Sinais de Deterioração da Qualidade de Crédito. O Conselho de Administração definiu indicadores/sinais de deterioração da Qualidade de Crédito que devem ser permanentemente monitorados pela Gerência e Diretoria, tanto em nível individual de contrapartes, quanto em nível agregado: • Aumento dos índices de Inadimplência por nível de risco; • Aumento dos índices de migração para níveis de classificação com maior grau de risco; e • Aumento dos índices de desemprego nas regiões ou setores onde atuam as empresas conveniadas a Cogem. • Renegociações de crédito sem amortização de principal e juros; • Pedidos constantes para aumento do limite de margem consignável; • Aumento dos índices de participação do produto na modalidade (Portabilidade) com concessões aprovadas em caráter de exceção; • Alongamento de prazos de pagamento; • Postergação das datas de pagamento de principal ou encargos; • Inclusão períodos de não pagamento; • Capitalização de valores em atraso; • Redução das taxas de juros; • Perdão ou postergação do pagamento de principal ou encargos; • Mudança no sistema de amortização para apenas pagamento de juros; e • Postergação de ações de cobrança e recuperação. A avaliação da deterioração da qualidade de crédito deve considerar a evolução histórica e as projeções para o volume de ativos problemáticos, as reestruturações/renegociações de crédito e baixas a prejuízo de contratos, comparando-as com o nível de aprovisionamento constituído pela entidade para tais exposições. Os cálculos da parcela de ativos ponderados pelo risco referente ao risco de crédito (RWARCSimp) serão processados automaticamente pelo Banco Central do Brasil através do sistema de limites operacionais – DLO, conforme procedimentos previstos na Resolução vigente do Banco Central do Brasil que dispõe sobre apuração dos requerimentos mínimos de patrimônio de referência simplificado (PRs5). A parcela RWARCSimp, deve ser igual ao somatório dos produtos das exposições pelos respectivos Fatores de Ponderação de Risco (FPR) conforme procedimentos estabelecidos nas Resoluções vigentes do Banco Central do Brasil. Os requerimentos mínimos de capital são mensalmente reportados ao Banco Central mediante remessa do Demonstrativo Financeiro (DOC 4010).
