Common use of DAS DESPESAS Clause in Contracts

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 (cento e trinta e um mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta e nove centavos) de acordo com a proposta de trabalho da Organização Social CTEC. Esse desembolso equivale a 133,60%, isto significa que a rubrica se comportou acima do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 (setenta e dois mil e novecentos e catorze reais e cinqüenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de remuneração e obrigações trabalhistas, além de verbas rescisórias. Conforme tabela 03, rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível após comparativo do previsto e realizado conforme quadro orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o período. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizados, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de “assistência técnica”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EES”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período foi de R$245.210,62 (duzentos e quarenta e cinco mil e duzentos e dez reais e sessenta e dois centavos) que se comporta acima do limite de gasto programado para o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeira, a Contratada foi solicitada a revisar, retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursos, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$134.938,87 (cento e trinta e um quatro mil e novecentos e trinta e oito reais e oitenta sete centavos). O programado para o trimestre foi de R$104.541,18 (cento e noventa quatro mil e dois reais quinhentos e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove um reais e oitenta e nove dezoito centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme orçamentário da proposta de trabalho da Organização Social CTECComvida. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%, isto significa efetivo é possível observar que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 20º parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$272.377,14 (duzentos e setenta e dois mil e novecentos trezentos e setenta e sete reais e catorze reais e cinqüenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além de como verbas rescisórias. Conforme tabela 03, rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol rescisórias e 13º salário. Apesar do Para este fato, foi registrado o desligamento de 02 técnicas – agente de vendas e agente socioprodutivo. Vale ressaltar, ainda que sejam despesas provisionadas e com efetivação em momento oportuno, eventos, como esperado, causaram impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãosaldo das contas pertencentes à rubrica “Despesas de pessoal – Encargos Sociais e Benefícios e Insumos de Pessoal”. A análise dos saldos foi possível Tal constatação deu-se após comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário trimestral contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação orienta para que sejam compartilhados os processos de seleção e contratação de pessoal. Os saldos das despesas incorridas com as rubricas “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o diferiram do limite previsto esperado. Segundo a Contratada, com base nos registros financeiros, realizou atividades para o períodocumprimento de indicadores do trimestre. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizados, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de Dentre as ações relacionadas tem “assistência técnicatécnica aos empreendimentos de economia solidária - EES”, “visita técnicatécnica aos EES”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosconsultoria nutricional”, “serviço de comunicaçãocontabilidade”, “formação em economia solidária serviço de monitoramento e tecnologias sociaissegurança eletrônica”, “oficina sobre consumo consciente”serviços de comunicação, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção marketing e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêpropaganda” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESeventos”. Para mais, consta registro de pagamento despesas com imposto de Imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”aplicação, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período de gasto foi de R$245.210,62 R$245.017,80 (duzentos e quarenta e cinco mil e duzentos e dez dezessete reais e sessenta e dois oitenta centavos) que se comporta acima difere do limite do total de gasto programado saídas de recursos previsto para o trimestrereferido período. É interessante sinalizar No entanto, na tabela 02, vale destacar que a composição do saldo da receita disponível para é a soma das parcelas: 20ª e 21ª liberadas no período e o 10º trimestre, consiste no valor recurso decorrente do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”3º termo aditivo. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da referida prestação de contas trimestral foi recomendado, atentar-se com o período de execução a Contratada foi solicitada a revisar, retificar cada trimestre e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação melhorar os descritivos das atividades realizadas de recursosforma dialogar com as metas e ações previstas nos indicadores, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãoOs achados foram saneados.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$ 100.129,50 (cento e trinta e um cem mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta cinquenta centavos), este saldo é inferior ao limite de gasto programado de R$ 123.228,18 (cento e nove vinte e três mil e duzentos e vinte e oito reais e dezoito centavos) de acordo com a que está previsto no orçamentário trimestral da proposta de trabalho da Organização Social CTEC(OS) ADESBA Território Piemonte da Diamantina. Esse desembolso equivale a 133,6052,82%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, trimestre que é de R$72.914,51 R$ 123.719,06 (setenta cento e dois vinte e três mil e novecentos setecentos e catorze dezenove reais e cinqüenta e um seis centavos) com base no valor da 49 parcela do 10º trimestrerepassada no trimestre anterior. A Contratada contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além da ajuda de verbas rescisóriascusto. Conforme Observa-se na tabela 03, rubrica em especial, relacionado à Despesa de Pessoal, Pessoal que os saldos das contas excederam o previsto em decorrência rubricas se mantiveram dentro do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º saláriolimite esperado. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível após Esta constatação deu-se mediante comparativo do previsto e realizado conforme realizado, de acordo com o quadro orçamentário contido na proposta da Proposta de trabalho Trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o ”, conforme tabela 03, mantiveram-se dentro do limite previsto esperado para o período. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizados, a Contratada relata A contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou pagamentos vinculados atrelados a realização das atividades de “assistência técnicaassessoria jurídica”, “assessoria contábil” e “assistência e visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com técnica aos empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EES)”. Para mais, Nos demonstrativos financeiros do relatório trimestral consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) e IOF sobre aplicação de recurso na recurso, conta “Tributos”, o qual foi sendo este, apurado através por meio dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratadacontratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$ 167.711,02 (duzentos cento e quarenta sessenta e cinco sete mil e duzentos setecentos e dez onze reais e sessenta e dois centavos) que se comporta acima do limite está inferior ao total de gasto programado saídas de recursos previsto para o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do referido trimestre, a Contratada contratada foi solicitada orientada melhorar a revisar, retificar especificação das atividades realizadas e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursosvincular com o cumprimento dos indicadores, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$111.627,53 (cento e trinta e um onze mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos seiscentos e vinte e nove sete reais e oitenta cinqüenta e nove três centavos). O programado para o trimestre foi de R$107.016,30 (cento e sete mil e dezesseis reais e trinta centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a proposta pessoal, conforme orçamentário trimestral contido no plano de trabalho da Organização Social CTECAdesba – Associação de Apoio ao Desenvolvimento Sustentável e Solidário do Estado da Bahia, no território Sertão São Francisco. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%efetivo, isto significa é possível observar que a rubrica Despesa com Pessoal se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 21ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$130.932,98 (setenta cento e dois trinta mil e novecentos e catorze trinta e dois reais e cinqüenta noventa e um oito centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além como férias e ajuda de verbas rescisóriascusto. Conforme tabela 03Vale ressaltar, ainda que sejam despesas provisionadas e com efetivação em momento oportuno, eventos, como esperado, causaram impacto no saldo das contas pertencentes à rubrica Despesa “Despesas de pessoal – Remuneração e Benefícios e Insumos de Pessoal, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário”. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível Tal constatação deu-se após comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário trimestral contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo das As despesas incorridas com as rubricas “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o período. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizados, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de “assistência técnica”, tabela 03, diferiram do previsto de acordo com o orçamentário trimestral. Conforme os registros da Contratada nos lançamentos financeiros, as atividades realizadas consistem em “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias visitas e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com assistências técnicas aos empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos - EES”, “formação participação em promoção feiras e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugêeventos”, “alimentação dos serviços gráficos”, “assessoria contábil”, “translado de expositores na e produtos da feira Ecosol em MucugêEcosol” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESparticipação em reuniões”. Para mais, consta nos demonstrativos financeiros do Relatório Trimestral de Prestação de Contas registro de na rubrica “Tributos”, pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”e outros tributos: PIS- PASEP, o qual foi apurado através Confins e CSLL, sendo estas despesas apuradas por meio dos extratos bancários bancário da conta aplicação apresentado pela Contratada. Apresenta saldo, tabela 02 e 03 na coluna “Despesas do Período a Pagar” referente a pagamentos de remuneração e encargos sociais, e estas estão programadas para serem efetivadas no trimestre subseqüente. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$339.332,97 (duzentos trezentos e quarenta trinta e cinco nove mil e duzentos trezentos e dez trinta e dois reais e sessenta noventa e dois sete centavos) que se comporta acima difere do limite de gasto programado previsto com o saldo total das despesas para o referido trimestre. É interessante sinalizar importante destacar que a composição Contratada dispôs do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º 19º trimestre. Na , tabela 03, coluna despesas a pagar02, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”supri as obrigações do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeira, a Contratada foi solicitada orientada a revisar, retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursosatentar-se com o preenchimento das tabelas financeiras no que se refere a Saldo do Período Anterior, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãoOs achados foram saneados.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$83.834,25 (cento e trinta e um mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta oitenta e três mil e oitocentos e trinta e quatro reais e vinte e nove cinco centavos), este saldo foi inferior ao gasto programado de R$138.174,51 (cento e trinta e oito mil e cento e setenta e quatro reais e oitenta cinquenta e nove um centavos) de acordo com a conforme programação orçamentária trimestral apresentada na proposta de trabalho da Organização Social CTECASSOCIAÇÃO BENEFICENTE XXXXX XX XXXXXX – Litoral Sul. Esse Este desembolso equivale corresponde a 133,6039,44%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$168.994,81 (setenta cento e dois sessenta e oito mil e novecentos e catorze noventa e quatro reais e cinqüenta oitenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º referido trimestre. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento da remuneração, ajuda de remuneração custo, férias, INSS e obrigações trabalhistas, além de verbas rescisórias, mas houve ausência de guias quitadas referente ao FGTS. Conforme tabela 03Quanto a rescisão, trata-se do desligamento de 01 técnico que exercia a função de auxiliar de produção. Os saldos das contas pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal,mantiveram-se dentro do esperado para o trimestre, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos tal conclusão foi possível após mediante comparativo do previsto e realizado conforme quadro orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela da Organização Social. É interessante que a cada prestação de contas trimestral, o quadro de pessoal seja atualizado conforme adesão e desligamento de técnicos, assim como é recomendável encaminhar informações pertinentes a seleção e contratação de pessoal para equipe técnica do CESOL. O saldo total das despesas incorridas com as rubricas “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o períodotrimestre. Diante do exposto, para justificar De acordo com os desembolsos realizadoslançamentos financeiros contidos no relatório de prestação de contas trimestral, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de registrou como cumprimento dos indicadores do período as seguintes atividades: “visita técnica e assistência técnicatécnica aos XXX”, “visita técnicaxxxxxxx Xxxxxxxx”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticaseventos em comercialização”, “formação sobre assistência gerencial assessoria contábil e desafios da viabilidade em pequenos negóciosjurídica”, “serviço de comunicaçãoassessoria jurídica”, “formação em economia solidária e tecnologias sociaisassessoria contábil”, “oficina sobre consumo conscienteserviços de nutricionista”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxxserviços gráficos”, “formação com empreendimentos serviços de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêcomunicação” e “desenvolvimento de identidades visuais realização da plenária territorial: organização e rotulagem de produtos da EESalimentação”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total desembolsado com as despesas no período foi de R$245.210,62 R$305.581,97 (duzentos e quarenta trezentos e cinco mil e duzentos quinhentos e dez oitenta e um reais e sessenta noventa e dois sete centavos) que se comporta e está acima do limite de gasto programado para previsto na programação orçamentária trimestral da proposta de trabalho da Organização Social. Neste caso, o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo total da receita disponível para o 10º do trimestre, consiste no valor tabela 02, é sobressalente como demonstra na tabela 02. As despesas apresentadas estão em conformidade com o objeto do repasse contrato, execução do recurso somado ao Cesol. Observa-se na tabela 02 o registro do saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagarde R$74.801,00 (setenta e quatro mil e oitocentos e um reais), que corresponde ao saldo total do recurso provisionado e comprometido para o período subseqüentetrimestre subsequente relacionado às despesas de remuneração, consta a quantia encargos sociais, benefícios e insumos de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços pessoal e serviços de Terceiros”terceiros. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas do referido trimestre, a Contratada foi solicitada a revisaracompanhar os saldos excedentes e recorrentes na conta “Serviços de Terceiros”, encaminhar os documentos (recibos e contracheques) devidamente assinados, retificar saldos de contas e tabelas financeiras, justificar ausência de pagamentos de FGTS mensal e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação pagamentos de recursos, guias com código de acordo de parcelamento por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$97.867,85 (cento e trinta e um mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três sete mil e oitocentos e vinte sessenta e nove sete reais e oitenta e cinco centavos). O programado para o trimestre foi de R$105.795,99 (cento e cinco mil e setecentos e noventa e cinco reais e noventa e nove centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme programação orçamentária trimestral apresentada na proposta de trabalho da Organização Social CTECIDSB. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%, isto significa efetivo é possível observar que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível para o trimestre, 18ª parcela que é foi de R$72.914,51 R$138.049,71 (setenta cento e dois trinta e oito mil e novecentos quarenta e catorze nove reais e cinqüenta setenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além de verbas rescisóriascomo férias. Conforme Observa-se que na tabela 03, rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam o rubricas se comportaram dentro do previsto em decorrência do desembolso conforme orçamentário trimestral com férias relação a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãoDespesas com Pessoal. A análise apuração dos saldos foi possível após deu-se mediante comparativo do previsto e realizado conforme realizado, de acordo com o quadro orçamentário contido na proposta da Proposta de trabalho Trabalho apresentado pela Organização SocialSocial (OS). O saldo das despesas incorridas da despesa incorrida com a rubrica “Despesas Gerais” difere do previsto, enquanto que o saldo da rubrica “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam manteve-se de acordo com o limite previsto para o períodoprogramado no orçamentário trimestral. