Rendiconto finanziario. Di seguito si riportano i “flussi di cassa” al 31 dicembre 2017 comparati con l’esercizio al 31 dicembre 2016.
Rendiconto finanziario. 3.A Quadro riepilogativo contabile (da compilare in formato A3)
Rendiconto finanziario. RENDICONTO FINANZIARIO 31.12.2021 31.12.2020 Utile (Perdita) d'esercizio -147.909.572 -1.024.054 Totale rettifiche 103.759.808 805.961 Flusso monetario da attività operativa (A) -44.149.764 -218.093 Flusso monetario da attività di investimento (B) -274.603.484 -38.290
Rendiconto finanziario. Il rendiconto finanziario, redatto secondo il prospetto richiesto dall’art. 2423, c. 1 c.c., costituisce un elemento del bilancio, insieme allo stato patrimoniale, al conto economico e alla nota integrativa. Il principio contabile OIC 10, che ha definito i criteri per la redazione e presentazione del rendiconto finanziario, ha previsto un unico schema in base al criterio della liquidità. I flussi delle disponibilità liquide vengono presentati distintamente tra flussi finanziari dell’attività operativa, flussi finanziari dell’attività di investimento e flussi finanziari dell’attività di finanziamento. Lo stesso principio, inoltre, lascia la facoltà di rappresentare i flussi finanziari dell’attività operativa utilizzando sia il metodo diretto che quello indiretto. La Fondazione ha optato per il metodo indiretto. Dal rendiconto finanziario emerge che il flusso finanziario, prima delle variazioni del capitale circolante netto, è stato pari ad euro 34.168, valore che ritroviamo, altresì, nel conto economico quale differenza tra ricavi e costi; il flusso finanziario della gestione operativa, successivamente alle variazioni del capitale circolante netto, è pari ad euro 6.393.638. Infine, dopo le altre rettifiche per interessi pari ad euro 92, esso ammonta ad euro 6.393.730, quale disponibilità liquida residua alla fine dell’esercizio. La tabella che segue riporta il rendiconto finanziario 2018.
Rendiconto finanziario. Schema n. 1: Flusso della gestione reddituale determinato con il met.ind. 2016 2017 2018 Imposte sul reddito 593.967 626.350 711.432 Interessi passivi/ (interessi attivi) -1.045.094 -1.786.361 -965.361 (Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 3.245 1.755 Accantonamenti ai fondi 1.679.679 2.065.523 2.579.312 Ammortamenti delle immobilizzazioni 19.689.075 16.684 .936 14.746.136 Svalutazioni per perdite durevoli di valore Altre rettifiche per elementi non monetari 39.730 57.792 63.769 Decremento/(incremento) delle rimanenze -1.805.979 -1.893.030 -2.409.229 Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti -565.274 518.309 -192.977 Incremento/{decremento) dei debiti verso fornitori 1.453.387 -1.070.817 2.528.492 Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi 251.516 -186.956 438.621 Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi -5.850.233 -4.322.919 5.027.760 Altre variazioni del capitale circolante netto 3.570.822 793.169 6.008.639
Rendiconto finanziario. La tabella seguente espone le voci di entrata e di uscita - rettificate secondo il nuovo Piano integrato dei conti di cui al d.p.r. n.132 del 2013 - confrontate con quelle dell’esercizio precedente.
Rendiconto finanziario. (dati in migliaia) 2017 Inc. % 2016 Inc. % - trasferimenti da Ministeri 6.433 25 5.174 20 - trasferimenti da enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali di ricerca 40 0 0 0 - trasferimenti da altre amministrazioni centrali n.a.c. 192 1 0 0 - trasferimenti da Regioni 513 2 632 2 - trasferimenti da Università 0 0 2 0 - trasferimenti da Aziende sanitarie locali 78 0 0 0 - trasferimenti da altri enti e agenzie regionali e sub regionali 13 0 13 0 - trasferimenti dall'Unione Europea 76 0 111 1 - trasferimenti dal resto del mondo 19 0 10 0 - entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi 15.684 60 16.512 64 - rimborsi 337 2 373 2 - altre entrate correnti 10 0 33 0 IN CONTO CAPITALE 0 0 0 0 PARTITE DI GIRO 2.722 10 3.045 12 - redditi da lavoro dipendente 2.581 13 2.726 14 - imposte e tasse a carico dell'Ente 837 4 790 4 - acquisto di beni e servizi 10.878 55 10.562 52 - trasferimenti correnti 2.196 11 2.377 12 - rimborsi e poste correttive delle entrate 159 1 280 1 - altre spese correnti 7 0 8 0 - investimenti fissi lordi e acquisto terreni 359 2 355 2 PARTITE DI GIRO 2.722 14 3.045 15 Delle entrate correnti, accertate in euro 23,39 milioni (euro 22,86 milioni nel 2016), le poste più rilevanti sono costituite - oltre che dalle entrate proprie dell’Ente (vendita di servizi pari a euro 15,68 milioni) provenienti quasi interamente dai soggetti pubblici e privati collegati all’attività di gestione del Sistema Ecm, di cui si è già detto - dal contributo ordinario annuale dello Stato e dai trasferimenti correnti erogati dallo stesso Stato e da altri organismi del settore pubblico e/o privato, sia centrali che locali, di solito collegati ad attività di collaborazione scientifica e tecnica. Nel 2017 l’apporto statale evidenzia un andamento opposto della componente ordinaria rispetto a quella finalizzata. Il contributo ordinario, in particolare, scende da euro 2,95 milioni a euro 2,88 milioni (- 2 per cento), con una incidenza di circa il 12 per cento sulle entrate correnti, mentre quello finalizzato aumenta da euro 2,23 milioni a euro 3,55 milioni (+ 59 per cento) ed a un’incidenza del 15 per cento sulle medesime entrate. Quest’ultimo si riferisce agli ulteriori contributi statali stanziati per la ricerca corrente e quella finalizzata34 nonché agli accordi di collaborazione (tra i quali l’Hta) e, soprattutto, alla Convenzione con il Ministero della salute per il supporto tecnico-operativo per l’attività di affiancamento delle regioni inte...
Rendiconto finanziario. Flussi finanziari 2018
Rendiconto finanziario. Metodo indiretto
Rendiconto finanziario. L’analisi del flusso monetario (cash flow) è stata redatta sulla base degli schemi di cui al D.L. n.19 del 2014. Come è noto il cash flow indica le variazioni intervenute, in un determinato periodo, nella liquidità per effetto della gestione. Il cash flow dell’Ateneo evidenzia una variazione positiva di euro 29.226.906,04.