减值迹象项目的减值测试情况；查阅 了主要开发产品所对应项目的收款情况明细表，了解公司销售情况是否符合预期；了解公司存货备货政策及存货跌价准备计提政策具体情况《国有建设用地划拨决定书》、《国有建设用地交地确认书》、《国有建设用 地使用权网上公开挂牌出让成交确认书》、部分批次土地已挂牌出让的公示信息、用地批复等文件； （4、 查阅公司报告期内合同资产期末余额明细，分析合同资产期末余额增长的合理性；结合公司期末在手订单情况和营业收入情况，分析合同资产变动是否与相关业务开展规模及营收情况相匹配） 检索并查阅《中华人民共和国土地管理法》《中华人民共和国土地管 理法实施条例》《建设项目用地预审管理办法》《建设用地审查报批管理办法》 《广东省发展改革委关于下达广东省 2023 年重点建设项目计划的通知》（粤发改重点〔2023〕72 号）、《茂名市人民政府关于印发<茂名市国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要>的通知》（茂府〔2021〕42 号）、《广东省自然资源厅关于 2022 年土地利用计划管理的通知》（粤自然资发〔2022〕7 号）、《广东省自然资源厅关于明确 2022 年土地利用计划使用有关事项的通知》等法律法规、规范性文件； （5） 取得茂名市自然资源局出具的用地情况书面说明函、发行人及茂名石化的书面确认文件，实地走访茂名分公司，查看相关募投项目用地情况，了解募投项目涉及租赁土地、新增用地的情况； （6） 查阅本次募投项目的可行性研究报告、环境影响报告表/环境影响报告书、节能报告，取得发行人的书面确认文件，了解募投项目的基本情况和募投项目实施所需的核心技术情况； （7） 查阅募投项目实施主体现阶段为实施本次募投项目所取得的立项核准 /备案文件、环境影响评价批复、节能审查意见、安全条件审查意见等资质、许可、批复文件。