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizadosPara justificar, a Contratada relata através dos lançamentos financeiros informa que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de voltadas ao cumprimento dos indicadores como “visita técnica”, “assistência técnica”, “visita técnicaconsultoria e mentoria”, “formação sobre economia solidária: aspectosassessoria contábil, conceitos, metodologias RH e políticasprestação de serviços”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosserviços gráficos: impressão, confecção de copos para brindes, folders”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária serviço social mídia, redação e tecnologias outros serviços redes sociais”, “oficina sobre consumo conscienteserviço de realização de eventos e promoção da economia solidária”, “v encontro do Cesol em Feira contratação para executar atividade de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos realização de eventos e promoção da economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêsolidária” e “desenvolvimento serviço de identidades visuais ornamentação e rotulagem de produtos da EEScerimonial”. Para mais, consta registro de pagamento de IOF e Imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual foi apurado estas movimentações foram apuradas através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$176.533,29 (duzentos cento e quarenta setenta e cinco seis mil e duzentos quinhentos e dez trinta e três reais e sessenta vinte e dois nove centavos) que se comporta acima do está de acordo com o limite de gasto programado gastos/ saídas despesas previstas para o referido trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação acompanhamento declara que diante da análise financeira, solicitou a Contratada foi solicitada ajustar saldo de rubrica e conta, assim como manter atualizada a revisar, retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursosplanilha com a relação dos técnicos do Cesol, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãoOs achados foram saneados.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$87.327,41 (cento oitenta e trinta e um sete mil e cento trezentos e noventa vinte e dois sete reais e quarenta e nove um centavos), ) e está acima do limite previsto de gasto programado de R$63.829,89 R$73.814,70 (sessenta setenta e três mil e oitocentos e vinte e nove catorze reais e oitenta e nove setenta centavos) de acordo com a conforme previsto no orçamentário trimestral contido na proposta de trabalho da Organização Social CTECAssociação Beneficente Xxxxx xx Xxxxxx no território Costa do Descobrimento e Extremo Sul. Esse desembolso equivale a 133,6076,90%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$178.750,00 (setenta cento e dois trinta mil e novecentos e catorze reais e cinqüenta e um centavosreais) com base no valor da do repasse para o referido período, a 6ª parcela do 10º trimestreconforme programado no segundo termo aditivo. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além como ajuda de custo, verbas rescisóriasrescisórias e 13º salário. Conforme Observa-se na tabela 03, rubrica em particular às contas pertencentes à Despesa de Pessoal, os que apenas o saldo da rubrica “Encargos Sociais” excedeu o limite programado para o trimestre. Houve o desligamento de 01 auxiliar administrativo. A apuração dos saldos das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos rubricas foi possível após mediante comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na trimestral da proposta de trabalho apresentado apresentada pela Organização Social. E no caso de preenchimento da vaga disponível, é importante compartilhar os processos de seleção e contratação de pessoal. O saldo das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o períodoprevisto. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem cumprimento aos indicadores, pagamentos atrelados a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de “assistência técnica”", “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticaseventos”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto consultoria aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêpovos indígenas” e “desenvolvimento consultoria de identidades visuais e rotulagem de produtos da EEScomercialização”. Para mais, consta registro apresenta saldo na tabela 03, coluna Despesas do Período a Pagar o saldo de pagamento R$29.005,00 (vinte e nove mil e cinco reais) pertinentes as rubricas Encargos Sociais e Benefícios e Insumos de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela ContratadaPessoal. Em síntese, tabela 03o total de gasto foi de R$436.157,97 (quatrocentos e trinta e seis mil e cento e cinqüenta e sete reais e noventa e sete centavos) e está acima do esperado. É importante destacar que para o referente período a Contratada dispôs da parcela do período e mais a 7ª, 8ª e 9ª parcelas liberadas conforme segundo termo aditivo, e estes compõem o saldo total despesas no período foi de R$245.210,62 (duzentos e quarenta e cinco mil e duzentos e dez reais e sessenta e dois centavos) que se comporta acima do limite de gasto programado para o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”disponível. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do 6º trimestre, a Contratada foi solicitada a revisarretificar classificação de despesas e saldos de contas, retificar revisar a nomenclatura e classificação da rubrica criada (nova), alocar adequadamente o recurso provisionado – Despesas do Período a Pagar, adequar os descritivos/ históricos das despesas em consonância com as rubricas existentes, justificar lançamentos financeirospagamento de despesas específicas a técnico efetivo para prestadores de serviço e pagamento de despesas fora do período de execução (sem incidência, apresentar extratos bancários referente à aplicação aparente de recursosmultas e juros), e também esclarecer a apresentação de comprovantes de pagamento com menção do território do Litoral Sul e recomendamos melhorar o descritivo das atividades realizadas em cumprimento aos indicadores/ metas e adotar a prática de assinatura dos favorecidos nos comprovantes de pagamento (recibos, contracheques e termos de rescisão), por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$144.628,52 (cento e trinta quarenta e quatro mil e seiscentos e vinte e oito reais e cinquenta e dois centavos), este saldo é inferior ao gasto programado de R$166.201,40 (cento e sessenta e seis mil e duzentos e um mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta e nove centavos) de acordo com a proposta de trabalho da conforme programação orçamentária trimestral apresentada pela Organização Social CTECFILHOS DO MUNDO. Esse Este desembolso equivale corresponde a 133,6060,91%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 6570% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$169.781,82 (setenta cento e sessenta e nove mil e setecentos e oitenta e um reais e oitenta e dois mil e novecentos e catorze reais e cinqüenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre. Vale destacar que na renovação do referido contrato, o quantitativo de pessoal efetivo foi ampliado devido a adição de um componente finalístico específico para o território Metropolitano. Consequentemente, o saldo das contas Remuneração, Encargos Sociais e Benefícios e Insumos de Pessoal sofreu acréscimo, o que difere dos demais Contratos de Gestão que possuem a margem aplicada de 65% sobre a parcela do período. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistastrabalhistas da equipe técnica do Cesol, além dentre esses, pagamento de verbas rescisóriasférias. Conforme A tabela 03, 03 apresenta os saldos das contas pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam quais estão dentro do esperado para o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. trimestre.A análise dos saldos foi possível após realizada mediante comparativo do previsto e realizado conforme quadro realizado, de acordo com o orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado proposto pela Organização SocialSocial (OS). O saldo das As despesas incorridas com “Serviços as rubricas“Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o Gerais”apresentaram saldos acima do limite previsto para o períodoprogramado. Diante do expostoDe acordo com os registros da Contratada, para justificar destacando os desembolsos realizadoslançamentos financeiros, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das dentre as atividades de “assistência técnicarealizadas tem“consultoria jurídica”, “visita técnicaconsultoria contábil”,“assistência técnica e design de produtos dos empreendimentos de economia solidária (EES)”,“serviço de desenvolvimento, design e impressão de peças artesanais utilizadas para o suporte à assessoria técnica aos empreendimentos culturais”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosmanutenção do sistema de vendas dos espaços de comercialização”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêconsultoria para gestão da comercialização virtual” e “desenvolvimento serviços de identidades visuais e rotulagem consultoria para realização de inventários dos produtos da EESdos EES nos espaços de comercialização”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF ISS (imposto sobre aplicação de recurso serviços) na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$221.276,60 (duzentos e quarenta vinte e um mil e duzentos e setenta e seis reais e sessenta centavos), dentro do limite total de saídas de recursos previsto para o trimestre.Além disso, tabela 02, consta registro de Despesas a Pagar no Período na quantia total de R$65.676,64 (sessenta e cinco mil e duzentos seiscentos e dez setenta e seis reais e sessenta e dois quatro centavos) ), que se comporta acima do limite refere a pagamentos com pessoal, serviços de gasto programado terceiros e despesas gerais para o trimestretrimestre subsequente. É interessante sinalizar que Também, a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação acompanhamento declara que diante da análise financeira, financeira do referido trimestre a Contratada foi solicitada a revisar, retificar revisar saldos excedentes de contas e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à bem como, revisar composição da conta “Outros Serviços de Terceiros”, retificar saldos de contas e reiteramos para a necessidade de aplicação de recursosdo saldo ao final do trimestre contido na conta bancária (conta corrente), por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$82.544,07 (cento oitenta e trinta e um dois mil e cento e noventa e dois reais quinhentos e quarenta e nove quatro reais e sete centavos), ) e está acima do inferior ao limite total previsto de gasto programado de R$63.829,89 R$116.358,60 (sessenta e três dezesseis mil e oitocentos trezentos e vinte cinqüenta e nove oito reais e oitenta e nove sessenta centavos) de acordo com a orçamentário trimestral apresentado na proposta de trabalho da Organização Social CTECIGPS-IJ. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%efetivo, isto significa é possível observar que a rubrica Contratada se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, trimestre que é de R$72.914,51 R$260.000,00 (setenta duzentos e dois sessenta mil e novecentos e catorze reais e cinqüenta e um centavosreais) com base no valor da do repasse para o referido período, a 17ª parcela do 10º trimestre(R$400.000,00). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de remuneração das remunerações mensais e obrigações trabalhistas, além de verbas rescisórias. Conforme Observa-se que na tabela 03, rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam rubricas se comportaram dentro do previsto conforme orçamentário trimestral sem o previsto em decorrência do desembolso saldo total de Despesas com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salárioPessoal. Apesar do impacto causado no saldoE essa constatação dos saldos, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível após deu-se mediante comparativo do previsto e realizado conforme realizado, de acordo com o quadro orçamentário contido na proposta da Proposta de trabalho Trabalho apresentado pela Organização SocialSocial (OS). O saldo Os saldos das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o períodono orçamentário. Diante do exposto, para justificar Para elucidar os desembolsos realizadosgastos, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a nos lançamentos financeiros do Relatório Trimestral de Prestação de Contas o cumprimento de indicadores através da realização das atividades de atividades: “visita e assistência técnica”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosserviço de manutenção de equipamentos do Cesol”, “serviço de comunicaçãovendas e marketing em redes sociais digitais”, “formação em economia solidária serviço de preparação, digitação e tecnologias sociaisorganização de documentos administrativos, comprovação técnica e relatório de prestação de contas”, “serviço de segurança eletrônica”, “transporte de produtos da agricultura familiar e de representantes do EES para o evento Banquetaço”, “oficina sobre consumo conscientede formação e planejamento com a equipe técnica do Cesol em relação a indicadores e metas, e componentes em finanças solidárias”, “v encontro do Cesol em Feira serviço de Xxxxxxxpromoção de vendas”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol assessoria em Mucugêgestão social”, “avaliação do ciclo serviço de assessoramento do Cesol junto aos EESassessoria e realização de oficinas para elaboração de matiz de Xxxxx Xxxxxx de planejamento de constituição de banco comunitário de desenvolvimento solidário”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugêserviço gráfico”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêserviço de planejamento, organização, execução da atividade de qualificação da equipe técnica do Cesol” e “desenvolvimento contratação de identidades visuais salão de eventos para realização do I encontro de prefeitos e rotulagem de produtos gestores municipais para apresentação da EESexperiência financeira municipal inovadora com a moeda social e banco comunitário em Salvador/ Ba”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IR) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”financeira, o qual foi apurado através dos os quais foram apurados nos extratos bancários da conta aplicação apresentado apresentados pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$380.671,94 (duzentos trezentos e quarenta e cinco oitenta mil e duzentos seiscentos e dez setenta e um reais e sessenta noventa e dois quatro centavos) que se comporta acima do limite está inferior ao total de gasto programado saídas de recursos previsto para o 17º trimestre. É interessante importante sinalizar que a composição do o saldo da receita disponível para está composto pela 18ª parcela liberada neste trimestre e o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º 16º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas trimestral, a Contratada foi solicitada orientada a revisarrevisar a proposta de trabalho conforme aditivos constituídos nos anos de 2021 e 2022, retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação o saldo final do 16º trimestre e atentar-se com a constituição de recursoscontas com nomenclatura genérica como “Outras Despesas Gerais”, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$78.497,44 (cento setenta e trinta e um oito mil e cento quatrocentos e noventa e dois sete reais e quarenta e nove quatro centavos), está acima do este saldo é inferior ao limite de gasto programado de R$63.829,89 R$107.016,30 (sessenta cento e três sete mil e oitocentos e vinte e nove dezesseis reais e oitenta e nove trinta centavos) de acordo com a que está previsto na proposta de trabalho da Organização Social CTECADESBA. Esse desembolso equivale a 133,60%Além disso, isto significa que a rubrica comporta-se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, trimestre que é de R$72.914,51 R$123.257,08 (setenta cento e dois vinte e três mil e novecentos e catorze reais duzentos e cinqüenta e um sete reais e oito centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento da remuneração, obrigações trabalhistas e ajuda de remuneração e obrigações trabalhistascusto, além destas, consta registro de verbas rescisóriaspagamentos de testes para COVID-19 realizados junto à equipe técnica do CESOL. Conforme Por conta dessa necessidade, observa-se na tabela 03, em particular às contas pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam que o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos saldo da conta “Benefícios e Insumos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava Pessoal” excedeu o período da efetivaçãolimite esperado. A análise apuração dos referidos saldos foi possível após mediante comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na proposta da Proposta de trabalho Trabalho apresentado pela Organização SocialSocial ADESBA para os 03 (três) anos vindouros. O saldo das As despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e manteve-se dentro do previsto, mas o contrário ocorreu com o saldo da rubrica “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o períodoconforme tabela 03. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem sua maioria, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de atrelados as “assistência técnicavisitas e assistências técnicas aos XXX”, “visita técnicaxxxxxxxxxx xxxxxxxx”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticasserviços prestados por MEI”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosprodução de vídeo para o Festival São João 2021”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação intercâmbio com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêo CESOL Piemonte/Bonfim” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESserviços gráficos”. Para mais, Nos demonstrativos financeiros da prestação de contas consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, sendo o qual foi saldo desta conta apurado através dos extratos bancários por meio do extrato bancário da conta aplicação apresentado pela Contratada. E utilização de R$13.197,20 (treze mil e cento e noventa e sete reais e vinte centavos) do recurso destinado a despesas de investimento com a aquisição de computador e notebooks para o CESOL. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$165.888,23 (duzentos cento e quarenta sessenta e cinco mil e duzentos oitocentos e dez oitenta e oito reais e sessenta vinte e dois três centavos) que se comporta acima do limite está inferior ao total de gasto programado saídas de recursos previsto para o trimestre. É interessante sinalizar importante destacar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao referente período a Contratada dispôs de saldo remanescente do 9º 8º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”além do repasse da 9ª parcela como previsto. