Imposto de Renda e Contribuição Social. 14.1. Imposto de Renda
14.2. Contribuição Social sobre Xxxxx Xxxxxxx
Imposto de Renda e Contribuição Social. Diferidos 7.526 3,4% (11.110) -4,7% 18.636 -167,7% Assim como no polo de Divinópolis, mas também no município de Piumhi e Itaú de Minas, grandes investimentos como duplicações, Prejuízo do Periodo (74.784) -33,6% (82.069) -34,4% 7.285 -8,9% travessias e contornos urbanos, foram iniciados. Dívida: A Companhia possui saldo de dívida líquida no valor de R$ 266.923 mil reais Prejuízo por Ação Básico e Diluído - R$ (0,06) (0,14) - -59,8% em 31 de dezembro de 2021, como resultado da 5ª emissão de debêntures.
Imposto de Renda e Contribuição Social. O Imposto de Renda e a Contribuição Social do exercício corrente e diferido são calculados com base nas alíquotas de 15% acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente de R$240.000,00 (Duzentos e quarenta mil reais) anuais para imposto de renda e 9% sobre o lucro tributável para a contribuição social sobre o lucro líquido. Consideram a compensação de prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social, limitada a 30% do lucro real. A despesa com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos de renda correntes e diferidos. Esses são reconhecidos no resultado, a menos que este- jam relacionados à combinação de negócios, ou itens diretamente reconhecidos no patrimônio líquido ou em outros resultados abrangentes. O imposto corrente é o imposto a pagar ou a receber esperado sobre o lucro ou prejuízo tributável do exercício, a taxa de impostos decretada ou substancialmente decretados na data de apresentação das demonstrações contábeis e qualquer ajuste aos impostos a pagar com relação aos exercícios anteriores. O imposto diferido é reconhecido com relação às diferenças temporárias entre os valores contábeis de ativos e passivos para fins contábeis e os correspondentes valores usados para fins de tributação. O imposto diferido é mensurado pelas alíquotas que espera serem aplicadas às diferenças temporárias quando elas reverterem, baseando-se nas leis que foram decre- tadas ou substantivamente decretadas até a data de apresentação das demonstrações contábeis.
Imposto de Renda e Contribuição Social. As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos, conforme demonstrado abaixo: 2017 2016 Resultado após a participação nos lucros e antes da tributação sobre o lucro e dos juros sobre capital próprio 18.684 14.178 IRPJ e CSLL pelas alíquotas fiscais (7.847) (5.955) Exclusões / (Adições): Provisão resgate de milhas cartão 37 3 Provisão PPR 40 11 Receita com atos cooperativos 6.855 5.008 Juros sobre capital próprio 1.372 1.226 Outros (457) (293) Subtotal 7.847 5.955 IRPJ e CSLL registrados no resultado - -
Imposto de Renda e Contribuição Social. O imposto de renda e contribuição social totalizou R$95,3 milhões no 1T18, aumento de 5,8%. Para mais informações sobre a taxa efetiva de imposto de renda e contribuição social, vide nota explicativa 13.b disponível nas Demonstrações Financeiras. ¹ Exclui intens não recorrentes: efeitos dos resultados dos ativos mantidos para venda 25,0 (5,2) (0,6) (11,7) 146,7 47,4 98,0 Lucro Líquido 1T17 Δ EBITDA Pró-forma
Imposto de Renda e Contribuição Social. A receita de prestação de serviço de distribuição de energia elétrica está sujeita a impostos, taxas e contribuições que são apresentados como deduções da receita bruta na demonstração do resultado. A tributação sobre o lucro compreende o imposto de renda e a contribuição social. O imposto de renda é computado sobre o lucro tributável na alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10% para os lucros que excederem R$ 240 no período de 12 meses, enquanto que contribuição social é calculada à alíquota de 9% sobre o lucro tributável reconhecido pelo regime de competência, portanto as inclusões ao lucro contábil de despesas, temporariamente não dedutíveis, ou exclusões de receitas, temporariamente não tributáveis, consideradas para apuração do lucro tributável corrente geram créditos ou débitos tributários diferidos. As antecipações ou valores passíveis de compensação são demonstrados no ativo circulante ou não circulante, de acordo com a previsão de sua realização.
Imposto de Renda e Contribuição Social. A seguir, demonstrativo do cálculo do IRPJ e CSLL de janeiro a 31/12/2018 31/12/2017
Imposto de Renda e Contribuição Social. Os impostos sobre o lucro da Companhia diferem do valor teórico que seria obtido com o uso da alíquota de imposto aplicável, conforme demonstrado abaixo: Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social (319.649) 109.451 (316.432) 109.451 Alíquota de acordo com a Imposto de renda e contribuição social com Despesas indedutíveis/receita não tributável, líquidas:
Imposto de Renda e Contribuição Social. As despesas fiscais do período compreendem o imposto de renda corrente e diferido. O imposto é reconhecido na demonstração do resultado, exceto na proporção em que estiver relacionado com itens reconhecidos diretamente no patrimônio. Nesse caso, o imposto também é reconhecido no patrimônio. O encargo de imposto de renda corrente é calculado com base nas leis tributárias promulgadas na data do balanço e gera lucro real. A administração avalia, periodicamente, as posições assumidas pela Companhia nas declarações de impostos de renda com relação às situações em que a regulamentação fiscal aplicável dá margem a interpretações. Estabelece provisões, quando apropriado, com base nos valores que deverão ser pagos às autoridades fiscais. O imposto de renda e a contribuição social diferido lançado no ativo não circulante ou no passivo não circulante decorrem de prejuízos fiscais e bases negativas da contribuição social e de diferenças temporárias originadas entre receitas e despesas lançadas no resultado, entretanto, adicionadas ou excluídas temporariamente na apuração do lucro real e da contribuição social. Os ativos decorrentes de créditos tributários diferidos somente são reconhecidos quando há expectativa da geração de resultados futuros suficientes para compensá-los.
Imposto de Renda e Contribuição Social. (50.858,79) Result. Positivos em Participações Societárias - 2.458.913,82 RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO 330.113,31 2.619.966,67