ACTIVIDADES DE CONTROL. La Sociedad entiende por control, toda actividad llevada a cabo por la Gestora que suponga un apoyo para asegurar el seguimiento de las instrucciones de la Dirección con el fin de mitigar los riesgos que suponen un impacto significativo en los objetivos o que pueda llevar a fraude o errores en la información financiera reportada internamente y a terceros. Según la naturaleza del riesgo, la Gestora y la Sociedad cuenta con procesos de control realizados por las diferentes partes involucradas. A continuación, procedemos a describir las principales actividades de control interno que se llevan a cabo enrelación con la información financiera. Actividades de control llevadas a cabo: La Sociedad cuenta con un Comité de inversión y gestión formado por el Consejero Delegado y la Gestora, que se reúne con una periodicidad quincenal para analizar las diferentes oportunidades de inversión y aprobar las operaciones que encajen con la estrategia de la Sociedad. Los resultados de dicho Comité son elevados al Consejo de Administración para su aprobación en el caso de ser relevantes. Las principales funciones del Comité son: - Análisis y valoración de las oportunidades de inversión. - Monitorizar el día a día de la Sociedad desde un punto de vista financiero y contable. - La toma de decisiones de gestión y operativas de manera colegiada. - Examen de los presupuestos de tesorería, y - Aprobación de los procedimientos y políticas internas. Adicionalmente, la Gestora con carácter semanal analiza, con todos los responsables de área y directivos: - Estado actual de cada activo (alquilado, disponible, en reacondicionamiento), - Las fechas de inicio y finalización previstas de las tareas de reacondicionamiento sobre los inmuebles, - Seguimiento del coste real incurrido frente al estimado al objeto de identificar desviaciones, - La fecha de la puesta en comercialización de los activos en rentabilidad, - El precio de publicación (renta mensual) versus el precio mínimo aprobado por parte del Consejo (renta mensual), - Niveles de ocupación. - El número de contactos y visitas acumuladas desde su publicación y de la última semana. - La fecha de firma del contrato, la fecha estimada de finalización del contrato, las garantías adicionales otorgadas por el arrendatario (depósitos, fianzas), el número de meses impagados, así como su importe. A la finalización de cada reunión del mencionado Comité se levanta un acta el cual es distribuido a todos los asistentes para que aporten sus comentar...
ACTIVIDADES DE CONTROL. C.1. Liquidación final del contrato 3-OBLIGACIONES DE LA INTERVENTORÍA:
ACTIVIDADES DE CONTROL. 14 Se aplica la política de control en su entidad
ACTIVIDADES DE CONTROL. La calificación obtenida para las actividades de control es de 0,8125 que equivale a la existencia de un riesgo MEDIO, por los siguientes aspectos: ▪ La Entidad cuenta con un Departamento de Auditoría Interna, pero la misma no ha realizado la verificación total de los bienes patrimoniales de la institución, a fin de determinar la existencia física, estado actual, valoración y algún faltante. ▪ Asimismo, la Auditoria Interna no ha emitido un dictamen inherente a los bienes patrimoniales, de la cuenta del Activo Fijo, al cierre de cada ejercicio fiscal, ni realizado recomendaciones correctivas, tendientes a mejorar el uso, guarda y custodia de los mismos. ▪ En relación a trabajos específicos, la Entidad no cuenta con una política y procedimientos que permitan controlar los bienes patrimoniales que posee, además no existe una adecuada segregación de las funciones de recibo, entrega, registro y custodia de los mismos, debido a que no cuentan con un Departamento de Patrimonio. ▪ No existen políticas relacionadas con la registración y valorización de lo bienes patrimoniales. Esto se evidencia en que el inventario de la institución no se encuentra actualizado y valorizado correctamente. ▪ En la institución no está claramente definida la responsabilidad para el manejo de los bienes patrimoniales.
ACTIVIDADES DE CONTROL. Son aquellas políticas señaladas en las otras cuatro categorías que el nivel superior de la entidad ha establecido para cumplir sus objetivos, incluyendo además el sistema de contabilidad como integrador de información, de autorización y procedimiento de registro, documentos de respaldo para captar las transacciones y proveer un control financiero y administrativo sobre los recursos, obligaciones, ingresos y gastos. Presentamos a continuación una descripción de los métodos de control que son inherentes al procedimiento que se describe en una estructura eficiente y eficaz.
ACTIVIDADES DE CONTROL. Con el fin de identificar posibles inconsistencias que pudieran dar origen a futuros reclamos o controversia, se deberá efectuar: Análisis de precios unitarios Antes de iniciar el contrato de obra y compraventa, el interventor efectuará la revisión y aprobación completa de los análisis de precios unitarios y los confrontará con el presupuesto y contrato principal. Presupuesto y cantidades de obra Una vez realizado el análisis de los planos detallados, se verificarán en conjunto con el contratista y en el sitio de la obra, las cantidades de obra para registrar posteriormente las variaciones entre el proyecto inicial y lo realmente ejecutado en la obra. Escogencia y coordinación de formatos La interventoría definirá y aplicará el tipo de formatos a utilizar, teniendo en cuenta lo expuesto en la parte técnica y la implementación del Plan de Calidad de la Interventoría. Sistema de control de: - Anticipo - Compras - Nómina y personal Después del estudio detallado del proyecto y de los programas y especificaciones, el interventor procederá a informar al contratista las observaciones encontradas.
ACTIVIDADES DE CONTROL. Liquidación final del contrato PROCEDIMIENTO PARA ATENDER SOLICITUDES DE LA FEDERACIÓN