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do referido trimestre, a Contratada foi solicitada a revisarorientada quanto ao histórico dos lançamentos financeiros insuficientes, retificar no que se refere à especificação das atividades realizadas e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursosrecomendamos acompanhamento dos saldos das rubricas excedentes, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$87.458,73 (oitenta e sete mil e quatrocentos e cinqüenta e oito reais e setenta e três centavos). O programado para o trimestre foi de R$ 123.228,18 (cento e trinta e um mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta vinte e três mil mi e oitocentos duzentos e vinte e nove oito reais e oitenta e nove dezoito centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a proposta pessoal, conforme orçamentário trimestral contido no plano de trabalho da Organização Social CTEC(OS) Adesba no território Chapada do Piemonte. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%efetivo, isto significa é possível observar que a rubrica Contratada se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 9ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$127.424,06 (setenta cento e dois vinte e sete mil e novecentos quatrocentos e catorze vinte e quatro reais e cinqüenta e um seis centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além de como férias e verbas rescisórias. Conforme tabela 03Este fato decorre do desligamento de 02 (dois) colaboradores que exerciam as funções de auxiliar administrativo e coordenador de articulação. Ainda que sejam despesas provisionadas e com efetivação em momento oportuno, rubrica Despesa de Pessoal, os saldos causou impacto no saldo das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos pertencentes à rubrica “Despesas de Cesol e 13º saláriopessoal – Encargos Sociais”. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos Esse excedente foi possível observado após comparativo do previsto e realizado realizado, conforme quadro orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialOS Adesba. O saldo E quanto aos processos de seleção e contratação é interessante compartilhar com a comissão de acompanhamento. Os saldos das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o mantiveram dentro do limite previsto esperado para o referido período. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizados, a A Contratada relata justifica através dos lançamentos financeiros que realizou pagamentos vinculados a realização das atrelados as atividades de “assistência técnica”, “e visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com técnica aos empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê)”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêserviços gráficos” e “desenvolvimento participação no encontro de identidades visuais e rotulagem 20 anos da rede de produtos da EESgestores de economia solidária”. Para mais, Nos demonstrativos financeiros do relatório trimestral consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na financeira, conta “Tributos”, o qual foi sendo este, apurado através por meio dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$150.883,47 (duzentos cento e cinqüenta mil e oitocentos e oitenta e oito reais e quarenta e cinco mil e duzentos e dez reais e sessenta e dois sete centavos) que se comporta acima do limite está de gasto programado acordo com o total de saídas de recursos previsto para o trimestre. É interessante sinalizar Vale destacar que a composição do o saldo da receita disponível para o 10º trimestregeral das receitas, consiste no valor do repasse do recurso somado ao tabela 02, está composto pelo saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas 8º trimestre somado ao rendimento sobre aplicação e a pagar9ª parcela, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”sana as obrigações do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do referido trimestre, a Contratada foi solicitada a revisarcompartilhar, retificar quando ocorrer o processo de seleção e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursoscontratação para as vagas disponíveis, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãoOs achados foram saneados.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$155.594,71 (cento e trinta cinqüenta e um cinco mil e cento quinhentos e noventa e dois quatro reais e setenta e um centavos). O programado para o trimestre foi de R$ 145.837,83 (cento e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três cinco mil e oitocentos e vinte trinta e nove sete reais e oitenta e nove três centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a proposta pessoal, conforme orçamentário trimestral contido no plano de trabalho da Organização Social CTEC(OS) Adesba no território Chapada do Piemonte. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%efetivo, isto significa é possível observar que a rubrica Contratada se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 10ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$164.247,10 (setenta cento e dois sessenta e quatro mil e novecentos duzentos e catorze quarenta e sete reais e cinqüenta e um dez centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além de verbas rescisórias. Conforme tabela 03, rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência como férias e parcela do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do Ainda que sejam despesas provisionadas e com efetivação em momento oportuno, causou impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãosaldo das contas pertencentes à rubrica “Despesas de pessoal – Remuneração e Encargos Sociais”. A análise dos saldos Esse excedente foi possível observado após comparativo do previsto e realizado realizado, conforme quadro orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialOS Adesba. O saldo Os saldos das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o mantiveram-se dentro do limite previsto esperado para o referido período. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizados, a A Contratada relata justifica através dos lançamentos financeiros que realizou pagamentos vinculados a realização das atrelados as atividades de “assistência técnica”, “e visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com técnica aos empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê)”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção serviços gráficos e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêcomunicação visual” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESparticipação no festival Ecosol em Itabuna/Ba”. Para mais, Nos demonstrativos financeiros do relatório trimestral consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na financeira, conta “Tributos”, o qual foi sendo este, apurado através por meio dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$290.171,57 (duzentos e quarenta e cinco noventa mil e duzentos cento e dez setenta e um reais e sessenta cinqüenta e dois sete centavos) que se comporta acima difere do limite total de gasto programado saídas de recursos previsto para o referido trimestre. É interessante sinalizar Vale destacar que a composição do o saldo da receita disponível para o 10º trimestregeral das receitas, consiste no valor do repasse do recurso somado ao tabela 02, está composto pelo saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03trimestre somado ao rendimento sobre aplicação e as parcelas, coluna despesas a pagar10ª e 11ª, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”sana as obrigações do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do referido trimestre, a Contratada foi solicitada a revisar, retificar ajustar saldos de contas e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação informações relacionadas a processo de recursosseleção e contratação de pessoal (técnicos), por intermédio da ferramenta e-e- mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$125.827,36 (cento e trinta vinte e um mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três cinco mil e oitocentos e vinte e nove sete reais e oitenta trinta e nove seis centavos). O programado para o trimestre foi de R$104.723,67 (cento e quatro mil e setecentos e vinte e três reais e sessenta e sete centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme orçamentário da proposta de trabalho da Organização Social CTECUnisol no território da Chapada Diamantina. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%, isto significa efetivo é possível observar que a rubrica se comportou acima do limite de 65% do valor total global da receita disponível 7ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$116.748,89 (setenta cento e dois dezesseis mil e novecentos setecentos e catorze quarenta e oito reais e cinqüenta oitenta e um nove centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e obrigações trabalhistas, além como auxílio combustível, exames para contratação de pessoal e verbas rescisórias. Conforme tabela 03E, rubrica Despesa este último fato consiste nos seguintes desligamentos, 01 auxiliar administrativo e 01 coordenador de Pessoalarticulação. Vale ressaltar que as despesas provisionadas e com efetivação em momento oportuno, neste caso os saldos eventos, causaram impacto no saldo das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos pertencentes à rubrica “Despesas de Cesol pessoal – Remuneração e 13º salárioEncargos Sociais”. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos Esta constatação foi possível após comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na da proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialOS. O saldo É recomendado compartilhar, sempre que ocorrer, processos de seleção e contratação de colaborador para compor a equipe técnica do Cesol OS Unisol. Os saldos das despesas incorridas com as rubricas “Serviços de Terceiros” e “Despesas Geraisgerais” excederam o limite previsto diferiram do esperado para o período. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem cumprimento aos indicadores, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de “assistência técnica”, atrelados as ações previstas como “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciostécnica”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociaisassessoria contábil”, “oficina sobre consumo conscienteassessoria nutricional”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxxassessoria jurídica”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugêserviços gráficos”, “avaliação do ciclo serviço de assessoramento do Cesol junto aos EESelaboração de laudos”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêcurso de costura” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESparticipação na feira origem week”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação aluguel e incidência de recurso na conta “Tributos”juros no PIS sobre folha de pagamento, o qual foi apurado estas movimentações foram apuradas através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período de gasto foi de R$245.210,62 R$248.825,37 (duzentos e quarenta e cinco oito mil e duzentos oitocentos e dez vinte e cinco reais e sessenta trinta e dois sete centavos) que se comporta acima difere do limite de gasto programado para o referido trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestreDestaca-se, consiste no valor além do repasse do recurso somado ao da 7ª parcela foi registrado o saldo remanescente do 9º 6º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”e tal somatório sustenta as obrigações financeiras do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas trimestral, solicitou a Contratada foi solicitada retificar lançamentos financeiros/ pagamentos realizados, adequar saldo das despesas a revisarrubrica/ conta, retificar uniformizar nomes de contas e justificar lançamentos financeirosrubricas, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursos, por intermédio da ferramenta ee atentar-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento saldo inicial e final a cada trimestre, assim como, encaminhar comprovações de pagamentos faltosos. A comissão de acompanhamento sinaliza que as observações levantadas provocam ajustes no relatório trimestral, e estes contribuíram com a execução do contrato de gestão e elaboração dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta dissopróximos relatórios, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedenteporém não é impeditivo para a construção do presente relatório técnico, o apenas ressalva a necessidade de retificações, que é programado ao findar a execuçãoserem realizadas pela Contratada serão juntados como complemento do referido relatório trimestral de prestação de contas.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$37.218,63 (cento e trinta e um sete mil e cento duzentos e noventa e dois dezoito reais e quarenta sessenta e nove três centavos), está acima do inferior ao limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta e nove centavos) de acordo com a proposta de trabalho da Organização Social CTEC. Esse desembolso equivale a 133,6038%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$72.121,23 (setenta e dois mil e novecentos cento e catorze vinte e um reais e cinqüenta vinte e um três centavos) com base no valor da parcela do 10º 9º trimestre. A Contratada relata registra que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração da equipe técnica do CESOL e das obrigações trabalhistas, além de verbas rescisórias. Conforme tabela 03, rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível após comparativo do previsto e realizado conforme quadro orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o mantiveram-se dentro do limite previsto para o período. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizadosrealizados no trimestre, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de “assistência técnica”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em festival de economia solidária e tecnologias sociais– São João da minha terra, edição 2021”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro mudança de endereço da sede do Cesol em Feira de XxxxxxxCesol”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação da equipe técnica do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESCesol”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período foi de R$245.210,62 R$53.491,84 (duzentos cinqüenta e quarenta e cinco três mil e duzentos quatrocentos e dez noventa e um reais e sessenta oitenta e dois quatro centavos) que se comporta acima dentro do limite de gasto programado para o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestreAlém deste valor, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03consta, porém na coluna despesas a pagar, que corresponde ao o saldo comprometido para o período subseqüente, consta a subseqüente na quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente ) e que pertence à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeira, a Contratada foi solicitada a revisar, retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursos, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$139.242,28 (cento e trinta e um nove mil e cento duzentos e noventa quarenta e dois reais e quarenta vinte e nove oito centavos), está acima do limite . O programado para o trimestre foi de gasto programado de R$63.829,89 R$104.723,67 (sessenta cento e três quatro mil e oitocentos setecentos e vinte e nove três reais e oitenta sessenta e nove sete centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme orçamentário da proposta de trabalho da Organização Social CTECUnisol no território da Chapada Diamantina. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%, isto significa efetivo é possível observar que a rubrica se comportou acima do limite de 65% do valor total global da receita disponível 8ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$116.423,89 (setenta cento e dois dezesseis mil e novecentos quatrocentos e catorze vinte e três reais e cinqüenta oitenta e um nove centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e obrigações trabalhistas, além de como auxílio combustível e verbas rescisórias. Conforme tabela 03E, rubrica Despesa este último fato consiste nos seguintes desligamentos, agente de Pessoalvendas e coordenadora de articulação. Vale ressaltar que as despesas provisionadas e com efetivação em momento oportuno, neste caso os saldos eventos, causaram impacto no saldo das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos pertencentes à rubrica “Despesas de Cesol pessoal – Remuneração e 13º salárioEncargos Sociais”. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos Esta constatação foi possível após comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na da proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialOS. O saldo É recomendado compartilhar, sempre que ocorrer, processos de seleção e contratação de colaborador para compor a equipe técnica do Cesol OS Unisol. Os saldos das despesas incorridas com as rubricas “Serviços de Terceiros” e “Despesas Geraisgerais” excederam o limite previsto diferiram do esperado para o período. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem cumprimento aos indicadores, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de “assistência técnica”, atrelados as ações previstas como “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciostécnica”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociaisassessoria contábil”, “oficina sobre consumo conscienteassessoria jurídica”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxxserviços gráficos”, “formação com empreendimentos capacitação voltada à atividade de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugêcostura”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêparticipação no evento coopera mais” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESformação dos Cesol em Monte Santo/Ba”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aluguel e sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”financeira, o qual foi apurado assim como IOF, estas movimentações foram apuradas através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período de gasto foi de R$245.210,62 R$265.152,08 (duzentos e quarenta sessenta e cinco mil e duzentos cento e dez cinqüenta reais e sessenta e dois oito centavos) que se comporta acima difere do limite de gasto programado para o referido trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestreDestaca-se, consiste no valor além do repasse do recurso somado ao da 8ª parcela foi registrado o saldo remanescente do 9º 7º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”e tal somatório sustenta as obrigações financeiras do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas trimestral, solicitou a Contratada foi solicitada retificar lançamentos financeiros/ pagamentos realizados, adequar saldo das despesas a revisarrubrica/ conta, retificar uniformizar nomes de contas e justificar lançamentos financeirosrubricas, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursos, por intermédio da ferramenta ee atentar-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento saldo inicial e final a cada trimestre, assim como, encaminhar comprovações de pagamentos faltosos. A comissão de acompanhamento sinaliza que as observações levantadas provocam ajustes no relatório trimestral, e estes contribuíram com a execução do contrato de gestão e elaboração dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta dissopróximos relatórios, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedenteporém não é impeditivo para a construção do presente relatório técnico, o apenas ressalva a necessidade de retificações, que é programado ao findar a execuçãoserem realizadas pela Contratada serão juntados como complemento do referido relatório trimestral de prestação de contas.