Internal Audit. La Funzione Internal Audit verifica, con frequenza almeno annuale, la rispondenza delle prassi di remunerazione alla Policy e alle Disposizioni di Vigilanza. Le evidenze riscontrate, con l’indicazione delle eventuali anomalie rilevate, sono portate a conoscenza degli organi e delle funzioni e dei servizi aziendali competenti per l’esecuzione delle eventuali azioni di miglioramento, nonché, a seguito di una valutazione di rilevanza, per la predisposizione di un’adeguata informativa da trasmettere alla Banca d’Italia. Gli esiti della verifica condotta sono portati annualmente a conoscenza dell’Assemblea dei Soci.
Internal Audit. I ruoli e le responsabilità della funzione Internal Audit sono descritti nella sezione B.5.
Internal Audit. Nel 2020 l’Internal Audit aziendale ha garantito il supporto operativo nelle attività di competenza degli organi di controllo e del Magistrato delegato di questa Corte. In particolare, oltre al Piano Internal Audit 2020 sono stati prodotti e diffusi 3 report quadrimestrali all’organo amministrativo e agli organi di controllo della Società (Amministratore unico, Collegio sindacale, Organismo di vigilanza ex d.lgs. n. 231 del 2001, Dirigente preposto, Responsabile per la prevenzione della corruzione). In generale, dai report di Internal Audit si rileva la necessità di aumentare in maniera significativa il livello di attenzione nella gestione dei processi aziendali e di rafforzare i punti di controllo, dedicando adeguate risorse alle attività di verifica, con particolare riferimento alle aree a rischio identificate dalla l. n. 190 del 2012: processo di erogazione dei contributi, selezione del personale, acquisto beni e servizi, gestione delle consulenze. Questi processi, in genere, presentano profili di rischio molto elevati che vanno adeguatamente mitigati con misure volte a potenziare i presidi aziendali esistenti. Dagli audit attivati non sono emerse anomalie rilevanti. Si è riscontrata, anche nel 2019, l’esigenza di aumentare in maniera significativa la cultura del controllo nei processi aziendali, al fine di stimolarne il contributo per il miglioramento dell'efficacia e dell’efficienza dell’attività societaria. Il processo di adeguamento alle normative in ambito anticorruzione e trasparenza necessita di interventi e misure strutturate, adeguatamente supportate da tutto il vertice aziendale.
Internal Audit. Il rispetto delle disposizioni previste dal Regolamento sarà oggetto di apposite verifiche da parte della funzione di Internal Auditing, segnalando tempestivamente alla Funzione di Compliance, al Consiglio di Amministrazione ed al Collegio Sindacale della Banca eventuali anomalie o violazioni alle disposizioni del Regolamento da parte di altre funzioni della Banca. La predetta Funzione di Internal Auditing provvederà a relazionare trimestralmente l’Amministratore Indipendente, il Consiglio di Amministrazione ed il Collegio Sindacale dell’esito delle verifiche effettuate. Inoltre, alla predetta Funzione è demandato il controllo e la verifica dell’esistenza di eventuali conflitti di interesse inerenti all’attività creditizia e di raccolta, all’attività di investimento in beni di natura finanziaria e non (es. investimenti immobiliari), alle attività di consulenza e ad ogni altra attività effettuata dalla Banca.
Internal Audit. Organizzazione di gestione del rischio Risk Owner Consiglio d’Amministrazione / Amministratore Delegato / Alta Direzione Risk Observer Comitato Rischi Risk Management / Legale e Compliance / Funzione Attuariale Risk Taker Singole Direzioni / Funzioni aziendali
Internal Audit. 1. Il Direttore Generale, attraverso gli uffici preposti, definisce e attua un piano di internal audit al fine di vigilare sulla correttezza delle procedure amministrative e contabili dei Centri di Gestione.
Internal Audit. La Struttura ha il compito di assicurare, dopo l’accoglimento della richiesta di sponsorizzazione/spesa di rappresentanza/erogazione liberale, la verifica delle dichiarazioni rese dai beneficiari. Inoltre verifica, a campione, la correttezza dell’iter procedurale.