La matrice dei rischi. 5.1 Al contratto di PPP o di concessione è allegata la “matrice dei rischi”, che costituisce parte integrante del contratto medesimo. Detto documento è elaborato dal RUP o da altro soggetto individuato in conformità al regolamento organizzativo dell’amministrazione ed è definito caso per caso sulla base delle caratteristiche specifiche della prestazione oggetto del contratto, con l’obiettivo di disciplinare ex-ante l’allocazione dei rischi. La matrice dei rischi deve indicare con chiarezza quali sono i rischi assunti dall’ente concedente e quali dall’operatore economico. modalità e limiti di revisione delle condizioni economico-finanziarie poste a base del PEF e offerte in sede di gara.
La matrice dei rischi. Se la matrice dei rischi è indubbiamente utile sotto il profilo della gestione contrattuale e della chiarezza interpretativa, è necessario, tuttavia, precisare che questa non può essere sostitutiva del regolamento contrattuale che, in caso di conflitto, dovrà comunque prevalere. Si ritiene necessario dare atto di tale principio in un’ottica di certezza contrattuale. La matrice dei rischi, potrà costituire un valido strumento sistematico-interpretativo per la gestione del contratto e potrà essere condivisa tra le parti. E’ evidente tuttavia che alcuni aspetti della matrice proposta scontano una valutazione soggettiva forse non rilevante ai fini della condivisione tra le parti [es colonna delle probabilità dei rischi e colonna dei maggiori costi derivanti]. Si ritiene pertanto opportuno eliminare le prime due colonne della matrice soprariportata. La corretta definizione delle clausole contrattuali Con riferimento alla lettera c) “l’obbligo per l’operatore economico di acquisire tutte le approvazioni necessarie oltre quelle già ottenute in sede di approvazione del progetto”, come detto in precedenza, il mancato/ritardato ottenimento di permessi/autorizzazioni, si configura come una tipica causa non imputabile al concessionario. In linea generale, tale rischio dovrebbe essere allocato sul soggetto concedente, Appare opportuno prevedere alla lettera r) “il corrispettivo per il valore residuo dell’investimento non ammortizzato al termine del rapporto contrattuale” anche le modalità e le tempistiche di pagamento del valore residuo. Il flusso informativo per il monitoraggio sui rischi Nell’ambito del flusso informativo per il monitoraggio sui rischi, sarebbe opportuno favorire la trasparenza delle informazioni nei confronti degli utenti finali del servizio, prevedendo la pubblicazione online almeno di parte delle informazioni relative alla realizzazione e alla gestione del progetto (nel rispetto della normativa a tutela della privacy e delle privative intellettuali).
La matrice dei rischi. Se la matrice dei rischi è indubbiamente utile sotto il profilo della gestione contrattuale e della chiarezza interpretativa, è necessario, tuttavia, precisare che questa non può essere sostitutiva del regolamento contrattuale che, in caso di conflitto, dovrà comunque prevalere. Si ritiene necessario dare atto di tale principio in un’ottica di certezza contrattuale. La matrice dei rischi, potrà costituire un valido strumento sistematico-interpretativo per la gestione del contratto e potrà essere condivisa tra le parti. E’ evidente tuttavia che alcuni aspetti della matrice proposta scontano una valutazione soggettiva forse non rilevante ai fini della condivisione tra le parti [es colonna delle probabilità dei rischi e colonna dei maggiori costi derivanti]. Si ritiene pertanto opportuno eliminare le prime due colonne della matrice soprariportata.
La matrice dei rischi. Una corretta valutazione dei rischi è compiuta attraverso l’elaborazione di una “matrice dei rischi”, che permette di definire se l’ottimale allocazione del rischio specifico debba essere in capo al soggetto pubblico o privato o se non sia piuttosto opportuno considerare altre forme di gestione condivisa. Più dettagliata è la matrice, minori sono le possibilità di trascurare aspetti rilevanti nella corretta allocazione dei rischi. Al fine della costruzione della matrice dei rischi, si devono considerare i seguenti aspetti:
La matrice dei rischi. La matrice dei rischi sopra descritta, per la cui elaborazione si rinvia al precedente paragrafo 4.1, non costituisce solo uno strumento di analisi dei rischi e di definizione della relativa allocazione, ma può essere utilizzata anche come parametro di riferimento per la verifica della permanenza in capo all’operatore economico dei rischi trasferiti allo stesso. In particolare, ogniqualvolta le parti concordano una variazione contrattuale o la revisione del piano economico-finanziario, l’amministrazione è tenuta ad accertare che tali modifiche lascino inalterata l’allocazione dei rischi così come definita nella matrice e che permanga, quindi, in capo all’operatore economico il rischio legato alla gestione dei lavori o dei servizi, in modo che, in condizioni operative normali, non sia garantito allo stesso il recupero degli investimenti effettuati o dei costi sostenuti per la gestione dei lavori o dei servizi oggetto del contratto. Il controllo da parte dell’amministrazione sul mantenimento in capo al privato del rischio operativo si basa, innanzitutto, sulla disponibilità dei dati relativi all’andamento della gestione dei lavori e dei servizi. In particolare, è necessario che l’amministrazione disponga dei dati utilizzati per la definizione dell’equilibrio economico-finanziario, in modo da poter rilevare gli scostamenti dai valori di equilibrio. A tal fine è opportuno che nel contratto sia espressamente prevista, tra gli obblighi a carico dell’operatore economico, la trasmissione di tale flusso informativo. È auspicabile, al riguardo, la previsione di una piattaforma informatica condivisa tra amministrazione e operatore economico nella quale possano essere inseriti, da entrambe le parti, i dati in questione non appena se ne ha la disponibilità. In mancanza di tale piattaforma, tale adempimento può essere realizzato mediante una periodica attività di reporting.