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$133.147,84 (cento e trinta e um três mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove sete reais e oitenta e nove quatro centavos). O programado para o trimestre foi de R$104.723,67 (cento e quatro mil e setecentos e vinte e três reais e sessenta e sete centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme orçamentário da proposta de trabalho da Organização Social CTECUnisol no território da Chapada Diamantina. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%, isto significa efetivo é possível observar que a rubrica se comportou acima do limite de 65% do valor total global da receita disponível 5ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$123.577,14 (setenta cento e oitenta e dois mil e novecentos cento e catorze noventa reais e cinqüenta oitenta e um nove centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e obrigações trabalhistas, além de como verbas rescisórias. Conforme tabela E, este último fato consiste no desligamento de 05 técnicos que atuavam nas funções de coordenador geral (01), agente socioprodutivo (03) e agente de vendas (01). Vale ressaltar que as despesas provisionadas e com efetivação em momento oportuno, rubrica Despesa neste caso o evento: pagamento de Pessoalindenizatório a 05 desligamentos trabalhistas, os saldos ainda que programado, causaram impacto no saldo das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos pertencentes à rubrica “Despesas de Cesol pessoal – Remuneração e 13º salárioEncargos Sociais”. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos Esta constatação foi possível após comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na da proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialOS. O saldo É recomendado compartilhar, sempre que ocorrer, processos de seleção e contratação de colaborador para compor a equipe técnica do Cesol OS Unisol. Os saldos das despesas incorridas com as rubricas “Serviços de Terceiros” e “Despesas Geraisgerais” excederam o limite previsto diferiram do esperado para o período. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem cumprimento aos indicadores, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de “assistência técnica”, atrelados as ações previstas como “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciostécnica”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociaisserviço de contabilidade”, “oficina sobre consumo conscienteconsultoria relatório metodológico”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxxsistema APP corporativo”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugêtreinamento para novos contratados”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EESassessoria nutricional”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêassessoria jurídica” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESserviços gráficos”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aluguel e aplicação de recurso financeira, e ISS sobre serviços na conta “Tributos”, o qual foi apurado estas movimentações foram apuradas através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período de gasto foi de R$245.210,62 R$265.467,69 (duzentos e quarenta sessenta e cinco mil e duzentos quatrocentos e dez sessenta e sete reais e sessenta e dois nove centavos) que se comporta acima difere do limite de gasto programado para o referido trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestreDestaca-se, consiste no valor além do repasse do recurso somado ao da 5ª parcela foi registrado o saldo remanescente do 9º 4º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”e tal somatório sustenta as obrigações financeiras do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas trimestral, solicitou a Contratada foi solicitada retificar lançamentos financeiros/ pagamentos realizados e estornos bancários; devolver valor referente a revisarpagamento de multas e juros (imprevisto no orçamentário trimestral), retificar adequar despesas a conta, e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursos, por intermédio da ferramenta eatentar-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento saldo inicial e final a cada trimestre, assim como, encaminhar comprovações de pagamentos faltosos. A comissão de acompanhamento sinaliza que as observações levantadas provocam ajustes no relatório trimestral, e estes contribuíram com a execução do contrato de gestão e elaboração dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta dissopróximos relatórios, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedenteporém não é impeditivo para a construção do presente relatório técnico, o apenas ressalva a necessidade de retificações, que é programado ao findar a execuçãoserem realizadas pela Contratada serão juntados como complemento do referido relatório trimestral de prestação de contas.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$76.558,29 (cento setenta e trinta e um seis mil e cento quinhentos e noventa cinqüenta e dois oito reais e quarenta vinte e nove centavos), está acima do limite . O programado para o trimestre foi de gasto programado de R$63.829,89 R$96.864,00 (sessenta noventa e três seis mil e oitocentos e vinte sessenta e nove reais quatro reais) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e oitenta benefícios e nove centavos) insumos de acordo com a pessoal, conforme orçamentário trimestral contido na proposta de trabalho da Organização Social CTECAssociação Beneficente Xxxxx xx Xxxxxx no território Costa do Descobrimento. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%efetivo, isto significa é possível observar que a rubrica Despesa com Pessoal se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 11ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$159.096,00 (setenta e dois mil e novecentos e catorze reais cento e cinqüenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestrenove mil e noventa e seis reais). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além como férias e ajuda de verbas rescisóriascusto. Conforme tabela 03As ocorrências registradas no trimestre, ainda que provisionadas e com efetivação em momento oportuno, impactaram apenas o saldo da rubrica Despesa Benefícios e Insumos de Pessoal. E, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos tal conclusão foi possível após mediante comparativo do previsto e realizado conforme quadro orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela da Organização SocialSocial (OS). O saldo das despesas incorridas da despesa incorrida com a rubrica “Serviços de Terceiros” e diferiu do limite previsto para o referido trimestre, porém o contrário ocorreu com o saldo da rubrica “Despesas Gerais” excederam que se manteve de acordo com o limite previsto programado para o período11º trimestre. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem cumprimento aos indicadores, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atrelados as atividades de “assistência técnica”", “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias serviço de apresentação musical e políticassom para o evento costa a costa”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosfornecimento de alimentação no evento costa a costa”, “oficina na feira de economia solidária”, “serviço gráfico: criação de comunicaçãoidentidade visual, impressão de adesivos”, “formação em economia solidária assessoria e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira consultoria de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EEScomunicação”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso apresenta saldo na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período foi de R$245.210,62 (duzentos e quarenta e cinco mil e duzentos e dez reais e sessenta e dois centavos) que se comporta acima do limite de gasto programado para o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas Despesas do Período a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia Pagar de R$2.000,00 R$82.801,00 (oitenta e dois mil e oitocentos e um reais)) pertinentes as rubricas “Remuneração”, pertencente à rubrica “Encargos Sociais”, “Benefícios e Insumos de Pessoal”, e “Serviços de Terceiros”. Em síntese, o total de gasto foi de R$267.806,97 (duzentos e sessenta e sete mil e oitocentos e seis reais e noventa e sete centavos), e este difere do total de saídas previsto para o período. É importante destacar que para o referido trimestre a Contratada dispôs da 13ª parcela e do saldo remanescente do 10º trimestre. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do 11º trimestre, a Contratada foi solicitada a revisarretificar o cabeçalho dos demonstrativos financeiros no que se refere ao período de execução, retificar o saldo de rubricas e contas, como também, justificar lançamentos financeirosausência de pagamentos de PIS e IRRF sobre folha de pagamento, alocar adequadamente pagamentos relacionados a férias e 1/3 sobre férias, apresentar extratos bancários referente à aplicação as comprovações: recibos e contracheques devidamente assinados pelos favorecidos, encaminhar comprovações faltosas, melhorar o descritivo das atividades nos lançamentos financeiros para que possibilite a vinculação com o cumprimento de recursosmetas/ indicadores, e apresentar os contratos dos prestadores de serviços do período, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No Tais ocorrências impactam, mas não impedem a construção do presente relatório técnico, apenas ressalva a necessidade de ajustes. Ao serem realizados pela Contratada serão juntados como complemento do referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato relatório trimestral de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo prestação de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãocontas.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$99.697,81 (cento noventa e trinta e um nove mil e cento seiscentos e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove sete reais e oitenta e nove um centavos) e está inferior ao gasto programado de acordo com a R$104.723,67 (cento e quatro mil e setecentos e vinte e três reais e sessenta e sete centavos) conforme previsto na proposta de trabalho da Organização Social CTECOrganização Social Unisol – Central de Cooperativas e Empreendimentos Solidários do Estado da Bahia. Esse desembolso equivale a 133,6061,88%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, trimestre que é foi de R$72.914,51 R$117.515,89 (setenta cento e dois dezessete mil e novecentos quinhentos e catorze quinze reais e cinqüenta oitenta e um nove e centavos) com base no valor da 2ª parcela do 10º trimestrecontrato de gestão. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e obrigações trabalhistas, além assim como ajuda de custo, 13º salário e verbas rescisórias. Conforme Este último, consiste no desligamento de 01 auxiliar administrativa. Na tabela 03, 03 constam saldos das contas pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam e apenas o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º saláriosaldo da rubrica Encargos Sociais excedeu o limite programado para o trimestre. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar Ainda que essas despesas foram provisionadasregistradas no trimestre sejam provisionadas e com efetivação em momento oportuno, apenas aguardava o período da efetivaçãocausou impacto no saldo das contas pertencentes à rubrica “Despesas de pessoal - Encargos Sociais”. A análise dos saldos Esta constatação foi possível após comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na da proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialOS. É recomendado compartilhar, sempre que ocorrer, processos de seleção e contratação de colaborador que irá compor a equipe técnica do Cesol OS Unisol. O saldo das despesas incorridas com a rubrica “Serviços de Terceiros” e manteve-se dentro do limite previsto, porém o contrário ocorreu com a rubrica “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o períodogerais”. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem cumprimento aos indicadores, pagamentos atrelados a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de ações “visita técnica”, “assistência técnica”, “visita técnicadiagnóstico e aplicação de planos de ação”, “formação sobre economia solidária: aspectosassessoria de comunicação, conceitos, metodologias portal de transparência e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosredes sociais”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociaisserviço de consultoria”, “oficina sobre serviço de capacitação em estudo de viabilidade – treinamento da equipe técnica”, “reforma e reparos na estrutura física do Cesol”, “serviços gráficos”, “participação em feiras e congresso”, “evento consumo consciente”, “v encontro participação na 6ª plenária do Cesol em Feira Fórum Brasileiro de XxxxxxxEconomia Solidária”, “formação com fornecimento de alimentação para os empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugênas feiras” e “desenvolvimento participação na expocatador – evento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESeconomia solidária”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso aluguel e ISS na conta “Tributos”, o qual foi apurado estas movimentações foram apuradas através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período de gasto foi de R$245.210,62 R$205.939,19 (duzentos e quarenta e cinco mil e duzentos novecentos e dez trinta e nove reais e sessenta e dois dezenove centavos) que se comporta acima do está superior ao limite de gasto programado para o referido trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestreDestaca-se, consiste no valor além do repasse da 2ª parcela ao final do recurso somado ao referido trimestre foi registrado o saldo remanescente do 9º 1º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”e tal somatório sustenta as obrigações financeiras do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas trimestral, a solicitou da Contratada foi solicitada a revisar, revisar e retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação saldos de recursoscontas e rubricas; justificar despesa relacionada com prestação de serviços e imposto; ajustar adequadamente despesa a conta/ rubrica e incidência de multas e juros sobre pagamentos. As observações levantadas impactam no demonstrativo financeiro, por intermédio da ferramenta e-mailmas não impedem a construção do presente relatório técnico, especialmenteapenas ressalva a necessidade de ajustes, para os achados que ao serem retificados pela Contratada serão juntados como complemento do referido relatório trimestral de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato prestação de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãocontas.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$101.171,67 (cento e trinta e um mil e cento e noventa setenta e dois um reais e quarenta sessenta e nove sete centavos), ) e está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 R$107.016,30 (sessenta cento e três sete mil e oitocentos e vinte e nove dezesseis reais e oitenta e nove trinta centavos) de acordo com a conforme programação orçamentária trimestral apresentada na proposta de trabalho da Organização Social CTECAdesba. Esse desembolso equivale corresponde a 133,6061,45%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$119.942,08 (setenta cento e dois dezenove mil e novecentos e catorze quarenta e dois reais e cinqüenta e um oito centavos) com base no valor do repasse da parcela do 10º trimestre12ª parcela. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além como também ajuda de custo, férias e verbas rescisórias. Conforme tabela 03Houve o desligamento do agente de vendas. Ainda que despesas trabalhistas sejam provisionadas mensalmente como pagamento de férias e rescisão, o desembolso no referido período provocou dispêndio de recurso além do programado para o trimestre. Tal situação impactou o saldo da rubrica Despesa de Pessoal“Encargos Sociais” que excedeu o limite esperado, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência no entanto, as demais se mantiveram dentro do desembolso programado com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado base no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãoorçamentário. A análise dos saldos apuração foi possível após mediante comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na da proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialSocial Adesba. O saldo das E quanto a contratação de colaboradores, é interessante compartilhar o processo de seleção e contratação com a comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação. As despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” ”, tabela 03, excederam o limite saldo previsto no orçamentário para o referido período. Diante Vale ressaltar, que no saldo da rubrica “Despesas Gerais” foi alocado o total das devoluções, os pagamentos não processados, mas ainda que subtraia este valor a rubrica permanece acima do exposto, para justificar os desembolsos realizadosprevisto.Para mais, a Contratada relata registra nos lançamentos financeiros que realizou pagamentos vinculados atrelados a realização das atividades de “assistência técnica”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias visitas e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto assistências técnicas aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugêserviços prestados por MEI”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêserviços gráficos”, “logísticas de entrega de produtos” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESassessoria contábil para o Cesol”. Para maisNos demonstrativos financeiros do Relatório Trimestral de Prestação de Contas possui registro, consta registro na rubrica Tributos, de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”e outros tributos: PIS- PASEP, o qual foi apurado através Confins e CSLL, sendo estas despesas apuradas por meio dos extratos bancários bancário da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$231.295,88 (duzentos e quarenta trinta e cinco um mil e duzentos e dez noventa e cinco reais e sessenta oitenta e dois oito centavos) que se comporta acima do limite e está inferior ao total de gasto programado saídas de recursos esperado para o trimestre. É interessante sinalizar importante destacar que a composição Contratada dispôs de saldo remanescente do 11º trimestre, além do repasse da 12ª parcela como previsto e o somatório destes, resulta no saldo total da receita disponível para o 10º que supri as obrigações do 12º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeira, a Contratada foi solicitada orientada a revisaralocar os valores referentes aos estornos bancários numa conta específica (sugerido a rubrica “Despesas Gerias – conta: Pagamentos inconsistentes”), retificar registrar o saldo do recurso provisionado na coluna “Despesas a pagar”, além disso, a compartilhar, quando ocorrer a seleção e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação contratação de recursostécnico para equipe do Cesol, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$44.918,45 (cento quarenta e trinta quatro mil e um novecentos e dezoito reais e quarenta e cinco centavos) que está inferior ao gasto programado de R$68.140,68 (sessenta e oito mil e cento e noventa e dois quarenta reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta e nove oito centavos) de acordo com a base no quadro orçamentário da proposta de trabalho da Organização Social CTECCENTRAL DE CIDADANIA – SERRINHA. Esse desembolso equivale a 133,6042,85%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$135.462,76 (cento e trinta e cinco mil e quatrocentos e sessenta e dois reais e setenta e dois mil e novecentos e catorze reais e cinqüenta e um seis centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata informa no relatório trimestral que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além de verbas rescisórias. Conforme Na tabela 03, 03 constam saldos das contas pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam quais se mantiveram dentro do limite programado para o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º saláriotrimestre. