Administração Financeira. Orçamento Público: conceitos e princípios; Orçamento - Programa: fundamentos e técnicas; Orçamento público no Brasil: Títulos I, IV, V e VI da Lei nº 4.320/1964; Orçamento na Constituição de 1988: Plano Plurianual (PPA), Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO), Lei Orçamentária Anual (LOA); Créditos Adicionais; Ciclo orçamentário: elaboração da proposta, discussão, votação e aprovação da lei de orçamento; Lei Complementar nº 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal): princípios, conceitos, planejamento, renúncia de receitas, geração de despesas, transferências voluntárias, transparência da gestão fiscal, prestação de contas e fiscalização da gestão fiscal; Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal – SIAFI: conceito, objetivos, principais documentos contábeis; Tabela de eventos: conceito, estrutura e fundamentos lógicos; Contas a pagar e a receber – CPR; Programação, execução e controle de recursos orçamentários e financeiros; Empenho, liquidação e pagamento da despesa; Guia de Recolhimento da União – GRU; Controle e pagamento de restos a pagar e de despesas de exercícios anteriores; Suprimento de fundos; Conformidade de Registro de Gestão; Retenção e recolhimento de tributos incidentes sobre bens e serviços; Instrução Normativa RFB nº 1234/2012; Sistema Integrado de Planejamento e Orçamento – SIOP: conceitos e funcionalidades.
Administração Financeira. É a atividade de administrar os recursos públicos ou privados. Abrangem a captação de recursos pelo Estado, sua gestão e seu gasto para atender às necessidades da coletividade e do próprio Estado.
Administração Financeira. Descrição: ATIVIDADES DO DEPARTAMENTO DE TESOURARIA Produto esperado: Apoio Administrativo Projeto/Atividade Programa: 801 - PROGRAMA MAIS ASSISTENCIA SOCIAL
Administração Financeira. Análise de Investimentos (fluxo de caixa descontado, payback, VPL, TIR). Estrutura de capital. Custo de capital (taxa mínima de atratividade, custo médio ponderado de capital - WACC e modelo de precificação de ativos - CAPM). Captação de recursos próprios e de terceiros de longo prazo. Risco, retorno e custo de oportunidade. Capital de giro (natureza e financiamento). Alavancagem financeira. II -
Administração Financeira. Introdução à administração financeira: o papel e o ambiente da administração financeira, demonstrações financeiras e sua análise, fluxo de caixa e planejamento financeiro. Conceitos financeiros fundamentais: valor do dinheiro no tempo, risco e retorno, taxas de juros e avaliação de obrigações. Decisões financeiras de longo prazo: custo de capital, alavancagem e estrutura de capital. Decisões financeiras de curto prazo: capital de giro e gestão do ativo circulante, administração do passivo circulante. Administração de valores a receber e estoques.
Administração Financeira. Registro do Cadastro do patrimônio físico da empresa; • Registro do Cadastro do patrimônio imaterial da empresa; • Registro de Contas a Receber e Contas a Pagar; • Rotinas de Controle Financeiro (Fluxo de Caixa, previsão de extratos de conta); • Definição detalhada do Custo Fixo Operacional (custo de manter o escritório funcio- nando, mesmo sem serviços contratados); • Definição detalhada do Custo 1201 (os custos de manter o escritório funcionando nos meses de maiores despesas e menores faturamento: dezembro e janeiro); • Registro do Cadastro Integrado de Clientes, Fornecedores e Parceiros da Empresa • Registro e Controle das Negociações • Registro e Controle da Biblioteca (livros, artigos, dissertações, teses, catálogos e porti- fólios) • Discussão da Identidade Empresarial • Discussão da Identidade Visual da Empresa (cores, logo, linhas visuais) • Discussão e Definição de Diferenciais Competitivos (possíveis) para o Escritório e das estratégias a serem adotadas para este fim. • Discussão e Definição das estratégias de Promoção da Empresa e dos seus produtos • Criação de Modelo para Propostas Comerciais • Criação de Modelo para Contratos de Prestação de Serviços
Administração Financeira. ● Auxílio na elaboração e gestão do orçamento anual. ● Controle de despesas e receitas. ● Prestação de contas regulares sobre o serviço prestado.