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível após Esta constatação deu-se mediante comparativo do previsto e realizado conforme quadro realizado, de acordo com o orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo das Conforme apresentado pela Contratada, o quadro de pessoal está incompleto devido as vagas ainda não preenchidas para coordenador de articulação e administrativo, diante disso, é interessante compartilhar os processos de seleção e contratação de pessoal. As despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e excederam o previsto, mas o contrário ocorreu com o saldo total da rubrica “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o períodoque se manteve dentro do esperado. Diante do expostoSegundo a Contratada, para justificar os desembolsos realizados, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades dentre as ações realizadas no referido período tem “assessoria de “assistência técnica”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias marketing e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária serviços de sonorização, alimentação e tecnologias sociais”, contratação de músicos para a feira de agricultura familiar no município de Ichu” e “oficina sobre consumo consciente”, “v fornecimento de alimentação no V encontro do Cesol dos Cesols em Feira de XxxxxxxSantana”. É interessante registrar os lançamentos financeiro com detalhamento, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos vinculação da EES”despesa a atividade realizada. Para mais, consta registro de pagamento IRRF (imposto de Imposto de Renda - IRRF renda) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual este foi apurado através dos extratos bancários no extrato bancário da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$196.125,61 (duzentos cento e quarenta noventa e seis mil e cento e vinte e cinco mil e duzentos e dez reais e sessenta e dois um centavos) que se comporta acima do limite e está inferior ao total de gasto programado despesas previsto para o trimestre. É interessante sinalizar Vale destacar, que a composição do o saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no do período é composto da soma do valor da 10ª parcela e do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante Diante da análise financeirafinanceira do referido trimestre, a Contratada foi solicitada comissão solicita retificar saldos de contas, revisar saldo relacionado a revisarestornos nos extratos bancários do período, retificar e justificar lançamentos financeirosfinanceiros e apresentar, apresentar extratos bancários referente à aplicação quando ocorrer, os processos de recursos, seleção e contratação de técnicos para equipe técnica do Cesol. As orientações seguem por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total de R$80.024,06 (oitenta mil e vinte e quatro reais e seis centavos) O programado para o trimestre foi de R$131.192,49 R$68.140,68 (cento sessenta e trinta e um oito mil e cento e noventa e dois quarenta reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta e nove oito centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme orçamentário da proposta de trabalho da Organização Social CTECAssociação Central de Cidadania no território Serrinha. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%, isto significa efetivo é possível observar que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 20º parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$146.113,01 (setenta cento e dois quarenta e seis mil e novecentos cento e catorze treze reais e cinqüenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestrecentavo). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além como verbas rescisórias e plano de verbas rescisóriassaúde. Conforme tabela 03Vale ressaltar, rubrica Despesa de Pessoal, que os saldos das contas excederam rubricas pertencentes às Despesas de Pessoal mantiveram-se de acordo com o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salárioesperado. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível Tal constatação deu-se após comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário trimestral contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo registrado na rubrica “Benefícios e Insumos de Pessoal” refere-se a contratação de plano de saúde para equipe técnica do Cesol. O saldo das despesas incorridas com a rubrica “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o limite diferem do previsto para o períodoreferido trimestre. Diante Segundo a Contratada, com base nos registros financeiros, realizou atividades para cumprimento de indicadores do exposto, para justificar os desembolsos realizados, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de trimestre. Dentre as ações relacionadas tem “assistência técnicatécnica aos empreendimentos de economia solidária - EES”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto técnica aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESparticipação em eventos”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - despesas com IRRF sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratadafinanceira. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período de gasto foi de R$245.210,62 R$559.610,38 (duzentos quinhentos e quarenta cinqüenta e cinco nove mil e duzentos seiscentos e dez reais e sessenta trinta e dois oito centavos) que se comporta acima difere do limite do total de gasto programado saídas de recursos previsto para o trimestrereferido período. É interessante sinalizar No entanto, na tabela 02, vale destacar que a composição do saldo da receita disponível para é o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”trimestre anterior. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da referida prestação de contas trimestral recomenda, atentar-se com o período de execução a Contratada foi solicitada a revisar, retificar cada trimestre e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação melhorar os descritivos das atividades realizadas com intuito de recursosassociar as metas e ações previstas nos indicadores, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$179.361,00 (cento e trinta setenta e nove mil e trezentos e sessenta e um mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavosreais), está acima do este saldo ultrapassa o limite de gasto programado de R$63.829,89 R$166.201,40 (cento e sessenta e três seis mil e oitocentos duzentos e vinte e nove um reais e oitenta e nove quarenta centavos) de acordo com a proposta de trabalho da conforme programação orçamentária trimestral apresentada pela Organização Social CTECFILHOS DO MUNDO. Esse Este desembolso equivale corresponde a 133,6070,15%, isto significa que a rubrica se comportou acima do limite de 6570% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$157.654,54 (setenta cento e dois cinquenta e sete mil e novecentos seiscentos e catorze cinquenta e quatro reais e cinqüenta cinquenta e um quatro centavos) com base no valor da parcela do 10º 11º trimestre. Vale destacar que na renovação do referido contrato, o quantitativo de pessoal efetivo foi ampliado devido a adição de um componente finalístico específico para o território Metropolitano. Consequentemente, o saldo das contas Remuneração, Encargos Sociais e Benefícios e Insumos de Pessoal sofreu acréscimo, o que difere dos demais Contratos de Gestão que possuem a margem aplicada de 65% sobre a parcela do período. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistastrabalhistas da equipe técnica do CESOL, além dentre esses, pagamento de verbas rescisóriasférias e 13º salário. Conforme tabela 03Por razão destes fatos, ainda que sejam despesas provisionadas e de efetivação em momento oportuno, observa-se que os saldos das contas “Remuneração” e “Encargos Sociais” pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas sofreram impacto e excederam levemente o previsto em decorrência do desembolso com férias limite esperado para o trimestre, mas a 06 (seis) técnicos organização tem respeitado o limite de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãopessoal na série prevista. A análise dos saldos foi possível após realizada mediante comparativo do previsto e realizado conforme quadro realizado, de acordo com o orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado proposto pela Organização SocialSocial (OS). O saldo das As despesas incorridas com as rubricas, “Serviços de Terceiros” excedeu o previsto e o contrário ocorreu com a “Despesas Gerais” excederam o que se manteve dentro do limite previsto programado para o período. Diante do expostoDe acordo com os registros da Contratada, para justificar em especial os desembolsos realizadoslançamentos financeiros, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização lista das atividades de realizadas consiste em “assistência técnicaconsultoria jurídica”, “visita técnicaconsultoria contábil”, “formação sobre assistência técnica em design de produtos dos empreendimentos de economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticassolidária – EES”, “formação sobre assistência gerencial e desafios manutenção do sistema de vendas dos espaços de comercialização”, “consultoria para gestão da viabilidade em pequenos negócioscomercialização virtual do projeto Cesol”, “assessoria técnica formativa para desenvolvimento de estratégias de comercialização para o clube de assinaturas”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária produção de evento artístico-cultural e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira realização de Xxxxxxx”, “formação com oficinas artísticas para empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêculturais” e “desenvolvimento serviço em análise química de identidades visuais e rotulagem de 19 produtos da biocosméticos dos EES”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto ISS (imposto sobre serviços) referente a prestadores de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso serviços na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$250.731,14 (duzentos e quarenta cinquenta mil e cinco setecentos e trinta e um reais e catorze centavos), que excede o limite total de saídas de recursos previsto para o trimestre. Vale salientar que a receita disponível é composta do repasse da parcela e do saldo remanescente do trimestre anterior, este quita as despesas realizadas. Para mais, na tabela 02 consta registro de despesas a pagar no período subsequente na quantia total de R$64.270,07 (sessenta e quatro mil e duzentos e dez setenta reais e sessenta e dois sete centavos) que se comporta acima do limite são pagamentos relacionados a remuneração, encargos sociais, benefícios e insumos de gasto programado para o trimestrepessoal, serviços de terceiros e despesas gerais. É interessante sinalizar que Também, a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestrecomissão, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeira, financeira do referido trimestre a Contratada foi solicitada a revisarrevisar lançamentos financeiros relacionados a pagamento de vale transporte e alimentação a equipe técnica do Cesol, retificar alocar o saldo do recurso provisionado e justificar lançamentos financeiroscomprometido devidamente em despesas a pagar no trimestre subsequente e atentar-se com as contas que compões o orçamentário apresentado na proposta de trabalho, apresentar extratos bancários referente à e se ocorrer despesas não prevista é necessário encaminhar a comissão ofício de remanejamento para apreciação. E reiteramos para a recomendação de aplicação de recursosdo saldo final da conta corrente, tabela 02, pois repercute a cada trimestre, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$99.697,81 (cento noventa e trinta e um nove mil e cento seiscentos e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove sete reais e oitenta e nove um centavos). O programado para o trimestre foi de R$104.723,67 (cento e quatro mil e setecentos e vinte e três reais e sessenta e sete centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme orçamentário da proposta de trabalho da Organização Social CTECOrganização Social Unisol – Central de Cooperativas e Empreendimentos Solidários do Estado da Bahia. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%, isto significa efetivo é possível observar que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 2ª parcela para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$117.515,89 (setenta cento e dois dezessete mil e novecentos quinhentos e catorze quinze reais e cinqüenta oitenta e um nove e centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e obrigações trabalhistas, além assim como ajuda de custo, 13º salário e verbas rescisórias. Conforme Este último consiste no desligamento de 01 auxiliar administrativa. Na tabela 03, 03 constam saldos das contas pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam e apenas o previsto em decorrência saldo da rubrica Encargos Sociais diferiu do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º saláriolimite programado para o trimestre. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar Ainda que essas despesas foram provisionadasregistradas no trimestre sejam provisionadas e com efetivação em momento oportuno, apenas aguardava o período da efetivaçãocausou impacto no saldo das contas pertencentes à rubrica “Despesas de pessoal - Encargos Sociais”. A análise dos saldos Esta constatação foi possível após comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na da proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialOS. É recomendado compartilhar, sempre que ocorrer, processos de seleção e contratação de colaborador que irá compor a equipe técnica do Cesol OS Unisol. O saldo das despesas incorridas com a rubrica “Serviços de Terceiros” e manteve-se dentro do limite previsto, porém o saldo da rubrica “Despesas Geraisgerais” excederam o limite previsto diferiu do esperado para o períodotrimestre. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem cumprimento aos indicadores, pagamentos atrelados a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de ações “visita técnica”, “assistência técnica”, “visita técnicadiagnóstico e aplicação de planos de ação”, “formação sobre economia solidária: aspectosassessoria de comunicação, conceitos, metodologias portal de transparência e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosredes sociais”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociaisserviço de consultoria”, “oficina sobre serviço de capacitação em estudo de viabilidade – treinamento da equipe técnica”, “reforma e reparos na estrutura física do Cesol”, “serviços gráficos”, “participação em feiras e congresso”, “evento consumo consciente”, “v encontro participação na 6ª plenária do Cesol em Feira Fórum Brasileiro de XxxxxxxEconomia Solidária”, “formação com fornecimento de alimentação para os empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugênas feiras” e “desenvolvimento participação na expocatador – evento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESeconomia solidária”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso aluguel e ISS na conta “Tributos”, o qual foi apurado estas movimentações foram apuradas através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período de gasto foi de R$245.210,62 R$205.939,19 (duzentos e quarenta e cinco mil e duzentos novecentos e dez trinta e nove reais e sessenta e dois dezenove centavos) que se comporta acima diferiu do limite de gasto programado para o referido trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestreDestaca-se, consiste no valor além do repasse da 2ª parcela ao final do recurso somado ao referido trimestre foi registrado o saldo remanescente do 9º 1º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”e tal somatório sustenta as obrigações financeiras do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas trimestral, a solicitou da Contratada foi solicitada a revisar, revisar e retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação saldos de recursoscontas e rubricas; justificar despesa relacionada com prestação de serviços e imposto; ajustar adequadamente despesa a conta/ rubrica e incidência de multas e juros sobre pagamentos. As observações levantadas impactam no demonstrativo financeiro, por intermédio da ferramenta e-mailmas não impedem a construção do presente relatório técnico, especialmenteapenas ressalva a necessidade de ajustes, para os que ao serem retificados pela Contratada serão juntados como complemento do referido relatório trimestral de prestação de contas. Os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãoforam saneados.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$124.240,82 (cento e trinta vinte e um quatro mil e cento e noventa e dois reais duzentos e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta e nove dois centavos), que está acima do gasto programado de R$112.595,22(cento e doze mil e quinhentos e noventa e cinco reais e vinte e dois centavos) de acordo com a conforme programação orçamentária trimestral apresentada na proposta de trabalho da Organização Social CTECREDE PINTADAS. Esse Este desembolso equivale corresponde a 133,6070,44%, isto significa significa, que a rubrica ainda assim, se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$130.000,00 (setenta cento e dois trinta mil e novecentos e catorze reais e cinqüenta e um centavosreais) com base no valor do repasse da parcela do 10º trimestre11ª parcela. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de remuneração e das obrigações trabalhistas, além de verbas rescisóriasférias e parcelas do 13º salário. Conforme Por razão destes fatos, ainda que sejam despesas provisionadas e de efetivação em momento oportuno, observa-se na tabela 03, rubrica em especial, Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam Pessoal que o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º saláriosaldo da rubrica “Encargos Sociais” excede o limite esperado. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos Tal conclusão foi possível após comparativo do previsto e realizado conforme quadro orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo das despesas incorridas A despesa incorrida com “Serviços de Terceiros” e “manteve-se dentro do esperado, porém o saldo da rubrica Despesas Gerais” excederam Gerais excedeu o limite previsto para o períodoprevisto. Diante do exposto, para justificar Dentre os desembolsos pagamentos realizados, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização impactam no saldo das atividades citadas rubricas tem “serviço gráfico de “assistência técnicapeças de comunicação: portfólio de produtos inseridos no mercado convencional”, “visita técnicaconsultoria contábil”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticasparticipação da Febafes”, “formação sobre assistência gerencial qualificação da equipe técnica com aplicação do DISC e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêanálise comportamental” e “desenvolvimento contratação de identidades visuais e rotulagem designer para a criação de produtos da EESmarcas”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IR) e IOF sobre aplicação de recurso na conta rubrica “Tributos”, e quanto a essas despesas, o qual saldo foi apurado através dos extratos bancários no extrato bancário da conta aplicação apresentado pela Contratada. No referido trimestre, a Contratada registrou saldo na tabela 03, coluna Despesas do período a Pagar o valor total de R$47.230,07 (quarenta e sete mil e duzentos e trinta reais e sete centavos) que consiste no saldo do recurso provisionado e comprometido para o trimestre subseqüente. Estes desembolsos estão relacionados às rubricas Remuneração, Encargos Sociais, Benefícios e Insumos de Pessoal, Serviços de Terceiros e Despesas Gerais. Faz-se necessário mencionar que a Contratada registra o valor de R$1.228,00 (hum mi e duzentos e vinte e oito reais) referente à conta Fundo Rotativo Solidário, rubrica Investimento, ainda do contrato 08/2019, período maio 2019 - maio 2021. O recurso total destinado para esta rubrica foi de R$ 100.000,00 (cem mil reais). A Comissão de Acompanhamento, Monitoramento e Avaliação auxiliará a movimentação da conta ao longo da execução do contrato de gestão. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$198.508,18 (duzentos cento e quarenta noventa e cinco oito mil e duzentos quinhentos e dez oito reais e sessenta e dois dezoito centavos) que se comporta está acima do limite total de gasto programado saídas de recursos previsto para o trimestre. É interessante sinalizar importante reforçar que a composição o total da receita, tabela 02, é constituído pelo somatório da parcela do contrato e o saldo vindouro do trimestre anterior, e considera-se razoável para sanar o total das despesas. Além disso, na tabela 03 consta saldo na rubrica Bens Permanente que decorre da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse utilização do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”pelo FRS – Fundo Rotativo Solidário. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas do 11º trimestre, a Contratada foi solicitada a revisarrevisar e justificar, retificar lançamentos financeiros e justificar lançamentos financeirossaldos de contas, apresentar assim como registrar os estornos bancários contidos nos extratos bancários referente à aplicação de recursos, e enviar documentação comprobatória faltosa por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$144.402,17 (cento e trinta quarenta e um quatro mil e cento e noventa quatrocentos e dois reais e dezessete centavos). O programado para o trimestre foi de R$ 145.837,83 (cento e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três cinco mil e oitocentos e vinte trinta e nove sete reais e oitenta e nove três centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a proposta pessoal, conforme orçamentário trimestral contido no plano de trabalho da Organização Social CTEC(OS) Adesba no território Chapada do Piemonte. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%efetivo, isto significa é possível observar que a rubrica Contratada se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 11ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$161.972,10 (setenta cento e dois sessenta e um mil e novecentos e catorze setenta e dois reais e cinqüenta e um dez centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além de como verbas rescisórias, férias, ajuda de custo e exames admissional/ demissional. Conforme tabela 03Ainda que sejam despesas provisionadas e com efetivação em momento oportuno, causou impacto no saldo das contas pertencentes à rubrica Despesa “Despesas de pessoal – Encargos Sociais e Benefícios e Insumos de Pessoal, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário”. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos Esse excedente foi possível observado após comparativo do previsto e realizado realizado, conforme quadro orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialOS Adesba. O saldo das despesas incorridas com da rubrica “Serviços de Terceiros” e diferiu do previsto, porém o contrário ocorreu com a rubrica “Despesas Gerais” excederam o que se manteve dentro do limite previsto esperado para o referido período. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizados, a A Contratada relata justifica através dos lançamentos financeiros que realizou pagamentos vinculados a realização das atrelados as atividades de “assistência técnica”, “e visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com técnica aos empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê)”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EESserviços gráficos e comunicação visual”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêassessoria contábil” e “desenvolvimento de identidades visuais participação em eventos: dos catadores, feiras e rotulagem de produtos da EESfeira origem week”. Para mais, Nos demonstrativos financeiros do relatório trimestral consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) e IOF sobre aplicação de recurso na financeira, conta “Tributos”, o qual foi sendo este, apurado através por meio dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período foi de R$245.210,62 334.051,12 (duzentos trezentos e quarenta trinta e cinco quatro mil e duzentos cinqüenta e dez um reais e sessenta e dois doze centavos) que se comporta acima difere do limite total de gasto programado saídas de recursos previsto para o referido trimestre. É interessante sinalizar Vale destacar que a composição do o saldo da receita disponível para o 10º trimestregeral das receitas, consiste no valor do repasse do recurso somado ao tabela 02, está composto pelo saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas 10º trimestre somado ao rendimento sobre aplicação e a pagar11ª parcela, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”sanam as obrigações do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do referido trimestre, a Contratada foi solicitada a revisar, retificar ajustar saldos de contas e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação informações relacionadas a processo de recursosseleção e contratação de pessoal (técnicos), por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$104.893,30 (cento e trinta e um mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três quatro mil e oitocentos e vinte noventa e nove três reais e oitenta trinta centavos). O programado para o trimestre foi de R$105.795,99 (cento e cinco mil e setecentos e noventa e cinco reais e noventa e nove centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme programação orçamentária trimestral apresentada na proposta de trabalho da Organização Social CTECIDSB. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%, isto significa efetivo é possível observar que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível para o trimestre, 17ª parcela que é foi de R$72.914,51 R$121.799,71 (setenta cento e dois vinte e um mil e novecentos setecentos e catorze noventa e nove reais e cinqüenta setenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além como férias. As ocorrências registradas no trimestre, apesar de verbas rescisórias. Conforme tabela 03serem provisionadas e com efetivação em momento oportuno, rubrica Despesa de Pessoal, impactaram os saldos das contas excederam rubricas “Encargos Sociais” e “Benefícios e Insumos de Pessoal” que diferem do limite programado para o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salárioperíodo. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível Tal constatação deu-se após comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário trimestral contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo Os saldos das despesas incorridas com as rubricas “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o diferem do limite previsto para o períodono orçamentário trimestral. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizadosPara justificar, a Contratada relata através dos lançamentos financeiros informa que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de voltadas ao cumprimento dos indicadores como “visita técnica”, “assistência técnica”, “visita técnicaconsultoria e mentoria”, “formação sobre economia solidária: aspectosassessoria contábil, conceitos, metodologias RH e políticasprestação de serviços”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosserviços gráficos”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária serviço social mídia, redação e tecnologias outros serviços redes sociais”, “oficina sobre consumo conscienteserviço de realização de eventos e promoção da economia solidária”, “v encontro evento de 10 anos do Cesol em Feira de XxxxxxxSertão Produtivo”, “formação com empreendimentos serviço de dedetização nas estruturas do Cesol”, “serviço de informática”, “encontro do dia das mães em Guanambi/ Ba”, “participação no III encontro estadual de economia solidária”, “participação no VI encontro técnico de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê15 Cesol” e “desenvolvimento participação no encontro nacional da rede de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESgestores em Salvador/ Ba”. Para mais, consta registro de pagamento de IOF e Imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual foi apurado estas movimentações foram apuradas através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$237.137,94 (duzentos e quarenta trinta e cinco sete mil e duzentos cento e dez trinta e sete reais e sessenta noventa e dois quatro centavos) que se comporta acima difere do limite de gasto programado gastos/ saídas despesas previstas para o referido trimestre. É interessante sinalizar No entanto, na tabela 02, vale destacar que a composição do saldo da receita disponível para é a soma das parcelas 17ª e 18ª liberadas, e o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º 16º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação acompanhamento declara que diante da análise financeira, solicitou a Contratada foi solicitada a revisar, retificar lançamentos e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursospagamentos, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram A organização social saneou as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãopendências.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$108.725,23 (cento e trinta e um oito mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos setecentos e vinte e nove cinco reais e oitenta vinte e nove três centavos). O programado para o trimestre foi de R$102.512,08 (cento e dois mil e quinhentos e doze reais e oito centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme orçamentário trimestral contido na proposta de trabalho da Organização Social CTECAssociação Beneficente Xxxxx xx Xxxxxx no território Costa do Descobrimento. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%efetivo, isto significa é possível observar que a rubrica Despesa com Pessoal se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 9ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$194.942,85 (setenta cento e dois noventa e quatro mil e novecentos e catorze quarenta e dois reais e cinqüenta oitenta e um cinco centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além como férias e ajuda de verbas rescisóriascusto. Conforme Observa-se na tabela 03, rubrica Despesa de Pessoal, que os saldos das contas excederam o previsto em decorrência pertencentes à Despesa de Pessoal mantiveram-se dentro do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãolimite esperado. A análise apuração dos saldos das rubricas foi possível após mediante comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na trimestral da proposta de trabalho apresentado apresentada pela Organização Social. O saldo das despesas incorridas com a rubrica “Serviços de Terceiros” e diferiu do limite previsto, porém o saldo da rubrica “Despesas Gerais” excederam o limite previsto manteve- se dentro do programado para o períodoreferido trimestre. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem cumprimento aos indicadores, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atrelados as atividades de “assistência técnica”", “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticasrealização de eventos”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negóciosserviços gráficos”, “serviço de comunicaçãomarketing e propaganda”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira assessoria de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêcomercialização” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESassessoria nutricional”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso apresenta saldo na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período foi de R$245.210,62 (duzentos e quarenta e cinco mil e duzentos e dez reais e sessenta e dois centavos) que se comporta acima do limite de gasto programado para o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas Despesas do Período a pagarPagar de R$74.801,00 (setenta e quatro mil e oitocentos e um reais) pertinentes as rubricas “Remuneração”, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente“Encargos Sociais”, consta a quantia “Benefícios e Insumos de R$2.000,00 (dois mil reais)Pessoal”, pertencente à rubrica e “Serviços de Terceiros”. Em síntese, o total de gasto foi de R$362.821,07 (trezentos e sessenta e dois mil e oitocentos e vinte e um reais e sete centavos), e este difere do total de saídas previsto para o período. É importante destacar que para o referido trimestre a Contratada dispôs da 9ª parcela e do saldo remanescente do 8º trimestre. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do 9º trimestre, a Contratada foi solicitada a revisarretificar o cabeçalho dos demonstrativos financeiros no que se refere ao trimestre e período de execução, retificar o saldo de rubricas e contas, e a devolver para conta do contrato o saldo referente a juros e multas; como também, justificar lançamentos financeirosausência de pagamentos de FGTS, PIS e IRRF sobre folha de pagamento, alocar adequadamente as aquisições de móveis e utensílios na rubrica “Bens Permanentes”, apresentar extratos bancários referente à aplicação as comprovações: recibos e contracheques devidamente assinados pelos favorecidos, encaminhar comprovações faltosas, melhorar o descritivo das atividades nos lançamentos financeiros de recursosforma a associar ao cumprimento de metas/ indicadores, e apresentar os contratos dos prestadores de serviços do período, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No Tais ocorrências impactam, mas não impedem a construção do presente relatório técnico, apenas ressalva a necessidade de ajustes. Ao serem realizados pela Contratada serão juntados como complemento do referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato relatório trimestral de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo prestação de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãocontas.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$10.680,17 (dez mil e seiscentos e oitenta reais e dezessete centavos) e está inferior ao gasto programado de R$104.723,67 (cento e trinta e um quatro mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos setecentos e vinte e nove três reais e oitenta sessenta e nove sete centavos) de acordo com a conforme previsto na proposta de trabalho da Organização Social CTECOrganização Social Unisol – Central de Cooperativas e Empreendimentos Solidários do Estado da Bahia. Esse desembolso equivale a 133,606,63%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, trimestre que é foi de R$72.914,51 R$174.604,77 (cento e setenta e dois quatro mil e novecentos seiscentos e catorze quatro reais e cinqüenta setenta e um sete centavos) com base no valor da 1ª parcela do 10º trimestrecontrato de gestão. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e obrigações trabalhistas, além assim como também previsto, a ajuda de verbas rescisóriascusto. Conforme Observa-se na tabela 03, rubrica em particular às contas pertencentes à Despesa de Pessoal, que os saldos das contas excederam rubricas estão de acordo com o previsto em decorrência limite programado para o trimestre. Faz-se necessário pontuar que houve desligamento de 01 agente sociprodutivo da equipe técnica do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãoCesol. A análise apuração dos saldos das rubricas foi possível após mediante comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na trimestral da proposta de trabalho apresentado apresentada pela Organização Social. Quanto à vaga disponível com o afastamento da técnica, é preciso compartilhar quando ocorrer, o processo de seleção e contratação. O saldo das despesas incorridas com as rubricas “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o conforme tabela 03, mantiveram-se dentro do limite previsto para o períodode gasto programado. Diante A Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, em cumprimento aos indicadores, pagamentos atrelados a “implantação do expostoCesol", para justificar “reunião de articulação com os desembolsos realizados, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de “assistência técnicaparceiros”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias técnica para diagnóstico e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço plano de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESação”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto taxa de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso alvará na conta “Tributos”, o qual foi apurado estas movimentações foram apuradas através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas no período de gasto foi de R$245.210,62 R$69.991,44 (duzentos sessenta e nove mil e novecentos e noventa e um reais e quarenta e cinco mil e duzentos e dez reais e sessenta e dois quatro centavos) que se comporta acima do limite e está de gasto programado para acordo com o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”orçamentário trimestral. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeiratécnica da parte financeira do referido período, a Contratada foi solicitada solicitado apresentar justificativas, realizar retificações/ ajustes e complementar documentação relacionadas à 1ª prestação de contas trimestral. Nesse primeiro momento é necessário o alinhamento, que dar-se pela construção por meio das reparações com intuito de adequar os relatórios seguintes. As observações levantadas impactam no demonstrativo financeiro, mas não impedem a revisarconstrução do presente relatório técnico, retificar e justificar lançamentos financeirosapenas ressalva a necessidade de ajustes, apresentar extratos bancários referente à aplicação que ao serem retificados pela Contratada serão juntados como complemento do referido relatório trimestral de recursos, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados prestação de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãocontas.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$88.144,12 (cento oitenta e trinta e um oito mil e cento e noventa quarenta e dois quatro reais e quarenta e nove doze centavos), está acima do limite . O programado para o trimestre foi de gasto programado de R$63.829,89 R$124.086,69 (sessenta e três mil e oitocentos cento e vinte e nove quatro mil e oitenta e seis reais e oitenta sessenta e nove centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a pessoal, conforme orçamentário da proposta de trabalho da Organização Social CTECIGPS-IJ. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%, isto significa efetivo é possível observar que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 18º parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$260.000,00 (setenta duzentos e dois sessenta mil e novecentos e catorze reais e cinqüenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestrereais). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de remuneração das remunerações mensais e obrigações trabalhistas, além de verbas rescisóriascomo férias. Conforme Observa-se que na tabela 03, rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam o rubricas se comportaram dentro do previsto em decorrência do desembolso conforme orçamentário trimestral com férias relação a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãoDespesas com Pessoal. A análise apuração dos saldos foi possível após deu-se mediante comparativo do previsto e realizado conforme realizado, de acordo com o quadro orçamentário contido na proposta da Proposta de trabalho Trabalho apresentado pela Organização SocialSocial (OS). O saldo Os saldos das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o diferem do limite previsto para o períodono orçamentário trimestral. Diante do exposto, para justificar Para elucidar os desembolsos realizadosgastos, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a nos lançamentos financeiros do Relatório Trimestral de Prestação de Contas o cumprimento de indicadores através da realização das atividades de “visita e assistência técnica”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias serviço de vendas e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade marketing em pequenos negóciosredes sociais digitais para fortalecer a comercialização”, “serviço de comunicaçãopreparação, digitação e organização de documentos administrativos, comprovação técnica e relatório de prestação de contas”, “formação serviço de segurança eletrônica”, “serviço de promoção de vendas no período junino”, “serviço gráfico”, “planejamento e realização do evento I encontro de prefeitos e gestores municipais para apresentação da experiência financeira municipal inovadora com a moeda social e banco comunitário em Salvador/ Ba”, “assistência técnica agrícola e orientação aos empreendimentos da economia solidária (EES)”, “serviço de transporte e tecnologias hospedagem para representantes dos EES”, “serviços de empreitadas – obras civil para construção da unidade produtiva”, “participação dos EES no seminário e intercâmbio sobre bancos comunitários e moedas sociais”, “oficina sobre consumo conscienteserviço de consulta ao SPC para processo de cadastro do CrediBahia”, “v encontro do Cesol em Feira participação na palestra de Xxxxxxxeconomia solidária”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) participação na feira Ecosol de agricultura familiar em MucugêTeolândia e Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx/ Ba”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EESfeira na UFRB”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêparticipação no lançamento do plano Safra da agricultura familiar” e “desenvolvimento serviço de identidades visuais hospedagem e rotulagem participação no encontro nacional: 20 anos da rede de produtos da EESgestores de políticas públicas de economia solidária”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IR) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”financeira, o qual foi apurado através dos os quais foram apurados nos extratos bancários da conta aplicação apresentado apresentados pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$386.453,42 (duzentos trezentos e oitenta e seis mil e quatrocentos e cinqüenta e três reais e quarenta e cinco mil e duzentos e dez reais e sessenta e dois centavos) que se comporta acima difere do limite total de gasto programado saídas de recursos previsto para o 18º trimestre. É interessante importante sinalizar que a composição do o saldo da receita disponível para está composto pela 19ª parcela liberada no referido período e o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º 17º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas trimestral, a Contratada foi solicitada a revisarretificar saldos de contas e informações nos demonstrativos/ tabelas do relatório trimestral, retificar e assim como justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursos, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãoAs recomendações foram saneadas.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$107.050,39 (cento e trinta e um sete mil e cento e noventa e dois cinqüenta reais e quarenta trinta e nove centavos), está acima do este saldo é inferior ao limite de gasto programado de R$63.829,89 R$113.040,30 (sessenta cento e três treze mil e oitocentos e vinte e nove quarenta reais e oitenta e nove trinta centavos) de acordo com a base na proposta de trabalho da Organização Social CTECARESOL. Esse desembolso equivale corresponde a 133,6059,3%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$113.040,30 (setenta cento e dois treze mil e novecentos e catorze quarenta reais e cinqüenta e um trinta centavos) com base no a partir do valor da parcela do 10º trimestre10ª parcela. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além de verbas rescisóriastrabalhista dos colaboradores do CESOL. Conforme Na tabela 03, 03 constam saldos das contas pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam o previsto apenas a conta Remuneração comportou-se acima do limite em decorrência do desembolso com pagamento de férias a 06 03 (seistrês) técnicos de do Cesol e 13º saláriono mesmo período. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas trata-se de despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período provisionadas e no aguardo da efetivação. A análise dos constatação desses saldos foi possível após deu-se mediante comparativo do previsto e realizado conforme realizado, de acordo com o quadro orçamentário contido na proposta da Proposta de trabalho Trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e mantiveram-se dentro do limite previsto, enquanto que a rubrica “Despesas Gerais” excederam ultrapassou o limite previsto gasto esperado para o referido período. Diante do expostoDe acordo com os registros da Contratada, para justificar os desembolsos realizadosno histórico dos lançamentos financeiros, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das as atividades de realizadas consistem em “assistência técnicavisita técnica aos XXX”, “visita técnicaxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx XXX”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticascursos de boas práticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócioselaboração de marketing”, “serviço confecção de comunicaçãopanfletos e cartazes”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre apresentação artística no evento de consumo consciente”, ” e “v encontro do técnico dos Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EES”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF IR sobre aplicação de recurso financeira na conta “Tributos”, o qual foi sendo esse apurado através dos extratos bancários no extrato bancário da conta aplicação apresentado pela Contratada. No referido trimestre, a Contratada registrou saldo na tabela 03, coluna Despesas do período a Pagar o valor total de R$28.454,19 (vinte e oito mil e quatrocentos e cinqüenta e quatro reais e dezenove centavos) que consiste no saldo do recurso comprometido para o trimestre subseqüente. Os desembolsos estão relacionados às rubricas Serviços de Terceiros e Despesas Gerais. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$188.660,11 (duzentos cento e quarenta oitenta e cinco oito mil e duzentos seiscentos e dez sessenta reais e sessenta e dois onze centavos) que se comporta e está acima do limite de gasto programado esperado. É importante destacar que para o trimestre. É interessante sinalizar que referente período a composição Contratada dispôs do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, rendimento sobre aplicação e o repasse da 10ª parcela que corresponde ao compõem o saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”total da receita disponível. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação acompanhamento declara que diante da análise financeirafinanceira do referido trimestre, a Contratada foi solicitada a revisarretificar lançamentos financeiros e saldos de contas, retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente assim como atentar- se quanto à aplicação de recursosmovimentação bancária da conta aplicação, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$91.119,26 (cento e trinta noventa e um mil e cento e noventa e dois dezenove reais e quarenta vinte e nove seis centavos), está acima do saldo este inferior ao limite de gasto programado de R$63.829,89 R$113.040,30 (sessenta cento e três treze mil e oitocentos e vinte e nove quarenta reais e oitenta e nove trinta centavos) de acordo com a proposta de trabalho conforme programação orçamentária trimestral da Organização Social CTECARESOL. Esse desembolso equivale corresponde a 133,6052,40%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$121.062,09 (setenta cento e vinte e um mil e sessenta e dois mil e novecentos e catorze reais e cinqüenta e um nove centavos) com base no valor do repasse da parcela do 10º trimestre12ª parcela. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistastrabalhista dos colaboradores do Cesol, além de verbas rescisóriasdesembolsos com férias. Conforme Observa-se que na tabela 03, 03 constam saldos das contas pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam quais se mantiveram dentro do limite programado para o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º saláriotrimestre. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível após Esta constatação deu-se mediante comparativo do previsto e realizado conforme realizado, de acordo com o quadro orçamentário contido na proposta da Proposta de trabalho Trabalho apresentado pela Organização SocialSocial (OS). O saldo das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e se apresentou acima do limite esperado, porém o contrário ocorreu com a rubrica “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o períodoque manteve-se dentro do previsto. Diante do expostoDe acordo com os registros da Contratada, para justificar os desembolsos realizadosnos lançamentos financeiros, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização relação das atividades de “assistência técnica”, realizadas consiste em “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto técnica aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugêassistência técnica aos EES”, “alimentação dos expositores encontro de socialização sobre as experiências de residência com a UFRB”, “encontro de planejamento da coordenação e equipe técnica do Cesol”, “serviços gráficos”, “entrega de produtos em Feira de Xxxxxxx e Serrinha”, “exposição de produtos derivados de licuri em Queimadas-Ba”, “apresentação de proposta do PNAE em Cícero Dantas-Ba”, “participação na 12ª feira Ecosol do umbu em MucugêSenhor do Bonfim-Ba”, “encontro de economia solidária em Jaguarari-Ba”, “participação na plenária do fórum estadual - convivência com o semiárido em Salvador-Ba”, “articulação para as feiras em Andorinha e Jaguarari-Ba” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos lançamento do empreendimento Armazém da EEScaatinga em Jaguarari-Ba”. Para mais, consta registro de pagamento saldo referente a Despesas do Período a Pagar relacionado a pagamentos de Imposto remuneração, encargos sociais, benefícios e insumos de Renda - IRRF sobre aplicação pessoal, serviços de recurso terceiros e despesas gerais para o trimestre subsequente. E na conta rubrica “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela ContratadaAquisição de bens permanentes” demonstra utilização do saldo do Fundo Rotativo Solidário – FRS. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$192.318,36 (duzentos cento e quarenta noventa e cinco dois mil e duzentos trezentos e dez dezoito reais e sessenta trinta e dois seis centavos) que se comporta ), e este saldo está acima do limite de gasto programado previsto para o 12º trimestre. É Sendo assim, é interessante sinalizar ressaltar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, do período consiste no valor do repasse na parcela do recurso somado ao liberada e o saldo remanescente do 9º 11º trimestre, o que são suficientes para sanar as obrigações do referido período. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que E diante da análise financeira, a Contratada foi solicitada comissão fez sugestão para a revisar, retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação prestação de recursos, contas da movimentação do Fundo Rotativo Solidário – FRS por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$ 100.129,50 (cento e trinta e um cem mil e cento e noventa e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta cinquenta centavos), este saldo é inferior ao limite de gasto programado de R$ 123.228,18 (cento e nove vinte e três mil e duzentos e vinte e oito reais e dezoito centavos) de acordo com a que está previsto no orçamentário trimestral da proposta de trabalho da Organização Social CTEC(OS) ADESBA Território Piemonte da Diamantina. Esse desembolso equivale a 133,6052,82%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, trimestre que é de R$72.914,51 R$ 123.719,06 (setenta cento e dois vinte e três mil e novecentos setecentos e catorze dezenove reais e cinqüenta e um seis centavos) com base no valor da 4ª parcela do 10º trimestrerepassada no trimestre anterior. A Contratada contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além da ajuda de verbas rescisóriascusto. Conforme Observa-se na tabela 03, rubrica em especial, relacionado à Despesa de Pessoal, Pessoal que os saldos das contas excederam o previsto em decorrência rubricas se mantiveram dentro do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º saláriolimite esperado. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos foi possível após Esta constatação deu-se mediante comparativo do previsto e realizado conforme realizado, de acordo com o quadro orçamentário contido na proposta da Proposta de trabalho Trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o ”, conforme tabela 03, mantiveram-se dentro do limite previsto esperado para o período. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizados, a Contratada relata A contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou pagamentos vinculados atrelados a realização das atividades de “assistência técnicaassessoria jurídica”, “assessoria contábil” e “assistência e visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com técnica aos empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EES)”. Para mais, Nos demonstrativos financeiros do relatório trimestral consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) e IOF sobre aplicação de recurso na recurso, conta “Tributos”, o qual foi sendo este, apurado através por meio dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratadacontratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$ 167.711,02 (duzentos cento e quarenta sessenta e cinco sete mil e duzentos setecentos e dez onze reais e sessenta e dois centavos) que se comporta acima do limite está inferior ao total de gasto programado saídas de recursos previsto para o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do referido trimestre, a Contratada contratada foi solicitada orientada melhorar a revisar, retificar especificação das atividades realizadas e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação de recursosvincular com o cumprimento dos indicadores, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$120.786,03 (cento e trinta e um vinte mil e cento setecentos e noventa oitenta e dois seis reais e quarenta e nove três centavos), ) que está acima do limite de gasto programado previsto de R$63.829,89 R$105.795,99 (sessenta cento e três cinco mil e oitocentos setecentos e vinte noventa e nove cinco reais e oitenta noventa e nove centavos) de acordo com a ), conforme programação orçamentária trimestral apresentada na proposta de trabalho da Organização Social CTECIDSB. Esse desembolso equivale corresponde a 133,6074,21%, isto significa sinaliza que a rubrica se comportou acima fora do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$121.799,71 (setenta cento e dois vinte e um mil e novecentos setecentos e catorze noventa e nove reais e cinqüenta setenta e um centavos) com base no valor da parcela do 10º 12º trimestre. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de remuneração e das obrigações trabalhistas, além de férias e verbas rescisórias. Conforme Observa-se na tabela 03, em especial na rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam Pessoal – conta “Encargos Sociais” que o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º saláriosaldo excedeu o limite esperado. Apesar do impacto causado no saldoimpacto, vale lembrar a comissão técnica avalia e entende que essas não houve descumprimento de indicador – Limite de gasto de pessoal, pois os fatos estão relacionados com despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãoprovisionadas e de efetivação em momento oportuno. A análise dos saldos Quanto a conclusão do saldo excedente foi possível após comparativo do previsto e realizado realizado, conforme quadro orçamentário (trimestral) contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo Com o registro nas tabelas financeiras de desligamento de 01 agente socioprodutivo é interessante apresentar, quando ocorrer, o processo de seleção e contratação para a função disponível. Os saldos das despesas incorridas com a rubrica “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o períodono orçamentário trimestral. Diante do exposto, para justificar os desembolsos realizadosPara justificar, a Contratada relata através dos lançamentos financeiros informa que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de voltadas ao cumprimento dos indicadores como “visita técnica”, “assistência técnica”, “visita técnicaconsultoria e mentoria”, “formação sobre economia solidária: aspectosassessoria contábil, conceitos, metodologias Recursos humanos e políticasprestação de contas”, “formação sobre assistência gerencial contratação com finalidade de realização de eventos e desafios promoção da viabilidade em pequenos negócioseconomia solidária”, ““serviços de comunicação”, “serviço de comunicaçãoencomenda da sede para o escritório da Organização Social IDSB”, “formação em economia solidária e tecnologias sociaisserviços gráficos”, “oficina sobre consumo conscienteserviço de social – mídia, redação, redes sociais e outros”, “v encontro do Cesol em Feira confecção de Xxxxxxx”, crachás personalizados” e “formação com empreendimentos 1ª plenária de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugê” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESno território Sertão Produtivo”. Para mais, consta registro de pagamento de IOF e Imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual foi apurado estas movimentações foram apuradas através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$250.931,51 (duzentos e quarenta e cinco cinquenta mil e duzentos novecentos e dez trinta e um reais e sessenta cinquenta e dois um centavos) que se comporta e está acima do limite de gasto total programado para o referido trimestre. É interessante sinalizar Vale ressaltar, que a composição do saldo o total da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no 12º trimestre dar-se através da soma do saldo remanescente do 11º trimestre com o valor do repasse da parcela, o qual se observa estar acima do recurso somado ao saldo remanescente Total Geral de Despesas - tabela 03 do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”referido período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação acompanhamento declara que diante da análise financeira, solicitou retificações em relação a Contratada foi solicitada a revisar, retificar saldos e justificar histórico de lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação acompanhamento dos saldos excedentes das contas tendo como base o plano de recursostrabalho, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$96.132,73 (noventa e seis mil e cento e trinta e um dois reais e setenta e três centavos), este saldo é inferior ao gasto programado de R$112.595,22 (cento e doze mil e cento quinhentos e noventa e dois cinco reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta e nove dois centavos) de acordo com a conforme programação orçamentária trimestral apresentada na proposta de trabalho da Organização Social CTECREDE PINTADAS. Esse Este desembolso equivale a 133,60corresponde à 59,54%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, que é de R$72.914,51 R$113.750,00 (setenta cento e dois treze mil e novecentos setecentos e catorze reais e cinqüenta e um centavoscinquenta reais) com base no valor da parcela do 10º trimestre. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de remuneração e das obrigações trabalhistas, além de verbas rescisórias. Conforme tabela 03, rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam o previsto em decorrência mantiveram-se dentro do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º saláriolimite. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivação. A análise dos saldos Tal conclusão foi possível após comparativo do previsto e realizado conforme quadro orçamentário contido na proposta de trabalho apresentado pela Organização Social. O saldo das As despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o se comportaram dentro do limite previsto de gasto programado para o período. Diante do exposto, para justificar Dentre os desembolsos pagamentos realizados, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados impactam no saldo das citadas rubricas tem a realização das atividades de do “assistência técnica”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do dos Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos consultoria – psicologia para realização de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugêprocesso de seleção”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EESconsultoria jurídica para os XXX”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugêxxxxxxxxxxx xxxxxxxx”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêconsultoria referente a qualificação da equipe técnica do Cesol”, “live de consumo consciente”, “serviços gráficos – confecção de banner para evento formativo de economia solidária”, “capacitação da equipe técnica com aplicação de DISC e análise comportamental” e “desenvolvimento conclusão de identidades visuais e rotulagem de produtos vídeo em comemoração aos 08 anos da EESeconomia solidária”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IR) e IOF sobre aplicação de recurso na conta rubrica “Tributos”, quanto a estes, o qual saldo foi apurado através dos extratos bancários no extrato bancário da conta aplicação apresentado pela Contratada. No referido trimestre, a Contratada registrou saldo na tabela 03, coluna Despesas do período a Pagar o valor total de R$54.056,47 (cinquenta e quatro mil e cinquenta e seis reais e quarenta e sete centavos) que consiste no saldo do recurso comprometido para o trimestre subseqüente. Estes desembolsos estão relacionados às rubricas Remuneração, Encargos Sociais, Benefícios e Insumos de Pessoal, Serviços de Terceiros e Despesas Gerais. Faz-se necessário mencionar que a Contratada apresenta saldo no valor de R$4.699,00 (quatro mil e seiscentos e noventa e nove reais) referente à conta Fundo Rotativo Solidário, rubrica Investimento, ainda do contrato 08/2019, período maio 2019 - maio 2021. O recurso total destinado para esta rubrica foi de R$ 100.000,00 (cem mil reais). A Comissão de Acompanhamento, Monitoramento e Avaliação auxiliará a movimentação da conta ao longo da execução do contrato de gestão. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$171.489,62 (duzentos cento e quarenta setenta e cinco um mil e duzentos quatrocentos e dez oitenta e nove reais e sessenta e dois centavos) que se comporta acima do limite sendo este saldo inferior ao total de gasto programado saídas de recursos previsto para o trimestre. É interessante sinalizar importante reforçar que a composição o total da receita, tabela 02, é constituído pelo somatório da parcela do contrato e o saldo vindouro do trimestre anterior, e considera- se razoável para sanar o total das despesas. Além disso, na tabela 03 consta saldo na rubrica Bens Permanente que decorre da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse utilização do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”pelo FRS – Fundo Rotativo Solidário. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira da prestação de contas do 9º trimestre, a Contratada foi solicitada a revisarrevisar os saldos bancário, retificar saldo de contas e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação financeiros registrados no Relatório Trimestral de recursosPrestação de Contas, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$42.820,62 (cento quarenta e trinta e um dois mil e cento oitocentos e noventa vinte reais e sessenta e dois reais centavos) e quarenta e nove centavos), está acima do limite de inferior ao gasto programado de R$63.829,89 R$73.814,70 (sessenta setenta e três mil e oitocentos e vinte e nove catorze reais e oitenta e nove setenta centavos) de acordo com a conforme previsto na proposta de trabalho da Organização Social CTECAssociação Beneficente Xxxxx xx Xxxxxx no território Costa do Descobrimento. Esse desembolso equivale a 133,6037,71%, isto significa que a rubrica se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total da receita disponível para o trimestre, trimestre que é de R$72.914,51 R$81.247,17 (setenta oitenta e dois um mil e novecentos duzentos e catorze quarenta e sete reais e cinqüenta e um dezessete centavos) com base no valor da 3ª parcela do 10º trimestrecontrato. A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e obrigações trabalhistas, além assim como previsto, a ajuda de verbas rescisóriascusto. Conforme Observa-se na tabela 03, em particular às contas pertencentes à rubrica Despesa de Pessoal, que os saldos das contas excederam registrados estão de acordo com o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava limite programado para o período da efetivaçãotrimestre. A análise dos saldos apuração destes, foi possível após mediante comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na da proposta de trabalho apresentado apresentada pela Organização Social. O saldo das despesas incorridas com “Serviços de Terceiros” e excedeu o limite previsto, mas o contrário ocorreu com o saldo da rubrica “Despesas Gerais” excederam o limite previsto para o períodoconforme tabela 03. Diante do expostoA Contratada justifica através dos lançamentos financeiros que realizou, para justificar os desembolsos realizadosem cumprimento aos indicadores, pagamentos atrelados a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização das atividades de “serviços gráficos”, "assistência técnica”", “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias e políticasconsultoria em comercialização”, “formação sobre assistência gerencial comunicação e desafios da viabilidade em pequenos negóciosdivulgação”, “serviço evento de comunicaçãoestímulo ao consumo sustentável”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos EES”, “formação em promoção e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugê”, “alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêmanutenção elétrica” e “desenvolvimento assessoria de identidades visuais e rotulagem de produtos da EEScapacitação”. Para mais, consta registro de pagamento de Imposto de Renda - IRRF sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”, o qual foi apurado através dos extratos bancários da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03o total de gasto foi de R$112.313,23 (cento e doze mil e trezentos e treze reais e vinte e três centavos) e está acima do esperado. É importante destacar que para o referente período a Contratada dispôs do saldo remanescente do 2º trimestre e da parcela do 3º trimestre, que compõem o saldo total despesas no período foi de R$245.210,62 (duzentos e quarenta e cinco mil e duzentos e dez reais e sessenta e dois centavos) que se comporta acima do limite de gasto programado para o trimestre. É interessante sinalizar que a composição do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na tabela 03, coluna despesas a pagar, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”disponível. A comissão Comissão de acompanhamentoAcompanhamento, monitoramento Monitoramento e avaliação Avaliação declara que diante da análise financeirafinanceira do referido trimestre, a Contratada foi solicitada a revisar, retificar justificar o saldo excedente na rubrica “Serviços de Terceiros” e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação e revisar saldos das rubricas: “Remuneração” e “Despesas Gerais”. Como também, revisar o quadro orçamentário da proposta de recursostrabalho apresentada pela OS – rubrica Despesas com manutenção e sua finalidade/ constituição, e retificar recibos de pagamentos de diárias e ajuda de custo aos técnicos do Cesol, assim como, locação de imóvel e prestação de serviços sem assinatura do favorecido, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execução.

DAS DESPESAS. Segundo apresentado, tabela 03, relacionado à despesa incorrida com pessoal, no período, o valor total foi de R$131.192,49 R$90.068,14 (cento noventa mil e trinta sessenta e oito reais e catorze centavos). O programado para o trimestre foi de R$81.672,10 (oitenta e um mil e cento seiscentos e noventa setenta e dois reais e quarenta e nove centavos), está acima do limite de gasto programado de R$63.829,89 (sessenta e três mil e oitocentos e vinte e nove reais e oitenta e nove dez centavos) com as rubricas: remuneração, encargos sociais e benefícios e insumos de acordo com a proposta pessoal, conforme orçamentário trimestral contido no plano de trabalho da Organização Social CTECAdesba no território Sertão São Francisco. Esse A partir do desembolso equivale a 133,60%efetivo, isto significa é possível observar que a rubrica Despesa com Pessoal se comportou acima dentro do limite de 65% do valor total global da receita disponível 14ª parcela paga para o trimestre, que é foi de R$72.914,51 R$119.470,85 (setenta cento e dois dezenove mil e novecentos quatrocentos e catorze setenta reais e cinqüenta oitenta e um cinco centavos) com base no valor da parcela do 10º trimestre). A Contratada relata que no trimestre efetivou regularmente o pagamento de da remuneração e das obrigações trabalhistas, além como férias, a ajuda de custo e verbas rescisórias. Conforme tabela 03Houve o desligamento de 02 (duas) agentes socioprodutiva. Tais ocorrências, apesar de serem provisionadas e com efetivação em momento oportuno, impactaram o saldo da rubrica Despesa de Pessoal, os saldos das contas excederam “Encargos Sociais” que diferiu do limite previsto para o previsto em decorrência do desembolso com férias a 06 (seis) técnicos de Cesol e 13º salário. Apesar do impacto causado no saldo, vale lembrar que essas despesas foram provisionadas, apenas aguardava o período da efetivaçãoperíodo. A análise apuração dos saldos foi possível após deu-se a partir do comparativo do previsto e realizado conforme com base no quadro orçamentário contido na trimestral da proposta de trabalho apresentado pela Organização SocialSocial Adesba. O saldo das E no que se refere a (s) vaga (s) disponível (eis) no quadro funcional, é interessante compartilhar quando ocorrer os processos de seleção e contratação de pessoal. As despesas incorridas com as rubricas “Serviços de Terceiros” e “Despesas Gerais” excederam o limite ”, tabela 03, diferiram do saldo previsto no orçamentário trimestral para o períodoreferido trimestre. Diante do exposto, para justificar De acordo com os desembolsos realizadosregistros da Contratada nos lançamentos financeiros, a Contratada relata que realizou pagamentos vinculados a realização relação das atividades de realizadas consiste em “assistência técnica”, “visita técnica”, “formação sobre economia solidária: aspectos, conceitos, metodologias visitas e políticas”, “formação sobre assistência gerencial e desafios da viabilidade em pequenos negócios”, “serviço de comunicação”, “formação em economia solidária e tecnologias sociais”, “oficina sobre consumo consciente”, “v encontro do Cesol em Feira de Xxxxxxx”, “formação com assistências técnicas aos empreendimentos de economia solidária (EES) na feira Ecosol em Mucugê”, “avaliação do ciclo de assessoramento do Cesol junto aos - EES”, “formação participação em promoção feiras e vendas com os EES na feira Ecosol em Mucugêeventos”, “logística de entrega de produtos para comercialização”, “feira de artesanato”, “intercâmbio entre Cesol e serviço de alimentação dos expositores na feira Ecosol em Mucugêpara os participantes”, “expovale” e “desenvolvimento de identidades visuais e rotulagem de produtos da EESserviços gráficos”. Para mais, consta nos demonstrativos financeiros do Relatório Trimestral de Prestação de Contas registro de na rubrica “Tributos”, pagamento de Imposto imposto de Renda - IRRF renda (IRRF) sobre aplicação de recurso na conta “Tributos”e outros tributos: PIS- PASEP, o qual foi apurado através Confins e CSLL, sendo estas despesas apuradas por meio dos extratos bancários bancário da conta aplicação apresentado pela Contratada. Em síntese, tabela 03, o saldo total despesas de gasto no período foi de R$245.210,62 R$206.277,44 (duzentos e quarenta e cinco seis mil e duzentos e dez setenta e sete reais e sessenta quarenta e dois quatro centavos) que se comporta acima diferiu do limite de gasto programado para o saldo previsto com as despesas no referido trimestre. É interessante sinalizar importante destacar que a composição Contratada dispôs do saldo da receita disponível para o 10º trimestre, consiste no valor do repasse do recurso somado ao saldo remanescente do 9º trimestre. Na 13º trimestre e da 14ª parcela como previsto, e o somatório destes resulta no saldo total da receita, tabela 03, coluna despesas a pagar02, que corresponde ao saldo comprometido para o período subseqüente, consta a quantia de R$2.000,00 (dois mil reais), pertencente à rubrica “Serviços de Terceiros”supri as obrigações do período. A comissão de acompanhamento, monitoramento e avaliação declara que diante da análise financeira, a Contratada foi solicitada a revisardevolver saldo referente a pagamento de multas e juros registrados no 14º trimestre, retificar e justificar lançamentos financeiros, apresentar extratos bancários referente à aplicação encaminhar comprovantes de recursospagamentos faltosos e retificar tabelas financeiras, e, além disso, compartilhar quando ocorrer a seleção e contratação de técnicos para equipe do Cesol, por intermédio da ferramenta e-mail, especialmente, para os achados de teor financeiro. No referido trimestre se encerram as atividades do Cesol, pois o Termo Aditivo ao Contrato de Gestão nº014/2019 prorrogou o prazo de vigência por mais 06 (seis) meses, além dos 02 anos já executados. Por consequencia, é finalizado a contratação da equipe técnica do Cesol com o desligamento dos mesmos e pagamentos das verbas rescisórias – Recursos Provisionados. Por conta disso, os saldos das rubricas Remuneração e Encargos Sociais apresentaram excedente, o que é programado ao findar a execuçãoOs achados foram saneados.